Ano ang mga Social Security Wages para sa FICA Tax?

Ang mga tagapag-empleyo ay dapat magtabi ng mga buwis sa Social Security at Medicare (tinatawag na mga buwis sa FICA) mula sa lahat ng sahod na binabayaran sa parehong mga oras-oras at suwelduhang empleyado. Ngunit ang ilang mga uri ng pagbabayad ay exempt mula sa FICA tax. Tinatalakay ng artikulong ito kung anong mga suweldo ang kasama sa pagkalkula ng mga sahod ng Social Security at kung saan ang mga sahod ay hindi kasama.

Anu-anong mga sahod ang Saklaw ng Pag-iingat?

Sinasabi ng IRS na ang mga buwis sa FICA ay dapat bayaran sa mga sahod na binayaran para sa "mga serbisyo na isinagawa bilang isang empleyado sa Estados Unidos, anuman ang pagkamamamayan o paninirahan ng alinman sa empleyado o ng tagapag-empleyo." Sa madaling salita, ang sinumang nagtatrabaho bilang isang empleyado sa U.S. ay dapat magkaroon ng Social Security at Medicare na buwis na ipinagkait sa sahod.

Sa oras na binayaran ang empleyado, kinakalkula ang buwis sa FICA sa gross pay ng indibidwal na iyon. Narito kung paano ito gumagana:

• Ang gross pay ng empleyado ay kinakalkula para sa panahon ng pay, depende sa kung ang empleyado ay suweldo o oras-oras.
• Ang halaga ng gross pay ay ginagamit upang kinakalkula ang pagbawas para sa mga buwis sa pederal at estado ng kita, batay sa form ng W-4 ng empleyado.
• Ang gross pay amount ay ginagamit din upang makalkula ang pagbawas sa mga buwis sa FICA.

Ang kabuuang pagbawas para sa mga buwis sa FICA ay 15.3% ng gross pay ng empleyado; ang empleyado at ang employer ay kalahati ng kalahok. Kaya ang halaga ng pag-iingat ng FICA para sa empleyado ay 7.65% ng kabuuang kita (6.2% para sa Social Security at 1.45% para sa Medicare).

Ang Social wages ng Social Security ay ginagamit ng Social Security Administration upang matukoy ang mga kalkulasyon ng benepisyo ng Social Security sa pagreretiro, kaya mahalaga na ang mga sahod na ito ay makalkula nang wasto.

Mga Pagbabayad sa mga Empleyado Na Hindi Exempt mula sa FICA Tax

Ito ay isang listahan ng ilan sa mga pinaka-karaniwang uri ng mga pagbabayad sa mga empleyado na exempt mula sa pagiging kasama sa mga sahod na napapailalim sa FICA tax. Kabilang dito ang parehong sahod at sahod ng Social Security para sa mga layunin ng Medicare. Para sa kumpletong listahan, tingnan ang IRS Publication 15.

• Ang ilang sahod ng manggagawa na may kapansanan ay binabayaran pagkatapos ng taon na ang manggagawa ay may karapatan sa segurong may kapansanan
• Ang gastos sa paglalakbay sa negosyo ng empleyado ay binabayaran para sa mga halagang hindi lalampas sa tinukoy na rate ng gobyerno para sa bawat diems o standard mileage
• Mga empleyado ng pamilyang wala pang 18 taong gulang (edad 21 para sa domestic work)
• Ang ilan Ang "labis" na mga benepisyo ng palawit ay hindi nakuha mula sa pagkalkula. Ang mga benepisyo ng palawit ay maaaring pabuwisin "sa labis na halaga ng makatarungang pamilihan ng benepisyo sa kabuuan ng isang halaga na binayaran para sa ito ng empleyado at anumang halaga na maaaring ibawas ng batas."
• Seguro ng empleyado
• Mga pagbabayad sa mga kasosyo ng isang pakikipagtulungan
• Mga kontribusyon ng empleyado sa mga kwalipikadong plano sa pagreretiro
• Ang mga pagbabayad sa mga di-empleyado sa batas (tulad ng mga kwalipikadong ahente ng real estate at direktang nagbebenta)
• Mga tip sa ilalim ng $ 20 sa isang buwan
• Pagbabayad ng kabayaran sa mga manggagawa

Taunang Maximums

Ang mga halagang ibinayad sa mga empleyado sa maximum Social Security ay hindi kasama sa sahod ng Social Security para sa layunin ng pagkalkula ng mga benepisyo ng Social Security sa pagreretiro. Ang maximum na mga pagbabago sa bawat taon. Walang maximum sa mga benepisyo ng Medicare.

Mga Pagbabayad sa mga empleyado na dapat na maisama

Bilang karagdagan sa sahod at suweldo na binabayaran, ang ibang mga pagbabayad sa mga empleyado ay dapat kasama sa sahod ng Social Security. Tingnan ang buong listahan sa pangkalahatang mga tagubilin para sa Form W-2.

Ang sahod ay Hindi Sumasailalim sa Pagpigil sa Buwis ng Pederal na Kita

Ang listahan ng mga pagbabayad sa mga empleyado na hindi kasama sa FICA tax ay maaaring naiiba mula sa mga kabayaran na hindi kasama sa mga kalkulasyon ng kita sa buwis. Halimbawa, ang mga halaga na nag-aambag ng isang tagapag-empleyo sa isang planong pagreretiro na ipinagpaliban ng buwis tulad ng 401 (k) o isang plano ng 403 (b) para sa isang empleyado ay hindi kasama sa mga kalkulasyon para sa federal income tax.

Sa kasong ito, maaaring mas mataas ang sahod sa Social Security kaysa sa sahod na nakabatay sa buwis sa kita.

Ang mga sahod na iniulat sa Form W-2

Ang lahat ng mga iba't ibang uri ng sahod na ito ay iniulat sa W-2 form na iyong ibinibigay sa mga empleyado sa Enero ng bawat taon, kaya maaari nilang gawin ang kanilang mga buwis sa kita.

Tinitingnan ang form na W-2:

Kahon 1, sahod, tip, iba pang kabayaran: Ito ang halaga na maaaring pabuwisan sa empleyado para sa mga layunin ng federal income tax. Ito ang halaga na ipinasok sa form ng kita ng empleyado sa buwis.

Kahon 3, Social Security wages: Ito ang halaga na ginagamit ng Social Security Administration upang kalkulahin ang mga benepisyo ng Social Security.

Ang mga tip ay kasama sa sahod ng Social Security ngunit kinakalkula nang hiwalay at kasama sa Mga Kahon 7 at 8.

Nakakaapekto ba ang mga Bayad na ito sa Buwis sa Paggawa ng Sarili?

Ang mga indibidwal na nagtatrabaho ay dapat magbayad ng mga buwis sa Social Security at Medicare, ngunit sa ibang paraan mula sa mga empleyado at kanilang mga tagapag-empleyo. Ang mga buwis na ito, na tinatawag na mga buwis sa sariling pagtatrabaho, ay batay lamang sa kita ng negosyo. Ang mga uri ng kita na hindi kasama sa sahod ng Social Security ay hindi nauugnay sa mga buwis sa sariling pagtatrabaho.

Ang mga uri ng mga pagbabayad na kasama at ibinukod mula sa sahod ng Social Security ay kumplikado. Maraming mga kwalipikasyon sa mga regulasyon ng IRS. Ang talakayang ito ay para lamang sa mga pangkalahatang layunin at hindi dapat umasa bilang payo sa buwis. Tingnan sa iyong propesyonal sa buwis bago mo tangkaing kalkulahin ang sahod ng Social Security.