Isang Paliwanag ng IRS Form 5498

Ang Form 5498 ay nagsasabi sa iyo-at sa Internal Revenue Service-kung magkano ang iyong iniambag sa pagtitipid ng pagreretiro sa panahon ng taon ng pagbubuwis. Marahil ay makakatanggap ka ng isang kopya ng Form 5498 mula sa institusyong pinansyal sa ibang pagkakataon pagkatapos ng unang ng taon kung mayroon kang isang IRA o isa pang uri ng ginustong account sa pagtitipid sa buwis. Ang Internal Revenue Service ay nakatanggap din ng isang kopya.

Ang Form 5498 ay nag-uulat din ng impormasyon tungkol sa mga kontribusyon sa mga savings account.

Tiyak na Impormasyon Na Iniulat sa Bawa't Pormularyo 5498

Ang Form 5498 ay nag-uulat ng iba't ibang uri ng impormasyon ng account, kabilang ang mga kontribusyon na ginawa sa mga IRA, HSA at mga plano ng ESA, pati na rin ang patas na halaga ng merkado ng mga IRA o iba pang mga account ng Disyembre 31. Iniulat din kung ang may hawak ng account ay dapat na magsimulang pagkuha ng kinakailangan pinakamababang distribusyon.

Dapat kang makatanggap ng isang hiwalay na Form 5498 para sa bawat uri ng account na mayroon ka sa bawat pampinansyal na institusyon-tradisyunal na IRA, Roth IRA, SEP IRA, at iba pa. Bibigyan ka ng bangko ng isang Form 5498 para sa bawat account kung mayroon kang higit sa isang account doon, tulad ng kung mayroon kang parehong SEP IRA at isang Roth IRA sa parehong bangko.

Ngunit ang mga pampinansyal na institusyon ay pangkat ang lahat ng mga account ng parehong uri sa isang Form 5498. Halimbawa, ang lahat ng mga Roth IRA sa isang partikular na bangko ay iuulat sa isang form.

Tatlong Uri ng Mga Form 5498

Ang mga Form 5498 ay may tatlong mga form, depende sa kung anong form ang nag-uulat.

Form 5498, Impormasyon ng Pag-ambag ng IRA Nag-uulat ng impormasyon tungkol sa mga indibidwal na account sa pagreretiro tulad ng mga tradisyunal na IRA, Roth IRA, SEP IRA at SIMPLE IRA plan.

Form 5498-SA ulat ng impormasyon tungkol sa mga health savings account (HSA).

Form 5498-ESA ulat ng impormasyon tungkol sa Coverdell Education Savings Accounts.

Kailan Matatanggap mo ang Form 5498?

Ang Form 5498 ay ipinadala ng Enero 31 sa mga may hawak ng IRA account na dapat tumagal ng kinakailangang minimum na distribusyon sa susunod na taon. Makikita ang Box 11 kung maaabot mo ang edad na 70 1/2 sa kasalukuyang taon. Ang kahon na ito ay nagsisilbing isang paalala na dapat mong simulan ang pagkuha ng mga RMD na hindi lalampas sa Abril 1 ng taon kasunod ng isa kung saan mo binuksan ang 70 1/2. Kung hindi, kung hindi mo kailangang magsimula ng pagkuha ng mga RMD, ang institusyon ay may hanggang Mayo 31 upang ipadala sa iyo ang iyong form.

Dapat na isumite ang Form 5498 sa IRS sa Mayo 31. Ang mga kontribusyon para sa nakaraang taon ng buwis na binubuo hanggang Abril 15 ay kasama sa Form 5498 para sa mga tradisyonal at Roth IRA na mga account, kaya maraming mga may-hawak ng IRA account na tumatanggap ay hindi makakatanggap ng impormasyong ito hanggang Mayo , ngunit dapat mong tiyak na magkaroon ito sa iyong sariling mga tala.

Mga tradisyunal na IRA

Mga kontribusyon sa a tradisyonal na IRA ay iniulat sa kahon 1 ng Form 5498. Ang mga kontribusyong tradisyonal na IRA na naluluwas ay iniulat sa Form 1040, linya 32. Ang mga kontribusyong tradisyunal na IRA ay hindi naitala sa Form 8606, linya 1. Ang halaga na ipinapakita sa kahon 1 ng Form 5498 ay kasama ang lahat ng mga kontribusyon na ginawa sa isang Tradisyunal na IRA na itinalaga bilang para sa nakaraang taon ng buwis.

