Alamin kung Paano Kalkulahin ang Halaga ng Iyong Gross Estate

Kung nais mong kalkulahin ang iyong pananagutan sa buwis sa estate, kailangan mo munang kalkulahin ang halaga ng iyong gross estate. Narito kung paano.

Kasama sa mga Ari-arian sa Iyong Gross Estate

Ang mga ari-arian na kasama sa iyong kabuuang ari-arian para sa mga layunin ng buwis sa ari-arian ay ang mga sumusunod:

• Bank Account - Kabilang ang pag-check, pagtitipid, pera merkado, at CD. Kung ang account ay nasa iyong sariling pangalan (kabilang ang maaaring bayaran sa mga account ng kamatayan) o sa iyong Revocable Living Trust, ang buong halaga ay kasama; kung ang account ay may pinagsamang mga pangalan sa iyong asawa na may mga karapatan ng survivorship, kasama lamang 50% ng halaga ang kasama; kung ang account ay may pinagsamang mga pangalan sa isang tao maliban sa iyong asawa na may mga karapatan ng survivorship, 100% ng halaga ay kasama maliban kung ito ay napatunayan na ang iba pang mga may-ari ng account ay gumawa ng mga kontribusyon sa account; kung ang account ay may pinagsamang mga pangalan bilang mga nangungupahan sa karaniwan, kasama lamang ang iyong katapat na interes ay kasama.

• Investment Accounts - Kabilang ang mga brokerage account at mutual funds. Kung ang account ay nasa iyong sariling pangalan (kabilang ang maaaring bayaran sa mga account ng kamatayan) o sa iyong Revocable Living Trust, ang buong halaga ay kasama; kung ang account ay may pinagsamang mga pangalan sa iyong asawa na may mga karapatan ng survivorship, kasama lamang 50% ng halaga ang kasama; kung ang account ay may pinagsamang mga pangalan sa isang tao maliban sa iyong asawa na may mga karapatan ng survivorship, 100% ng halaga ay kasama maliban kung ito ay napatunayan na ang iba pang mga may-ari ng account ay gumawa ng mga kontribusyon sa account; kung ang ari-arian ay may mga pinagsamang pangalan bilang mga nangungupahan sa karaniwan, kasama lamang ang iyong katapat na interes.

• Stocks and Bonds Held sa Form ng Certificate - Kung ang stock o bono ay nasa iyong sariling pangalan o sa iyong Revocable Living Trust, ang buong halaga ay kasama; kung ang stock o bono ay may mga pinagsamang pangalan sa iyong asawa na may mga karapatan ng survivorship, kasama lamang ang 50% ng halaga; kung ang stock o bono ay magkasamang pangalan sa isang tao maliban sa iyong asawa na may mga karapatan ng survivorship, 100% ng halaga ay kasama maliban kung ito ay maaaring napatunayan na ang iba pang mga may-ari ng account nakatulong sa pagbili ng stock o bono; kung ang stock o bono ay pinagsamang mga pangalan bilang mga nangungupahan na karaniwan, kasama lamang ang iyong katapat na interes.

