Ano ang Seksyon 179 Pagbabawas?

Kapag bumili ka ng ari-arian, tulad ng isang sasakyan o makinarya, para sa paggamit ng negosyo, maaari kang makakuha ng mga pagbawas sa buwis para sa pagbili at paggamit nito. Ang mga pagbabawas na ito ay karaniwang depreciation, ang gastos ng pagbili ng ari-arian sa loob ng isang tiyak na bilang ng mga taon. Ang magandang bagay ay ang mga pagbabawas na ito ay maaaring mag-save ka ng pera sa iyong tax return ng negosyo.

Kahit na mas mabuti, maaari kang makakuha ng mas malaking pagbabawas sa taon noong unang bumili ka at simulan ang paggamit ng ari-arian na ito.

Updated Section 179 Tax Deductions for Businesses

Ang Tax Cuts at Jobs Act of 2017 (AKA Ang Trump Tax Cuts) ay nagtataas ng Section 179 na benepisyo para sa mga negosyo na bumili ng mga asset at simulan ang paggamit nito. Ang isang mabuting bagay tungkol sa mga benepisyo na ito ay mananatili silang pareho (bagaman na-index para sa pagpintog) sa mga susunod na ilang taon.

Epektibo para sa mga taon ng buwis simula Enero 1, 2018, ang mga negosyo ay agad na babawasan hanggang $ 1 milyon para sa mga kwalipikadong pagbili ng kapital na ari-arian, na may isang limitasyon na $ 2.5 milyon. Pagkatapos ng 2018, ang mga limitasyon ay na-index sa pagpintog. Ang mga negosyo ay maaari ring kumuha ng pagbabawas na ito para sa mga hindi nagpapanatili na mga ari-arian ng real estate (mga gusali). Dapat gawin ang mga pagpapahusay na ito pagkatapos gamitin ang gusali. Kabilang dito ang:

Pagpapabuti sa loob ng isang gusali para sa

• Pagpapalaki ng gusali
• Elevators o escalators
• Ang panloob na istraktura ng gusali (paglipat ng mga pader, halimbawa)

Kung ang mga item na ito ay kasama sa orihinal na konstruksiyon, maaari silang maging deductible gastos sa ilalim ng ibang kategorya.

Ano ang Seksyon 179 Mga Pagkuha?

Ang Seksiyon 179 ng Kodigo ng IRS ay pinagtibay upang tulungan ang mga maliliit na negosyo sa pamamagitan ng pagpapahintulot sa kanila na kumuha ng pagbabawas sa pamumura para sa ilang mga asset (mga gastusin sa kapital) sa isang taon, sa halip na i-depreciate ang mga ito sa mas matagal na panahon. Ang pagkuha ng bawas sa isang asset sa unang taon nito ay tinatawag na "Section 179 na pagbawas." Maaari mong makita na may pakinabang sa pagkuha ng buong bawas para sa gastos ng item kaagad, sa halip na kinakailangan upang maikalat ang pagbawas sa kapaki-pakinabang na buhay ng item.

Halimbawa, kung bumili ka ng computer o iba pang kagamitan sa opisina para sa iyong opisina, sa ilalim ng Seksyon 179 maaari mong bawasan ang buong halaga ng computer na iyon sa isang taon. Ito rin ang makatwiran, dahil alam nating lahat na ang mga computer ay may maikling buhay o kapaki-pakinabang na buhay.

Kwalipikadong Ari-arian ng Negosyo para sa Seksyon 179 Mga Pagbawas

Kaya kung anong uri ng ari-arian ng negosyo ang nalalapat sa Seksiyon 179? Ang IRS ay may dalawang pangkalahatang pangangailangan:

1. Ang ari-arian (tinatawag "kwalipikadong ari-arian") ay dapat na "nasasalat, mahihinala, personal na ari-arian na nakuha para gamitin sa aktibong pag-uugali ng isang kalakalan o negosyo." Mga Sasakyan, at (simula sa 2018) kasama ang lupa at mga gusali.

2. Ang ari-arian ay dapat bilhin at ilagay sa serbisyo sa taon kung saan inaangkin mo ang pagbawas. Ang paglalagay ng isang asset sa serbisyo ay nangangahulugan na itinakda mo ito at nagtatrabaho at ginagamit mo ito sa iyong negosyo. Ang pagbili ng isang piraso ng ari-arian at pagkatapos ay ipaalam ito umupo at magtipon ng alikabok ay hindi mabibilang.

