Gabay sa Pag-empleyo sa Pagbabayad ng Pagbabayad ng Empleyado

Pagdating sa pag-uulat ng kita na maaaring pabuwisin para sa aming mga empleyado, maaaring mahirap i-uri-uriin kung ano ang dapat ipagbayad ng buwis sa mga empleyado at kung ano ang hindi. Tila tulad ng lahat ng uri ng kita ay maaaring pabuwisin, ngunit hindi iyon totoo. Tinitingnan ng artikulong ito ang mga uri ng pagbabayad na ginagawang isang negosyo sa mga empleyado, kung alin sa mga pagbabayad na ito ay maaaring pabuwisin, at anumang mga pagbubukod. Sinasagot din nito ang mga tanong tungkol sa halaga ng mga benepisyo at pagbawas sa mga benepisyo.

Ang kabayaran sa empleyado at mga benepisyo na dapat ipagbayad ng buwis ay dapat isama sa Form W-2, Wage at Tax Statement ng empleyado. Ang Form W-2 ay isang komplikadong anyo, at maraming uri ng kita ang kasama.

Ang talakayang ito ay pangkalahatan at hindi ito sinadya upang mabigyan ka ng lahat ng mga detalye ng mga tiyak na sitwasyon. Ang mga regulasyon ng IRS para sa pagbabayad ng buwis na empleyado at mga benepisyo ay kumplikado, at maraming mga limitasyon at mga pagbubukod. Tingnan ang impormasyon sa dulo ng artikulong ito kung nais mong maghukay sa mga detalye ng anuman sa mga item na ito.

Pagbabayad ng Buwis at Mga Benepisyo

Ang lahat ng mga pagbabayad na ginagawa ng iyong negosyo sa mga empleyado para sa trabaho ay maaaring pabuwisin, kabilang ang mga suweldo at suweldo, tip, komisyon at bayad, mga benepisyo, at mga pagpipilian sa stock. Bilang karagdagan, lahat ng mga benepisyo na iyong ibinibigay sa mga empleyado. Narito ang ilang higit pang mga detalye

Pinakamalaking kita ng empleyado ay maaaring pabuwisan sa empleyado, kabilang ang overtime pay para sa mga di-exempt na empleyado at ilang mga empleyado na exempt sa mas mababang kita.

Lahat tip kita.Ang kita ng tip ay kasama sa lahat ng ibang kita sa mga kaugnay na kahon sa Form W-2. Pansinin na ang mga inilalaan na tip (mga tinutukoy ng isang formula para sa lahat ng mga empleyado ng tipped) ay ipapakita sa Kahon 8, ngunit hindi sa iba pang mga item sa kita.

Mga komisyon ng empleyado ay kasama sa nabubuwisang kita. Kung ang isang empleyado ay nakatanggap ng mga maagang komisyon para sa mga serbisyo na gumanap sa hinaharap, ang mga komisyon ay, sa karamihan ng mga kaso, maaaring ipagbayad ng buwis kapag natanggap ng empleyado.

Kung ang empleyado ay gumagamit ng isang kumpanya ng kotse para sa mga layuning pang-negosyo, ang personal na agwat ng mga milya na hinimok ng empleyado ay maaaring pabuwisin bilang isang benepisyo. Maaari mong bigyan ang empleyado ng allowance para sa paggamit ng negosyo ng kotse, at ang allowance na ito ay hindi maaaring pabuwisan.

Stock options maaaring mabubuwis sa mga empleyado kapag natanggap ang opsyon, o kapag ito ay ginaganap, o kapag ang stock ay itapon. Magbasa nang higit pa tungkol sa kung paano binubuwis ang mga opsyon sa stock.

Mga Benepisyo sa Pagbubuwis at Iba Pang Mga Bayad

Lahat mga benepisyo ng empleyado ay maaaring pabuwisan, maliban sa mga bahagi ng mga benepisyo na ibinabayad ng empleyado. Halimbawa, kung ibahagi ng empleyado at empleyado ang halaga ng mga premium ng pangangalagang pangkalusugan, ang bahagi ng empleyado ng gastos ay hindi maaaring pabuwisan sa empleyado.

Bonus, mga parangal, at regalo sa mga empleyado ay karaniwang maaaring pabuwisin sa empleyado. Kabilang dito ang mga card ng regalo at mga item sa mga pista opisyal. Ang pagbubukod ay de minimis (maliit na) pagbabayad na ibinigay sa mga empleyado sa isang madalang na batayan.

Ang ilang mga di-mabubuwisang mga aytem

Kompensasyon ng manggagawa Ang mga benepisyo ay hindi maaaring pabuwisan sa mga empleyado.

Mga transportasyon at transportasyon benepisyo mula sa mga negosyo sa kanilang mga empleyado ay karaniwang ibinukod mula sa pagiging binubuwisan. May mga eksepsiyon at mga limitasyon, kaya magbasa nang higit pa tungkol sa kung paano gumagana ang mga benepisyo ng transportasyon at transportasyon na ito, kabilang ang pagbibisikleta, paradahan, at mga transit na benepisyo.

Mga pagkainna ibinigay sa mga empleyado ay maaaring hindi mabubuwisan kung sila ay maliit at medyo ibinigay. Ang IRS ay may kumplikadong mga panuntunan tungkol sa kung ano ang mga pagkain na pinaghandaan ng tagapag-empleyo at hindi maaaring pabuwisan.