• U.S. Savings Bonds - Kung ang bono ay nasa iyong sariling pangalan (kabilang ang maaaring bayaran sa mga bonong kamatayan) o sa iyong Revocable Living Trust, ang buong halaga ay kasama; kung ang bono ay may pinagsamang mga pangalan sa iyong asawa na may mga karapatan ng survivorship, kasama lamang 50% ng halaga ang kasama; kung ang bono ay may pinagsamang mga pangalan sa isang tao maliban sa iyong asawa na may mga karapatan ng survivorship, 100% ng halaga ay kasama maliban kung ito ay maaaring napatunayan na ang iba pang mga may-ari ng account nakatulong upang bilhin ang bono; kung ang bono ay magkakasamang mga pangalan ng mga nangungupahan sa karaniwan, kasama lamang ang iyong katapat na interes.
• Mga Personal na Effect - Kabilang ang mga kasangkapan at kasangkapan; damit; alahas; antigong kagamitan; Kinokolekta; likhang sining; mga aklat; baril; mga computer; TV at iba pa.
• Mga Sasakyan, Mga Bangka, at mga Airplanes - Kung ang sasakyan ay nasa iyong sariling pangalan o sa iyong Revocable Living Trust, ang buong halaga ay kasama; kung ang sasakyan ay may pinagsamang mga pangalan sa iyong asawa, kasama lamang ang 50% ng halaga; kung ang sasakyan ay may pinagsamang mga pangalan sa isang tao maliban sa iyong asawa, ang 100% ng halaga ay kasama maliban kung ito ay maaaring napatunayan na ang iba pang mga may-ari ng account nakatulong sa pagbili ng sasakyan.
• Ang mga utang ay nakuha sa iyo - Kabilang dito ang mga mortgage na hawak mo, personal na pautang na ginawa mo, at sahod, bonus, komisyon at royalty na utang sa iyo sa oras ng iyong kamatayan.
• Insurance sa Buhay - Kung pagmamay-ari mo ang patakaran sa iyong sariling buhay, kasama ang 100% ng mga nalikom; kung pagmamay-ari mo ang patakaran sa buhay ng ibang tao, kasama lamang ang halaga ng salapi.
• Mga Account sa Pagreretiro - Kasama sa kategoryang ito ang Roth at Traditional IRAs; Simple at SEP IRAs; 401 (k) s; 403 (b) s at annuities; Kasama ang 100% ng halaga.
• Malapit na Gaganapin Mga Interes ng Negosyo - Kasama sa kategoryang ito ang mga nag-iisang pagmamay-ari, pakikipagsosyo, limitadong mga kumpanya ng pananagutan at stock na gaganapin sa malapit na mga korporasyon. Ang halaga ng iyong pagmamay-ari interes ay kasama.
• Real Estate - Kung ang ari-arian ay nasa iyong sariling pangalan o sa iyong Revocable Living Trust, ang buong halaga ay kasama; kung ang ari-arian ay may mga pinagsamang pangalan sa iyong asawa na may mga karapatan ng survivorship, kasama lamang ang 50% ng halaga; kung ang ari-arian ay may mga pinagsamang pangalan sa isang tao maliban sa iyong asawa na may mga karapatan ng survivorship, 100% ng halaga ay kasama maliban kung ito ay maaaring napatunayan na ang iba pang mga may-ari ng ari-arian nakatulong sa pagbili ng mga ari-arian; kung ang ari-arian ay may mga pinagsamang pangalan bilang mga nangungupahan sa karaniwan, kasama lamang ang iyong katapat na interes.
• Ang ilang mga Asset Trust - Ang ilang mga pinagkakatiwalaan kung saan ikaw ay isang benepisyaryo, kabilang ang anumang tiwala na kung saan mayroon kang "pangkalahatang kapangyarihan ng appointment," ay isasama sa iyong kabuuang ari-arian sa buong halaga ng ari-arian ng tiwala. Kabilang dito ang buong halaga ng isang "A Trust" na itinatag para sa iyong benepisyo bilang isang nabuhay na asawa gamit ang totoong "AB Trust" na pagpaplano.
• Mga Buwis na Buwis sa Pamumuhay - Ang mga ito ay mga regalo na ginawa mo nang labis sa taunang halaga ng pagbubukod ng buwis sa regalo sa taon kung saan ginawa mo ang regalo. Ang halaga ng pagbubukod ay ginamit na $ 10,000 bawat regalo at kasalukuyang $ 12,000 ngunit magiging hanggang $ 13,000 sa 2009.
• Ilang Mga Paglipat na Ginawa Sa loob ng 3 Taon ng Kamatayan - Kabilang dito ang seguro sa buhay na pag-aari mo at inilipat sa isang hindi na mababawi na Life Insurance Trust sa loob ng 3 taon ng iyong petsa ng kamatayan.