1040-SR: Ang Bagong Tax Return Form para sa mga Nakatatanda

Sinisikap ng mga manggagawang magboluntaryo ng ilang taon na i-cut ang mga nakatatanda sa isang pahinga sa oras ng pagbubuwis, at ang Bipartisan Budget Act of 2018 sa wakas ay kumuha ng isang matatag na hakbang sa direksyon na iyon sa pamamagitan ng pagpapasimple sa pag-file ng buwis para sa mga indibidwal na may edad na 65 at mas matanda. Magkakaroon sila ngayon ng kanilang sariling form sa buwis, ang 1040-SR.

Ito ay sinasabing katulad ng 1040-EZ sa maraming paraan at mas madaling makipag-ayos kaysa sa Form 1040. Ang form ng buwis ay unang iminungkahi noong 2013 bilang bahagi ng Batas sa Pagkakasunud-sunod ng Batas sa mga Batas sa mga Nakatatanda.

Ang AARP, ang National Taxpayers Union, at ang Asosasyon ng mga Mature Amerikano ay sumuporta sa lahat ng bill. Sayang, hindi ito nanalo ng pag-apruba ng Senado.

Pagkatapos, noong Pebrero 9, 2018, ang Bipartisan Budget Act ay nilagdaan ng batas ni Pangulong Donald Trump. Kinakailangan ng BBA na ang Internal Revenue Service ay lumikha at mag-publish ng Form 1040-SR.

Bakit ang Bagong Form ay Mas mahusay …

Maraming matatandang Amerikano ang pinilit na mag-file ng mas mahaba, mas kumplikadong Form 1040, na tumatagal ng halos dalawang beses hangga't makumpleto, dahil hindi nila matugunan ang mga kinakailangan para sa paghaharap ng Form 1040-EZ.

Ang 1040-EZ ay limitado sa mga may kinikita mula sa mga suweldo, suweldo, tip, kompensasyon sa pagkawala ng trabaho, mga nababayaran na scholarship, at mga grant grant. Ang kita ng dibidendo ay limitado sa mga pagbabayad ng Alaska Permanent Fund. Pinakamahalaga, ang mga nagbabayad ng buwis na edad 65 at mas matanda ay hindi pinahihintulutang mag-file ng 1040-EZ.

Pansinin kung ano ang nawawala mula sa listahan ng mga uri ng kita: Mga benepisyo sa pagreretiro ng Social Security at kita mula sa mga kwalipikadong plano sa pagreretiro o annuity.

Ang 1040-EZ ay hindi tumanggap ng ganitong uri ng kita. Karamihan sa mga retiradong nagbabayad ng buwis ay hindi na kumikita sa paraan ng suweldo, sweldo, o tip, at hindi sila tumatanggap ng scholarship.

Maraming nakatatanda ang pinilit na mag-file ng mas masalimuot na Form 1040 sa pamamagitan lamang ng kabutihan ng kanilang kinikita sa pagreretiro at sa kanilang mga edad.

Nilimitahan din ng Form 1040-EZ ang kabuuang kita sa $ 100,000 at ang kita ng kita sa $ 1,500 taun-taon. Ang 1040-SR ay hindi naglalagay ng limitasyon sa interes, dividends, o mga capital gains, at hindi rin nito tinatangkilik ang pangkalahatang kita.

… At Bakit Hindi Mahusay

Sa kasamaang palad, ang ilang mga mas lumang mga Amerikano ay makikita pa rin ang kanilang mga sarili sa labas ng malamig, na nahaharap sa tackling ang mabigat Form 1040 sa oras ng buwis. Ang mga hindi pa 65 at may Social Security income, kita sa pensyon, o iba pang paraan ng pagreretiro ay hindi maaaring gumamit ng Form 1040-SR dahil sa edad na kinakailangan; at dahil hindi kasama ng Form 1040-EZ ang Social Security at kita ng pensyon, hindi nila magagamit iyon.

Ang mga nagbabayad ng buwis ay may opsyon na mag-file ng Form 1040-A, ngunit hindi pinapayagan ng pagbalik na ito ang mga itemized deductions. Nagtatakda din ito ng kabuuang kita sa $ 100,000 tulad ng ginagawa ng 1040-EZ, bagaman hindi ito nagtatakda ng limitasyon sa kita ng interes at hindi nito isinara ang pinto sa kita mula sa mga benepisyo sa pagreretiro at Social Security.

Mga Kinakailangan sa Pag-file ng Form 1040-SR

Maaaring maabot ng mga nagbabayad ng buwis ang kanilang ika-65 na kaarawan sa taon ng pagbubuwis-kahit Disyembre 31-upang maging kwalipikado sa paggamit ng 1040-SR. Ngunit ang form sa buwis ay nagpapataw ng ilang iba pang mga paghihigpit na kwalipikado bilang karagdagan sa panuntunan sa edad.

Ang form ng buwis para sa mga nakatatanda ay pinapawalang-bisa din ang mga naka-item na pagbabawas.

Dapat mong i-claim ang karaniwang pagbabawas para sa iyong katayuan sa pag-file kung pipiliin mo ang Form 1040-SR, ngunit ang Tax Cuts at Jobs Act ay halos dinoble ang karaniwang mga pagbabawas para sa lahat ng mga katayuan ng pag-file upang hindi ito dapat magkano ng kahirapan. At ang mga nakatatanda na may edad 65 o mas matanda ay may karapatan din sa dagdag na karaniwang pagbawas ng $ 1,300.

Ang mga filter ay hindi kailangang magretiro pa upang maging kwalipikado.

Ang Jury ay Labas pa rin

Ang oras lamang ay magsasabi kung ang bagong Form 1040-SR ay mas madali o kung ito ay kumplikado lamang ng mga kumplikadong mga pagpipilian sa pag-file. Ang wikang isinama sa BBA ay obligado sa IRS na gawin ang bagong form ng buwis na magagamit para sa "mga taon ng buwis na nagsisimula pagkatapos ng petsa ng pagpapatibay."

Ang batas ay pinagtibay noong 2018 kaya nangangahulugan ito na ang IRS ay hindi kailangang mag-aagawan upang gawin ang form na magagamit hanggang sa susunod na taon ng pagbubuwis sa Enero 1, 2019.

Subalit ang pag-alam na malapit nang maging isang pagpipilian ay maaaring makatulong sa maraming mga matatanda na matukoy ang kanilang mga pagpipilian sa pag-file nang maaga at gawin ang isang maliit na pagpaplano ng buwis na pareho.

Ang ilang mga propesyonal sa buwis ay naniniwala na ang parehong mga nakatatanda at ang IRS ay kailangan ng bawat piraso ng oras na ito. Ang mga nakakita sa prototype ng 1040-SR ay nag-aalala na ito talaga ay hindi mas kumplikado at na hindi pa rin ito kaya ng paghawak sa lahat ng magkakaibang uri ng kita na maaaring magkaroon ng retirado. Bukod pa rito, ang lahat ng mga kwalipikadong tuntunin ay hindi pa matatag.