Pagpili ng Mga Makikinabang para sa IRA at 401 (k) s

Kung mayroon kang alinman sa iyong mga ari-arian na gaganapin sa isang kwalipikadong plano sa pagreretiro, tulad ng isang 401 (k) o IRA, pagkatapos bago i-update ang mga titulo ng iyong benepisyaryo upang ihanay ang mga tuntunin ng iyong plano sa estate, kakailanganin mong isaalang-alang ang mga sumusunod na bagay.

01 Ang iyong Revocable Living Trust ay naglalaman ng naaangkop na mga probisyon?

Mag-ingat: hindi lahat ng mga Rebocable Living Trust ay naglalaman ng mga probisyon para sa pagtanggap ng mga account sa pagreretiro bilang mga asset ng tiwala. Kung isinasaalang-alang mo ang pagpapangalan ng iyong tiwala bilang benepisyaryo ng iyong mga kwalipikadong plano sa pagreretiro, dapat itong maglaman ng partikular na wika na nagbibigay sa iyong kahalili Tiwala ang kakayahang magamit upang gumawa ng mga angkop na halalan sa buwis at upang payagan ang mga kinakailangang minimum na distribusyon, o RMD, na maabot sa ang mga lifetimes ng iyong mga benepisyaryo. Kung ang naaangkop na wika ay wala sa kasunduan ng tiwala at itinakda mo ito bilang benepisyaryo ng iyong IRA, ang iyong mga benepisyaryo ay kinakailangan na bawiin ang lahat ng mga pondo mula sa account sa kasing dami ng limang taon pagkatapos ng iyong kamatayan sa halip na higit sa kanilang mga inaasahan ng buhay.

02 Ang iyong 401 (k) ay nagpapahintulot sa mga RMD na i-stretch?

Mag-ingat sa maraming 401 (k) s, 403 (b) s, at iba pang uri ng plano ng pagreretiro ng employer na nagsasagawa ng limang taon na tuntunin at hinihingi na ang lahat ng mga pondo na natitira sa isang account kapag namatay ang isang empleyado o dating empleyado sa loob ng limang taon pagkamatay ng empleyado. Ito ay dahil ang mga employer ay hindi nais na maging sa negosyo ng pangangasiwa ng isang account para sa benepisyo ng mga nakikinabang sa mga namatay na empleyado para sa maraming taon sa hinaharap. Kung mayroon ka pa ring ari-arian sa isang 401 (k) o ibang uri ng kuwalipikadong plano sa pagreretiro na may dating employer at hindi nababahala tungkol sa mga isyu sa pinagkakautangan, pagkatapos ay isaalang-alang ang paglipat ng mga asset sa isang IRA. Ibibigay nito sa iyong mga benepisyaryo ang kakayahang magbayad ng RMD out sa kanilang inaasahang buhay sa halip na mapilitang bawiin ang lahat ng pondo sa kasing dami ng limang taon.

03 Nag-aalala ka ba tungkol sa pagprotekta sa iyong mga benepisyaryo?

Maraming mga estado ang nag-aalok ng proteksyon ng kreditorya para sa mga asset na gaganapin sa IRAs, at ang pederal na pamahalaan ay nag-aalok ng parehong uri ng proteksyon para sa 401 (k) s. Ngunit ano ang nangyayari kapag namatay ang may-ari ng account at ang mga asset ng pagreretiro ay ibinahagi nang direkta sa isang benepisyaryo? Noong Hunyo 2014, ang Korte Suprema ng U.S. ay nagsasaad na sa sandaling ang mga asset ng pagreretiro ay pumasa sa isang indibidwal na benepisyaryo, nawalan sila ng proteksyon sa pinagkakautangan at agad na mapupuntahan sa mga nagpapautang ng benepisyaryo. Kung nais mong magbigay ng proteksyon sa pinagkakautangan at diborsiyo para sa iyong mga benepisyaryo, pagkatapos isaalang-alang ang pag-alis sa mga asset ng pagreretiro plan sa isang discretionary lifetime trust o isang espesyal na Trust ng IRA para sa benepisyo ng mga benepisyaryo sa halip na tahasan.