Ang gastos ng hanggang sa $ 50,000 ngcoverage ng segurong seguro sa buhay ng grupo Ang ibinigay sa mga empleyado ay hindi kasama sa kanilang kita. Ang mga gastos sa seguro sa buhay na binabayaran ng iyong kumpanya ng higit sa $ 50,000 ay maaaring pabuwisan sa mga empleyado. Ang gastos na ito ay kasama sa Kahon 1 at sa Kahon 12 bilang isa sa mga pagpipilian.

Mga benepisyo sa tulong sa edukasyon sa ilalim ng $ 5,250 na binabayaran sa mga empleyado sa isang taon ng kalendaryo ay hindi maaaring pabuwisan sa empleyado kung may ibinibigay bilang bahagi ng isang kwalipikadong programang tulong sa edukasyon. Para sa karagdagang impormasyon sa mga programang tulong sa edukasyon, tingnan ang IRS Publication 971.

Mga benepisyo sa kondisyon ng trabaho ay karaniwang hindi maaaring pabuwisin. Ang mga ito ay mga produkto o serbisyo na ibinigay ng employer para sa mga empleyado upang tulungan silang magtrabaho. Kabilang sa mga benepisyong ito ang, halimbawa, mga kagamitan at kagamitan at uniporme.

Ang mga kontribusyon ng empleyado sa isang plano ng pagreretiro ng IRS para sa mga empleyado ay hindi maaaring pabuwisan sa empleyado sa oras na ang kontribusyon ay ginawa. Ngunit ang withdrawals mula sa 401 (k) o IRA plano ng pagreretiro ay napapailalim sa buwis (pareho ang kontribusyon ng employer at ang kontribusyon ng empleyado).

Pag-iingat ng Payable at Mga Benepisyo ng Empleyado sa Kawani

Upang gumawa ng mga bagay na mas komplikado, dapat mong i-hold ang mga buwis sa pederal at estado mula sa mga pagbabayad ng buwis at mga benepisyo. Bilang karagdagan, dapat mong ipagkait ang mga buwis sa FICA (Social Security at Medicare) mula sa ilan, ngunit hindi lahat ng mga benepisyong ito. Ang IRS Publication 15-B ay naglilista ng lahat ng mga naaangkop na benepisyo at kung ano ang kinakailangang kinuha.

Magkano ba ang mga Benepisyo na ito?

Ang halaga ng pay ay medyo madali upang matukoy, ngunit ano ang tungkol sa halaga ng isang regalo o ng isang pagkain o isang transportasyon benepisyo? Ang pagbibigay halaga sa ilan sa mga benepisyong ito na maaaring pabuwisan sa mga empleyado ay maaaring nakakalito. Ang IRS ay may pangkalahatang tuntunin sa paghahalaga na ginagamit upang matukoy ang halaga ng karamihan sa mga benepisyo ng palawit. Kadalasan, ang halaga ay patas na halaga sa pamilihan; iyon ay, kung ano ang presyo sa isang transaksyon sa armas-haba.

Narito ang isang halimbawa? Ano ang halaga ng paggamit ng isang empleyado ng mga pasilidad sa fitness ng kumpanya? Marahil ang gastos ng pagiging kasapi kung ang pasilidad ay tumatakbo sa isang para-sa-profit na batayan.

Ang mga Pagbabayad na ito ay maaaring maibulsa sa Aking Negosyo?

Karamihan sa mga pagbabayad na ginagawa mo sa mga empleyado at mga benepisyo ng empleyado ay maaaring ibawas sa mga gastos sa negosyo sa iyong kumpanya. Ito ay isang trade-off sa pagitan ng pagbabayad at mga benepisyo na mababawas sa negosyo at maaaring pabuwisin sa empleyado. Halimbawa, kung nagbibigay ka ng isang laptop sa isang empleyado, ang paggamit ng negosyo ng item na ito ay maaaring ibawas sa iyo bilang tagapag-empleyo. Ang anumang personal na paggamit ay maaaring pabuwisan sa empleyado.

Sino ang Isang Kawani para sa mga Layunin ng Buwis?

Ang impormasyong ito ay upang matulungan ang mga may-ari ng negosyo sa pag-unawa ng mga dapat bayaran ng pagbabayad at mga benepisyo sa mga empleyado Hindi kasama ang mga pagbabayad sa mga independiyenteng kontratista maliban para sa tuwirang pagbabayad para sa mga serbisyo.

Ang ilang mga shareholder ng korporasyon ng Subchapter S ay hindi isinasaalang-alang bilang mga empleyado para sa mga layunin ng pagbabayad ng sahod at mga benepisyo. Ang IRS ay nagsabi:

Ang isang 2% shareholder ay isang tao na direkta o hindi direkta nagmamay-ari (sa anumang oras sa panahon ng taon) higit sa 2% ng stock ng korporasyon o stock na may higit sa 2% ng kapangyarihan ng pagboto. Tratuhin ang isang 2% shareholder na gusto mo ng kasosyo sa isang pakikipagsosyo para sa mga layuning benepisyo ng fringe, ngunit huwag pakitunguhan ang benepisyo bilang pagbawas sa mga distribusyon sa 2% shareholder.

Para sa karagdagang impormasyon

Makakahanap ka ng mas detalyadong impormasyon tungkol sa katayuan ng buwis ng iba't ibang mga benepisyo ng empleyado sa IRS Publication 15-B, at ang IRS Publication 525 ay may higit pang mga detalye sa kompensasyon ng empleyado at mga buwis.