Roth IRAs

Mga kontribusyon sa a Roth IRA ay hindi naiulat sa iyong tax return. Gayunpaman, ang halaga na ipinapakita sa kahon 10 ng Form 5498 ay sumasalamin sa lahat ng mga kontribusyon na ginawa mo sa isang Roth IRA na itinalaga bilang para sa nakaraang taon ng buwis.

SEP at SIMPLE IRAs

Kung ikaw ay nagtatrabaho sa sarili, ang mga kontribusyon saSEP at SIMPLE IRAs ay iniulat sa Form 1040, linya 28. Ang mga kontribusyon ng SEP at SIMPLE IRA na ginawa ng isang nagpapatrabaho sa account ng isang empleyado ay hindi lumabas sa 1040 ng empleyado, ngunit dapat silang lumabas sa kahon 12 sa iyong W-2 kasama ang isang code. Ang Code F ay nagpapahiwatig ng SEP IRA, at ang Code S ay para sa mga simpleng IRA.

Ang mga kontribusyon ng SEP at SIMPLE ay nagpapakita ng mga pondo na talagang iniambag sa taon ng kalendaryo sa halip na ang itinalagang taon ng buwis ang tradisyonal na paraan at ang mga kontribusyon ng Roth IRA.

Mga Kontribusyon ng Rollover

Mga kontribusyon ng rollover lumitaw sa kahon 2 ng Form 5498. Dapat silang tumugma sa anumang Form 1099-R na natanggap mo na nagpapakita ng mga direktang rollovers, kasama ang anumang di-tuwirang rollovers na iyong ginawa.

Roth IRA Conversions

Roth IRA na mga conversion lumitaw sa kahon 4 ng Form 5498. Dapat ding tumugma ang mga ito sa anumang Form 1099-R na natanggap mo na nagpapakita ng mga conversion ng Roth IRA, at dapat na itugma ang mga ito sa iyong Form 8606 sa mga linya 8, 16 o 21.

Ang isang salita ng babala: Ang Tax Cuts at Jobs Act, na naging epektibo noong Enero 2018, ay nag-aalis ng iyong kakayahang "i-undo" o magpahiwatig ng mga conversion na ito, hindi bababa sa taon ng buwis 2025. Gayunpaman, ang impormasyon ay naiulat pa rin.

Kontribusyon ng Mga Account sa Savings ng Kalusugan

Makakahanap ka ng mga kontribusyon sa savings account sa kahon 2 ng Form 5498-SA. Ang mga ito ay sumasalamin sa kabuuang kontribusyon para sa nakaraang taon ng buwis, pareho ng iyong ginawa at sinuman sa mga kontribusyon ng iyong tagapag-empleyo.

Ang mga kontribusyon ng iyong tagapag-empleyo ay iniulat din sa kahon 12 ng Form W-2 sa ilalim ng code W. Ang mga kontribusyon ng indibidwal ay dapat tumugma sa halagang ipinapakita sa linya 25 ng iyong 1040.

Ang Kailangang Isama ang Impormasyon na ito sa Iyong Pagbabalik sa Buwis

Malamang na kasama mo ang anumang impormasyon na matatagpuan sa Form 5498 sa iyong tax return. Karamihan sa mga tao na nag-file na ng kanilang tax returns sa katapusan ng Mayo ay hindi kailangang baguhin o baguhin ang kanilang mga pagbabalik. Ang Form 5498 ay nagsisilbi halos bilang kumpirmasyon ng impormasyong ibinigay mo sa IRS. Hindi ka kinakailangang i-file ito sa iyong tax return.

Gayunpaman, magandang ideya na tiyakin na ang impormasyong naiulat sa form ay tumutugma sa iyong mga rekord at ang iyong tax return.Maaari kang mag-file ng binagong pagbalik gamit ang IRS kung hindi, ngunit suriin sa isang propesyonal sa buwis upang matiyak. Ibigay sa kanya ang iyong Form 5498 at ang iyong tax return para sa paghahambing.

Paano Pag-Crosscheck ang Impormasyon

Ang mga halaga ng kontribusyon para sa mga IRA ay sumasalamin sa lahat ng mga kontribusyon na ginawa sa pamamagitan ng deadline ng pagpopondo ng IRA, kadalasang Abril 15 para sa isang partikular na taon ng buwis. Ang mga halaga ng kontribusyon para sa SEP at SIMPLE na mga plano ay sumasalamin sa lahat ng mga kontribusyon na ginawa sa taon ng kalendaryo anuman ang taon ng buwis na itinalaga ng kontribyutor. Ang Form 5498 ay sumasalamin sa lahat ng mga kontribusyon na ginawa, kahit na ang ilan o lahat ng ito ay nakuha.