Taon ng Buwis Pagtatapos - Panahon ng Kita at Mga Gastusin

Kung binabasa mo ito sa taglagas, o kahit Disyembre ito ay isang magandang panahon upang mag-isip tungkol sa kung paano ka makakapag-save ng pera sa iyong mga buwis sa negosyo sa pamamagitan ng tiyempo ng kita at gastos.

Paano Pababa ang Iyong Buwis sa Pagbabayad sa pamamagitan ng Timing

Maraming mga negosyo ang natagpuan na maaari nilang mabawasan ang mga buwis sa negosyo taun-taon sa pamamagitan ng maingat na pagsasaalang-alang kung kailan gumawa ng mga pagbabayad upang madagdagan ang mga gastusin at pagbabawas ng buwis at itulak ang mga resibo upang lumikha ng kita sa pagtatapos ng taon ng pagbubuwis. Sa pangkalahatan, nais mong ilipat ang kita sa isang taon ng mas mababang mga buwis at gastos sa isang taon ng mas mataas na mga buwis, ngunit ito ay isang malaking over-simplification.

Kung gusto mong babaan ang iyong tax bill ng negosyo sa taong ito, ang mga insurances na pre-pay, mga mortgage, at mga pautang upang madagdagan ang iyong mga gastos. Ang pagtatapos ng gastos sa buwis sa taon at ang tiyempo ng kita ay nalalapat sa ilang mga lugar sa pananalapi, kabilang ang mga buwis sa payroll, mga regalo at mga donasyon, at mga pagbabayad ng credit card.

Ang tiyempo ng kita at gastusin ay nakakalito, at ang isang paglipat na gagawin mo ay maaaring magkaroon ng mga hindi inaasahang kahihinatnan.Talakayin ang mga ideya sa pag-time sa iyong propesyonal sa buwisbago mo ipagkatiwala sa kanila.

Kailan Natanggap ang Kita at Mga Bayad?

Ang prinsipyo ngnakakatulong na resibo nalalapat sa mga pagbabayad at kita na tumatawid sa katapusan ng taon. Ayon sa IRS, ang nakatutulong na resibo ay nangangahulugan na ang kita ay nakakatanggap ng kontribusyon kapag ang isang halaga ay kredito sa iyong account o ginawang magagamit sa iyo nang walang "matibay na paghihigpit o limitasyon," kahit na wala kang pag-aari nito.

Halimbawa, ang tseke ay maaaring hawak ng isang ahente o sa iyong bank account sa pamamagitan ng direktang deposito. Kahit na wala kang pera sa iyong kamay, maaari mo itong gamitin kung kailangan mo, kaya dapat mong isaalang-alang ito bilang natanggap sa taong iyon.

Isyu sa Pagtatapos ng Buwis ng Taon para sa 2018 at Beyond

Ang bagong Tax Cuts at Jobs Act na may bisa para sa 2018 na mga buwis ay magkakaroon ng epekto sa iyong tiyempo ng kita at gastos. Ang mas mababang mga buwis sa 2018 ay maaaring mangahulugang kailangan mong isipin kung kailan dapat gawin kung ano.

Halimbawa, 21% na ang rate ng buwis para sa mga korporasyon, mula sa antas ng tax rate ng 2017, na hanggang 35%. Bilang karagdagan, ang mas mataas na pinabilis na mga allowance sa pamumura ay maaaring mag-udyok sa iyo na bumili ng kagamitan at mga sasakyan sa 2018. Siyempre, makipag-usap sa iyong tax advisor tungkol sa kung paano maaaring maapektuhan ng bagong bayarin sa buwis ang iyong mga buwis.

Paraan ng Accounting at Kita / Gastos

Ang unang bagay na dapat mong itanong bago isaalang-alang ang paglipat ng pera sa pagitan ng dalawang taon ay kung ano ang paraan ng accounting na iyong ginagamit. Ang paraan ng accounting na ginagamit mo para sa iyong negosyo (cash o accrual) ay gumagawa ng pagkakaiba sa panahon ng mga pagbabayad at kita at sa pagpapasiya ng nakatutulong na resibo.

Sa cash accounting, kinikilala mo ang kita kapag natanggap ito at ang gastos kapag ipinadala ang bill. Sa akrual accounting, kinikilala mo ang kita o gastos kapag itinatag ito (kapag ang kuwenta ay ipinadala o natanggap). Magbasa nang higit pa tungkol sa mga pagkakaiba sa pagitan ng cash at accrual accounting bago ka magtatangka sa oras na kita at mga gastos sa pagitan ng mga taon ng buwis.

Sabihin nating gumagawa ka para sa isang customer noong Disyembre 30 na nagkakahalaga ng $ 300. Binabayaran mo ang kostumer na ito sa $ 300 Disyembre 31. Sa accounting ng salapi, ang halagang iyong sinisingil ay hindi binibilang bilang kita, dahil hindi mo natanggap ang pera. ngunit sa ilalim ng accounting ng accrual, gugustuhin mo ang bilang na ito bilang natanggap.

Para sa karamihan, wala kang magagawa upang mabago ang taon para sa mga transaksyon sa cash accounting, ngunit may ilang mga paraan upang baguhin ang taon para sa mga transaksyon sa mga accrual.