Ang mga pagbili ng ari-arian ng negosyo na maaaring maging karapat-dapat para sa mga pagbabawas ng Section 179 ay kinabibilangan ng:

• Makinarya at kagamitan
• Mga sasakyan sa negosyo na may gross sasakyan timbang sa paglipas ng 6,000 lbs
• Ang personal na ari-arian ng negosyo, na kung saan ay karaniwang anumang uri ng ari-arian na hindi nakalakip sa pisikal sa isang gusali. Ito ay karaniwang lahat ng bagay mula sa mga kasangkapan sa opisina at kagamitan sa mga computer sa mga stand-stand na istante - kung minsan ay tinatawag itong "mga nilalaman."
• Nakalista na ari-arian na maaaring magamit para sa parehong mga layuning pang-negosyo at personal. Ang 179 na pagbawas ay batay lamang sa porsyento ng oras na ginagamit mo ang ari-arian na ito para sa mga layuning pang-negosyo.
• Mga gastos sa mga pagpapabuti sa mga gusali ng negosyo para sa pagsugpo sa sunog, mga alarma at mga sistema ng seguridad, HVAC, at pagbububong.

Maaaring mayroong ilang mga paghihigpit at mga pagbubukod sa listahang ito, at maaaring may ilang iba pang mga item na hindi ka sigurado tungkol sa. Tingnan sa iyong propesyonal sa buwis.

Mga Taunang Limitasyon sa mga pagbabawas ng Seksiyon 179

May mga taunang limitasyon sa halaga ng Seksyon 179 Mga Pagbawas. Para sa 2018 mga layuning buwis sa negosyo, ang mga limitasyon ay:

• Pinakamataas na $ 1 milyon sa mga indibidwal na item ng mga bago at ginamit na kagamitan at binili (off-the-shelf) software ng computer. Magbasa nang higit pa tungkol sa mga kinakailangan para sa pag-aaplay ng Section 179 na pagbawas sa mga sports utility vehicle.
• Ang iyong negosyo ay maaaring gumastos ng hanggang sa isang maximum na $ 2.5 milyon sa Seksyon 179 na kagamitan. Ang pagbawas ay nabawasan sa itaas ng halagang ito.

Matapos ang 2018, ang mga limitasyon na ito ay ma-index sa inflation.

Kung babawasan mo lamang ang bahagi ng halaga ng kwalipikadong ari-arian bilang isang seksyon 179 na pagbabawas, maaari mong pangkalahatan ipinaubaya ang gastos na hindi mo ibawas. Nangangahulugan ito na maaari mong maikalat ang natitirang halaga sa buhay ng ari-arian.

Paano Kumuha ng Seksiyon 179 Pagkuha

1. Una, bumili ka ng kuwalipikadong ari-arian at simulang gamitin ito sa buong taon.

2. Pagkatapos, umupo ka sa iyong propesyonal sa buwis sa oras ng buwis. Kakailanganin mo ang mga rekord sa petsa ng pagbili, petsa, sinimulan mo gamit ang ari-arian, at lahat ng mga gastos na nauugnay sa pagbili (tulad ng kargada at pag-setup).

3. I-add mo ang lahat ng mga item ng ari-arian na kwalipikado. Kakailanganin mong basahin nang mabuti ang impormasyon ng IRS upang matiyak na ang iyong ari-arian ay kwalipikado.

4. Pagkatapos ay maaari mong kunin ang 179 na pagbawas sa pamamagitan ng pagpili nito (inilarawan sa ibaba). Ang halaga ng pagbabawas ay ang kabuuang halaga ng lahat ng ari-arian, hanggang $ 500,000 para sa bawat indibidwal na item ng ari-arian. Ang kabuuang Section 179 na pagbabawas para sa lahat ng ari-arian ay hindi maaaring lumagpas sa maximum na $ 2 milyon.

Gamitin ang Form ng IRS 4562 sa Maghalal ng Seksyon 179 Pagkuha

Ang form na ginamit upang mag-ulat ng impormasyon para sa isang pagbabawas ng Section 179 ay IRS Form 4562. Ang form na ito ay nagtitipon ng impormasyon tungkol sa ari-arian ng negosyo na nakuha at inilalagay sa serbisyo (tingnan sa itaas). Para sa higit pang mga detalye sa pagkumpleto ng Form 4562, tingnan ang mga tagubilin ng IRS para sa form na ito.

Para sa Karagdagang Impormasyon sa Seksiyon 179 Mga Pagbawas

Kumuha ng karagdagang impormasyon tungkol sa mga uri ng ari-arian na kwalipikado at hindi kasama at iba pang impormasyon, mula sa IRS Publication 946: Depreciation.

Higit pang mga Benepisyo - at Ang ilang mga Kakulangan sa Trump Tax Act Batas

Disclaimer: Ang seksyon 179 mga pagbabawas ay kumplikado. Ang impormasyon sa artikulong ito, at sa site na ito, ay hindi inilaan upang maging payo sa buwis o legal. Ang bawat sitwasyon sa negosyo ay iba at ang mga regulasyon ng buwis ay madalas na nagbabago. Mangyaring kumonsulta sa iyong propesyonal sa buwis bago ka bumili ng ari-arian na may layuning kumuha ng isang Section 179 na pagbawas.