Huwag Miss Out sa SRED Tax Credit Program

Ang Canadian federal na pamahalaan ay may maraming mga programa na nakatuon sa paghikayat sa pagbabago, ibig sabihin na ang maraming pagpopondo ay mapupuntahan sa pamamagitan ng Research and Development (R & D). Ang isa sa mga pinakamahusay sa mga programang ito ay ang Programa sa Pagsusuri sa Buwis ng SRED (Pang-Agham na Pananaliksik at Pang-eksperimentong Pag-unlad).

Isipin na kailangan mong magkaroon ng isang PhD at isang state-of-the-art na lab na kasangkot sa R ​​& D at maging karapat-dapat para sa isang credit credit sa SRED? Mag-isip muli. Ang mga aktibidad ng R & D ay maaaring isama sa iyong pang-araw-araw na mga aktibidad sa negosyo.

At ang SRED tax credit program ay isang mahusay na pakikitungo. "Sa pangkalahatan, ang isang pribadong korporasyon na kinokontrol ng Canada (CCPC) ay maaaring kumita ng isang investment tax credit (ITC) ng 35 porsiyento hanggang sa unang $ 3 milyon na kuwalipikadong gastusin para sa SR at ED na isinasagawa sa Canada, at 20 porsiyento sa anumang labis na halaga. Ang mga korporasyon, pagmamay-ari, pakikipagtulungan, at mga pinagkakatiwalaan ay maaaring kumita ng isang ITC ng 20 porsiyento ng mga kuwalipikadong gastusin para sa SR at ED na isinasagawa sa Canada "(Canada Revenue Agency).

Ito ay isang refundable tax credit, na nangangahulugan na kahit na walang pakinabang ang iyong negosyo, makakakuha ka ng naaangkop na refund sa cash.

Bukod sa pagiging karapat-dapat para sa mga kredito sa buwis sa pamumuhunan, ang mga insentibo sa buwis sa R ​​& D ay nagbibigay ng isang buong bawas sa buwis sa taon na ginugol ang mga gastusin, kahit na ang mga ito ay kabisera. Maaari mo ring dalhin ang mga pagbabawas ng R & D kung hindi sila kinakailangan sa kasalukuyang taon ng buwis.

Dahil sa mapagkaloob na mga rate ng ITC at mga kaugnay na insentibo sa R ​​& D na buwis, ang pagpunta sa problema ng paghahanda ng isang paghahabol sa Buwis sa R ​​& D ay katumbas ng halaga!

Sino at Ano ang Kwalipikado para sa Mga Insentibo sa SRED sa Buwis

Ang unang punto na dapat tandaan ay ang mga kredito sa buwis sa SRED ay bukas sa lahat ng uri ng negosyo. Maaaring kwalipikado din ang mga nag-iisang proprietor at pakikipagsosyo, hangga't natutugunan nila ang mga kinakailangan sa proyekto ng SRED.

Upang maging karapat-dapat para sa programa ng SRED, sabi ng CRA, "dapat na isulong ng trabaho ang pang-unawa ng mga pang-agham na ugnayan o teknolohiya, tugunan ang pang-agham o teknolohikal na kawalan ng katiyakan, at isama ang isang sistematikong pagsisiyasat ng mga kuwalipikadong tauhan." Inililista nila ang trabaho na kuwalipikado para sa mga kredito sa buwis ng SR & ED kasama ang pag-unlad ng pag-eksperimentong, na-apply na pananaliksik, pangunahing pananaliksik at suporta sa trabaho. (Nagbibigay din sila ng isang listahan ng mga halimbawa ng gawaing gagawin hindi kwalipikado para sa mga kredito sa buwis ng SRED.)

Ang tunog ay mahirap, ngunit huwag hayaang alisin ka. Kapag nagpaplano ng iyong R & D project, kailangan mong siguraduhin na nagtatrabaho ka sa isang bagay na tunay na bago at hindi impormasyon na pangkaraniwang kaalaman sa panahong iyon. Ang siyentipiko o teknolohikal na kawalan ng katiyakan ay isang kondisyon ng proseso, tulad ng sa iyong mga eksperimento sa klase ng agham sa high school. At gusto mo, siyempre, gawin ang iyong mga aktibidad sa R ​​& D sa maayos na paraan at ganap na idokumento ang iyong mga aktibidad, tulad ng gagawin mo sa anumang gawain na iyong ginagawa.

Tandaan rin na ang iyong mga gawain sa R ​​& D ay hindi kailangang maging matagumpay upang maging kwalipikado para sa programa ng SRED. Muli, tulad ng mga eksperimento sa klase ng agham sa high school, ito ang proseso na mahalaga.