Timing Employee Pay at W-2 Income

Ang mga suweldo ng empleyado sa year-end ay minsan nakakalito, dahil sa nakakatulong na resibo. Ang sahod ng empleyado ay dapat na maitala sa tamang taon, at ang petsa ng pag-aalaga ay ang pagkontrol. Kung ang isang paycheck ay napetsahan sa Disyembre, iyon ay ang taon na ang empleyado ay itinuturing na nakatanggap ng suweldo, kahit na ang paycheck ay hindi pa nakuha.

Minsan, ang mga paycheck ay nagpapakita ng kita mula sa dalawang taon; halimbawa ng nakaraang linggo noong Disyembre at unang linggo ng Enero. Kung ang paycheck ay pinetsahan sa Enero, ang lahat ng kita ay itinuturing na natanggap sa ikalawang taon, dahil ang empleyado ay walang resibo ng pera sa unang taon.

Ngunit, kung ang empleyado ay may access sa sahod sa unang taon na "walang matibay na limitasyon o paghihigpit" (tandaan ang nakatutulong na resibo), kahit na ang tseke ay may petsang sa ikalawang taon, ang lahat ng pera ay itinuturing na natanggap sa unang taon. Maaaring ito ang kaso kung ang pera ay idineposito gamit ang direktang deposito sa Disyembre, para sa isang pay period na nagtatapos sa Enero.

Ang ilang taon ay may mas maraming mga panahon ng suweldo, na maaaring makaapekto sa halaga ng suweldo ng empleyado sa pagitan ng dalawang taon.

Ang artikulong ito ay nakakaapekto sa mga halaga sa mga empleyado ng W-2 form. Tingnan sa iyong propesyonal sa buwiskung hindi ka sigurado kung paano ilaan ang empleyado na magbayad sa loob ng dalawang taon.

Ang ibang mga Pagbabayad sa Pagtatapos ng Taon

• Mga regalo at donasyon Kung gusto mong makakuha ng credit para sa paggawa ng isang charitable donation, siguraduhin na ang tseke ay idineposito sa taong ito. Gumamit ng isang sertipikadong tseke o elektronikong paglipat ng pondo sa halip na magpadala ng regular na tseke sa koreo. Magbasa nang higit pa tungkol sa mga pagbabawas sa buwis sa negosyo para sa mga kaloob ng kawanggawa, upang matiyak na ang deduksyon o regalo ay maaaring ibawas.
• Mga pagbabayad na gastos. Gamitin ang parehong prinsipyo tulad ng inilarawan para sa mga regalo at donasyon, at tandaan ang nakatutulong na resibo, upang matiyak na ang tatanggap ay tumatanggap ng pagtanggap. Halimbawa, kung ikaw ay pre-nagbabayad ng iyong seguro sa negosyo o pautang, ipadala ang elektronikong pagbabayad o lakarin ang tseke sa tatanggap.Ang pahayag ng banko ng iyong Disyembre ay maaaring gamitin upang patunayan ang resibo ng pagbabayad.
• Pagbili ng mga asset. Isinasaalang-alang ng IRS ang isang asset na pag-aari ng isang negosyo kapag ito ay "inilalagay sa serbisyo," iyon ay kapag binili at natanggap at nagsisimula na gamitin. Kaya kahit na bumili ka ng asset sa taong ito, kung hindi ka magsimulang magamit ito hanggang sa susunod na taon, hindi ka makakakuha ng gastos sa pamumura sa taong ito (halimbawa ng pag-depreciation ng bonus).

Paggamit ng isang Credit Card para sa End-of-Year na Pagbabayad

Talagang angkop na gumamit ng isang credit card upang gawing mga pagbabayad sa katapusan ng taon. Hindi mo kailangang bayaran ang balanse ngayon, ngunit maaaring i-record ang gastos sa taong ito. Halimbawa, kung bumili ka ng isang laptop para sa iyong negosyo bago ang katapusan ng taon, gamit ang iyong credit card sa negosyo, maaari mong makuha ang pagbawas ng buwis sa taong ito at bayaran ang credit card sa susunod na taon.

1099 Pag-uulat para sa Independent Contractors sa Year-end

Ang isang independiyenteng kontratista na nagsagawa ng trabaho para sa iyong kumpanya ay maaaring nakatanggap ng isang pagbabayad sa unang bahagi ng Enero, ngunit maaari kang mail (at naitala) ang pagbabayad sa Disyembre at naitala ang pagbabayad bilang bahagi ng Form 1099-MISC ng kontratista para sa taong ito. Ang independyenteng kontratista ay dapat isama ang pagbabayad na ito ay iniulat sa Form 1099-MISC sa taong ito, ngunit ibawas ang pagbabayad at ilakip ang isang paliwanag sa pagbalik. Dapat na isama ng independyenteng kontratista ang pagbabayad sa pagbalik sa susunod na taon, kahit na walang 1099 ang ibibigay para sa susunod na taon.

Magbasa nang higit pa tungkol sa kung paano i-save ang mga buwis sa negosyo sa mga pagtatapos ng mga tip sa taon ng pagbubuwis.