04 Ang iyong binayarang benepisyaryo ay isang menor de edad?

Kung ang benepisyaryo ng iyong IRA o 401 (k) ay isang menor de edad kapag namatay ka, ang benepisyaryo ay hindi papayagang legal na tanggapin ang mga ari-arian, at kaya kailangan ng isang pinangangasiwaang guardianship o conservatorship ng hukuman para sa menor de edad. Pagkatapos, kapag ang menor de edad ay umabot sa 18 o 21 (depende sa naaangkop na batas ng estado), ang benepisyaryo ay makakakuha ng kumpletong kontrol sa mga natitirang mga asset sa pagreretiro. Sa halip, dapat mong isaalang-alang ang pagtatalaga ng hiwalay na tiwala sa pagbabahagi na nilikha para sa menor de edad sa iyong Revocable Living Trust o isang hiwalay na IRA Trust bilang benepisyaryo. Gayundin, kakailanganin mong isaalang-alang ang mga buwis sa pagbubukas ng lahi kung ang benepisyaryo ay isang apo, o, kung ang benepisyaryo ay hindi nauugnay sa iyo, pagkatapos ay higit sa 37 1/2 taon na mas bata kaysa sa iyo.

05 Mayroon ka bang isang nabubuwisang ari-arian?

Kung mayroon kang isang nabubuwisang ari-arian at isang malaking halaga ng iyong mga ari-arian ay nasa isang kwalipikadong plano sa pagreretiro, ang mga ari-arian na ito ay dapat na ang huling lugar para sa iyo upang tingnan kung paano mababayaran ang bayarin sa buwis sa estate. Ito ay dahil ang mga asset ng pagreretiro plano ay hindi makatanggap ng isang hakbang-up sa batayan, at kaya ang anumang halaga na nakuha mula sa isang kuwalipikadong account ay sasailalim sa mga buwis sa kita. Sa halip, dapat kang tumingin sa cash o seguro sa buhay upang bayaran ang bayarin sa buwis sa estate dahil ang mga asset na ito ay hindi makakapagdulot ng anumang mga buwis sa kita, o kahit na mga stock o real estate dahil ang mga asset na ito ay makakatanggap ng isang hakbang sa batayan at kaya ang mga kinitang buwis sa kita ng kita mababawasan ang benta.

06 May kasal ka ba at may isang nabubuwisang ari-arian?

Para sa mga mag-asawa na hindi maaaring umasa sa pagiging posible upang mapakinabangan ang kanilang mga exemptions sa buwis sa estate, ang mga plano sa pagreretiro ay dapat na ang huling lugar para sa kanila upang tumingin upang pondohan ang mga AB Trust na nilikha para sa benepisyo ng nabuhay na asawa sa kanilang Revocable Living Trusts. Ang mga dahilan kung bakit ay kumplikado ngunit higit sa lahat ay nagtutugma sa mga pagsasaalang-alang sa buwis sa kita at pinalaki ang mga pagpipilian para sa mga benepisyaryo na pinangalanang namatay ang namatay na asawa. Gayundin, maraming mga Revocable Living Trust ang hindi naglalaman ng angkop na wika upang mangasiwa ng mga IRA na naiwan sa isang A o B Trust. Tanging ikaw, ang iyong asawa, at ang iyong abugado sa pagpaplano sa estate ay maaaring matukoy kung kailan at kung ang iyong mga plano sa pagreretiro ay dapat na pangalanan bilang pangunahing mga benepisyaryo ng AB Trust na nilikha sa iyong Revocable Living Trust.

Disclaimer

Ang impormasyong nakapaloob sa artikulong ito ay hindi buwis o legal na payo at hindi kapalit ng ganitong payo. Ang mga batas ng estado at pederal ay madalas na nagbabago, at ang impormasyong nasa artikulong ito ay hindi maaaring sumalamin sa mga batas ng iyong sariling estado o ang mga pinakahuling pagbabago sa batas. Para sa kasalukuyang buwis o legal na payo, mangyaring kumonsulta sa isang accountant o isang abugado.