Marahil na pinakamaganda sa lahat, ang programang insentibo sa Buwis sa SRED ay hindi isang "maghanda ng isang panukala para sa iyong proyekto at maghintay upang makita kung nakakakuha ito ng aprubadong" uri ng programa. Maaari mo lamang idisenyo at isakatuparan ang iyong proyektong (iniisip ang lahat ng nasa itaas na kuwalipikadong kuwalyo) at pagkatapos ay gawin ang iyong claim sa buwis (sa pamamagitan ng pagkumpleto ng Form T661, Claim for Scientific Research and Experimental Development (SR & ED) sa Canada , at ang angkop na iskedyul ng Credit sa Pagsingil ng Investment at isumite ang mga ito bilang bahagi ng iyong pag-file ng buwis sa kita.)

Ang katunayan na ang karamihan sa mga pamahalaang panlalawigan ay nagbibigay rin ng mga insentibo sa R ​​& D sa pagbubuwis ay isa pang magandang dahilan upang makibahagi sa pananaliksik at pag-unlad. Halimbawa, ang Ontario ay may Pagkuha para sa Pederal na Puhunan sa Buwis sa Puhunan ng Pederal na nagpapahintulot sa isang pagbabawas mula sa kita sa pagbubuwis sa Ontario para sa trabaho na kwalipikado para sa pederal na ITC na inaangkin sa naunang taon ng pagbubuwis. (Ang pagbabawas na ito ay limitado sa bahagi ng pederal ITC na makatwirang maituturing na nauugnay sa mga gastusin sa R ​​& D ng Ontario.) At iyan lamang isang halimbawa.

(Tandaan na ang ilang mga panlalawigang insentibo sa R ​​& D tax ay nalalapat lamang sa mga korporasyon, hindi katulad ng programa ng kredito sa kredito sa SRED.)

Hindi ka Dapat Maging High-Tech na makilahok sa R ​​& D

Ang mga insentibo sa buwis sa R ​​& D ay hindi lamang para sa mga high-tech na negosyo; maaari ka pa ring gumawa ng isang bagay na magiging kwalipikado para sa programa ng kredito sa SRED tax. Halimbawa:

• Sigurado ka sa proseso ng pagbuo ng isang bagong produkto o paggawa ng mga pagpapabuti sa isang umiiral na produkto?
• Gumawa ka ba ng isang pinabuting pamamaraan sa pagmamanupaktura o proseso?
• Gumagastos ka ba ng pera upang mabawasan ang epekto sa kapaligiran ng iyong proseso sa pagmamanupaktura?
• Naging bagong software ba ang iyong negosyo?

Kapag nag-iisip ng mga aktibidad ng R & D at nagtataka kung ano ang kuwalipikado para sa mga benepisyo sa buwis sa R ​​& D at kung ano ang hindi, tandaan na "sa pangkalahatan, ang R & D ay nangyayari kapag ang layunin ng isang negosyo ay teknolohikal na pagsulong, ang pag-unlad ay nangyayari sa isang sistematikong paraan sa pamamagitan ng mga pagsisikap ng mga indibidwal na mga dalubhasa sa ang mga teknolohiyang kasangkot at teknolohikal na kawalan ng katiyakan ay nadaig. " (Mga Benepisyo sa Buwis ng R & D; BDO ​​Dunwoody Tax Bulletin).

Mga Tip para sa Pag-access sa Higit pang Pagpopondo ng R & D

Ang Industrial Research Assistance Program (IRAP), na pinamamahalaan ng National Research Council of Canada (NRC) ay nag-aalok ng dalawang uri ng tulong pinansiyal para sa mga aktibidad ng R & D, kabilang ang "mga hindi nababayaran na kontribusyon sa mga Canadian SMEs na interesado sa paglaki sa pamamagitan ng paggamit ng teknolohiya upang kalakalin ang mga serbisyo, mga produkto at mga proseso sa mga merkado ng Canada at internasyonal ". Upang malaman ang higit pa, makipag-ugnay sa isang Industrial Technology Advisor (ITA) sa IRAP regional office na pinakamalapit sa iyo.

Ang BDC (Business Development Bank of Canada) ay maaaring malaking tulong sa pag-access sa mga programang R & D at nagtatrabaho sa pamamagitan ng proseso ng pag-aaplay para sa mga grant ng gobyerno at mga kredito sa R ​​& D tax.

May mga negosyante na nagtutustos sa pagtulong sa iba pang mga kumpanya na i-maximize ang kanilang mga kredito sa buwis sa R ​​& D at magtrabaho sa pamamagitan ng proseso ng paghahabol (para sa isang bayad). Teknolohiya Incentives at Innovation Teknolohiya Consultants ay dalawang mga kumpanya na espesyalista sa SR & ED claims.(Maraming iba pa.)

Para sa Karagdagang Impormasyon tungkol sa Programa sa Kredito sa SRED Tax

Tingnan ang insentibo sa Buwis sa Pag-aakma ng Revenue Agency ng Canada Revenue Agency para sa isang outline ng kung sino ang kwalipikado para sa programa at ang pamamaraan ng pag-claim ng SRED.

Ang Mga Benepisyo sa Buwis ng R & D (BDO Dunwoody LLP) ay nagbibigay ng isang napaka-nababasa na detalyadong paliwanag ng mga benepisyo sa buwis sa R ​​& D na magagamit at kung paano i-maximize ang iyong claim sa R ​​& D.