Mga Pagpapawalang-bisa sa Buwis sa Batay sa Negosyo (Canada)

Kung nagpapatakbo ka ng isang negosyo sa bahay, nais mong tiyakin na iyong babawasan ang lahat ng mga kaugnay na gastos sa negosyo sa bahay sa iyong buwis sa kita.

Gayunpaman, bagama't may mga pagbabawas sa buwis sa kita na tiyak sa mga negosyo sa bahay, hindi lahat ng mga negosyo sa bahay ay kwalipikado para sa kanila. Ang CRA (Canada Revenue Agency) ay may mahigpit na kondisyon na matukoy kung ang isang may-ari ng negosyo sa bahay ay maaaring mag-claim ng mga gastusin sa paggamit ng negosyo (ang pagbawas sa buwis sa opisina sa bahay) sa linya 9945 ng form sa buwis sa T1.

Sino ang Maaaring Mag-claim sa Pagpapawalang Buwis sa Negosyo batay sa Home

Maaari mo lamang i-claim ang mga gastusin sa paggamit ng negosyo sa bahay kung ang iyong bahay ay ang iyong pangunahing lugar ng negosyo, o ginagamit mo lamang ang lugar ng trabaho sa iyong tahanan upang kumita ang iyong kita sa negosyo at regular itong gamitin upang makilala ang mga kliyente, mga customer o mga pasyente.

Kaya hindi ka maaaring mag-claim ng mga gastusin sa paggamit ng negosyo kung ikaw ay nagsasagawa ng negosyo sa iba pang lugar, o dahil kung minsan ay nagtatrabaho ka sa mga bagay sa negosyo sa bahay.

Paano Mag-claim sa Pagpapawalang Buwis sa Negosyo na Batay sa Home

Kung natutugunan mo ang mga kinakailangan sa CRA, handa ka nang kalkulahin ang iyong mga gastusin sa paggamit ng negosyo sa bahay. Dahil gumagawa ka ng negosyo kung saan ka nakatira, ang iyong mga gastos ay magiging isang porsyento ng iyong mga gastusin sa bahay.

Ito ay pinakamadaling upang kalkulahin kung mayroon kang isang tukoy na kuwartong inilaan para sa mga layuning pang-negosyo, tulad ng isang tanggapan ng bahay. Pagkatapos ito ay isang simpleng bagay na gawin ang lugar ng iyong lugar ng trabaho at hatiin ito sa pamamagitan ng kabuuang lugar ng iyong bahay.

Halimbawa, ipagpalagay na mayroon kang opisina sa bahay na 10 x 10 talampakan sa isang bahay na 1800 square feet. Pagkatapos ang iyong pagkalkula ng pinapahintulutang bahagi ng mga gastusin sa negosyo-gamit-sa-bahay ay: 100 hinati ng 1800 = 5%. Ang bahagi ng personal na paggamit ay magiging = 95%.

Ang susunod na hakbang sa pagkalkula ng pagbabawas sa buwis sa negosyo sa bahay ay ang paggamit ng porsyento sa iyong mga pinahihintulutang gastos sa sambahayan.

Maaari mong bawasan ang isang bahagi ng lahat ng iyong mga gastos sa bahay na direktang nauugnay sa pagpapatakbo ng iyong negosyo, tulad ng iyong mga kagamitan, telepono, at mga materyales sa paglilinis.

Kung nagmamay-ari ka ng iyong tahanan, maaari mong i-claim ang isang bahagi ng iyong bahay na seguro, mga buwis sa ari-arian, at interes sa mortgage (bagaman hindi mo ma-claim ang mga pagbabayad ng mortgage mismo.) Kung nagrenta ng iyong tirahan, maaari mong i-claim ang isang bahagi ng upa mo magbayad.

Halimbawa ng Pagkalkula ng Gastusin sa Tanggapan ng Tahanan:

Gastos	Halaga
Hindi ginagamit na bahagi ng mga gastos mula sa nakaraang taon
% ng personal na gamit sa bahay (1700/1800 * 100)	95%
Heat	$1,000
Elektrisidad	$1,000
Home Insurance	$1,000
Pagpapanatili at Pag-aayos	$3,000
Mortgage Interest	$12,000
Mga Buwis sa Ari-arian	$3,000
Telepono	$1,000
Iba pang mga gastusin sa tungkulin sa bahay (paglalarawan ng pangangailangan)
Kabuuang gastos	$22,000
Personal na gamit na bahagi (Kabuuang * 95%)	$20,900
Deductable business use portion (Kabuuang * 5%)	$1,100

Sa halimbawa sa itaas ang kabuuang gastos na $ 22,000 para sa taon ng pananalapi. Pagkatapos ng 5% (ang pinapahintulutang bahagi ng mga gastusin sa paggamit ng negosyo-ng-bahay) na $ 22,000 (kabuuang gastos sa bahay) ay $ 1,100, na magiging kabuuang claim sa paggamit ng negosyo sa paggamit ng bahay sa linya 9945 ng form sa buwis sa T1.

Tandaan na awtomatikong kalkulahin ng mga programang software sa pagbubuwis sa Canada ang mga bahagi ng gastos batay sa ratio ng iyong personal / negosyo na puwang sa negosyo.

Pag-ayos ng Work Space sa Mga Gastusin ng Tahanan para sa Mixed na Paggamit

Kung gumana ka ng isang part-time na negosyo sa labas ng iyong bahay at gamitin ang puwang para sa parehong negosyo at mga personal na aktibidad, kailangan mong ayusin ang iyong trabaho mula sa mga gastos sa bahay nang naaayon. Halimbawa, ipagpalagay na mayroon kang opisina sa bahay na ginagamit mo upang magpatakbo ng isang negosyo sa pagkonsulta limang araw sa isang linggo at ang natitirang oras na ginagamit ang opisina para sa mga personal na gawain. Upang malaman ang iyong mga gastusin sa paggamit ng negosyo, kakalkulahin mo kung gaano karaming oras sa araw na ginagamit mo ang lugar ng trabaho sa iyong tahanan para sa mga layuning pangnegosyo, hatiin ang halagang iyon sa pamamagitan ng 24 na oras, at pagkatapos ay i-multiply ang resulta ng bahagi ng negosyo ng iyong kabuuang gastos sa bahay.

Gamit ang parehong halimbawa na ginamit sa itaas, at nagpapatakbo ng negosyo mula 9 ng umaga hanggang 5 p.m. limang araw sa isang linggo, (7 oras sa isang araw), ang negosyo ay pinatatakbo para sa 35 oras sa isang linggo ng isang kabuuang bilang ng mga oras sa isang linggo ng 168.

Pagkatapos, ang pagbabawas sa paggamit ng negosyo ay mababawasan ng:

35/168 oras x $ 1,100 = $ 229.17 - Ang iyong total home based tax deduction sa negosyo

Tandaan na dapat kang magkaroon ng kita upang gumawa ng mga pagbabawas sa buwis mula.

Hindi mo maaaring ibawas ang isang gastos mula sa isang kita na wala ka. Sa ibang salita, hindi mo maaaring gamitin ang gastusin sa paggamit ng negosyo upang lumikha ng pagkawala ng negosyo, kaya ang iyong pagbabawas ay hindi maaaring higit sa iyong netong kita bago mo ibawas ang mga gastos na ito. Kung higit pa, maaari mong dalhin ang halaga ng mga gastos na ito sa susunod na taon.

Maaaring hindi ito mukhang tulad ng maraming, ngunit pagdating sa income tax, ang bawat pagbawas ay tumutulong. Kung nagpapatakbo ka ng isang negosyo sa bahay at matugunan ang kahulugan ng CRA sa paggamit ng negosyo-ng-bahay, gusto mong siguraduhin mong i-claim ang home based tax deduction sa iyong income tax.

Tingnan din:

Ang "Revenue of business-use-of-home expenses" ng Canada Revenue Agency "Form T2125

Corporate Income Tax Guide sa Canada

Ang Karamihan sa Inaasahan sa Pagbabawas sa Buwis para sa Mga Maliit na Negosyo sa Canada

Kailan ang Petsa ng Pagkabigo sa mga Buwis sa Canada?