Pagbabawas sa Buwis sa Negosyo para sa Mga Gastos na may kaugnayan sa Empleyado

Anong Mga Gastos ng Empleyado ang Maaari Ko Ibawas mula sa Mga Buwis sa Negosyo ko?

Bilang karagdagan sa mga benepisyo ng empleyado, may iba pang mga gastos sa negosyo na may kaugnayan sa iyong mga empleyado na ikaw bilang isang may-ari ng negosyo ay maaaring mabawas mula sa iyong tax return ng negosyo. Sa bawat kaso, ang mga gastos na ito ay dapat na makatwiran at kinakailangang gastos sa paggawa ng negosyo. Narito ang ilang mga tipikal na gastos na may kaugnayan sa mga empleyado na maaaring napalampas mo bilang mga pagbabawas sa buwis sa negosyo:

Mga Uniporme ng Empleyado

Ang iyong negosyo ay maaaring magbayad ng mga gastos para sa mga uniporme para sa iyong sarili at mga empleyado kung ang mga ito ay makatwiran at kinakailangang mga gastos sa paggawa ng negosyo. Halimbawa, kung gumana ka ng isang restaurant, makatwirang ang mga empleyado ay magsuot ng uniporme habang nasa tungkulin. Ang ilang mga iba pang mga halimbawa ng mga deductible uniporme at damit ay mga mahihirap na sumbrero, theatrical na damit, at iba pang gear sa kaligtasan.

Hindi mo maaaring ibawas Ang mga gastos para sa "damit ng kalye" na ikaw o ang iyong mga empleyado magsuot sa trabaho. Halimbawa, ang nababagay at pangkalahatang kasuutan sa negosyo ay itinuturing na mga damit ng kalye para sa parehong mga kalalakihan at kababaihan. Ang "tuntunin ng hinlalaki" ay kung maaari mong magsuot ito kahit saan at saanman, hindi ito kinakailangan bilang isang negosyo gastos at sa gayon ay hindi deductible.

Para sa parehong mga dahilan sa buwis at pangkalahatang mga kadahilanang kalinisan, dapat mong hilingin sa mga empleyado na huwag magsuot ng mga uniporme upang magtrabaho at magbago ng mga uniporme bago umalis sa trabaho. Ang mga gastusin upang linisin at pag-aayos ng mga uniporme ay deductible rin sa mga gastos sa negosyo.

Mga kasangkapan at kagamitan

Ang mga kagamitan na kinakailangang gamitin para sa trabaho ay maaaring ibawas, pati na rin ang mga kinakailangang kagamitan. Halimbawa, kung kailangan mo ng mga empleyado na magkaroon ng partikular na mga kasangkapan o kagamitan, halimbawa sa tanggapan ng dental, maaaring ibawas ng iyong negosyo ang gastos ng mga tool na iyon. Ang mga empleyado ay hindi dapat kumuha ng mga kasangkapan o kagamitan sa bahay, para sa personal na paggamit.

Ang ilang mga kagamitan na maaaring magamit para sa negosyo at mga personal na kadahilanan ay pinangalanan bilang nakalistang ari-arian ng IRS. Ang mga laptop computer at mga kotse ng kumpanya ay magkakasya sa kategoryang ito. Ang espesyal na uri ng ari-arian ay maaaring gamitin para sa alinman sa negosyo o personal na mga dahilan, kaya ang paggamit nito para sa negosyo ay dapat na maingat na idokumento, at dapat ipakita ng iyong negosyo na ang ari-arian ay ginagamit ng higit sa 50% ng oras para sa mga layuning pangnegosyo.

Mga Subscription sa Mga Lathalain sa Negosyo, Trade, at Propesyonal

Ang mga negosyo ay nangangailangan ng mga empleyado na may kaalaman na napapanahon sa mga pinakabagong uso at teknolohiya sa kanilang mga larangan. Ang gastos ng mga propesyonal na journal, mga pahayagan ng kalakalan, at mga magasin at aklat ng negosyo ay nasa loob ng mga limitasyon ng "makatwirang at kinakailangan" na mga gastusin sa negosyo, ngunit tiyaking isama lamang ang mga negosyo o propesyonal na mga publikasyon.

Mga Pagkain sa Pagkain at Libangan

Simula sa taon ng buwis ng 2018, ang halaga ng pagbabawas para sa mga pagkain sa negosyo at mga gastos sa aliwan ay napakalubhang limitado. Mayroong maraming pagkalito tungkol sa mga pagbabawas na ito at ang IRS ay hindi pa nagbigay ng mga huling regulasyon. Patuloy na magkaroon ng mga empleyado na mag-save ng mga resibo at magbigay ng tamang dokumentasyon.

Pagpapanatiling Mga Rekord para sa Mga Pagkuha sa Gastos ng Empleyado

Ang pinakamahalagang responsibilidad sa buwis ng mga may-ari ng negosyo, bilang karagdagan sa pagbabayad ng mga buwis, ay upang mapanatili ang mahusay na mga tala. Dapat kang lumikha ng isang patakaran sa negosyo at mano-manong pamamaraan na nagpapakita kung ano ang ibinibigay ng iyong kumpanya sa mga empleyado at mga paghihigpit tulad ng paggamit ng mga kagamitan o uniporme na ibinigay sa negosyo (tulad lamang ng suot na mga uniporme sa trabaho sa trabaho). Bilang karagdagan, siyempre, kakailanganin mong itago ang mga resibo para sa mga gastos ng mga gastusin sa empleyado.

Maaari Ko Bang Mangailangan ng mga Empleyado na Magbayad para sa Mga Gastos na ito?

Ang ilang mga kumpanya ay nangangailangan ng mga empleyado na magbayad ng gastos sa mga gastusin tulad ng pagkasira, kakulangan, uniporme, at ilang mga tool. Sinasabi ng Kagawaran ng Paggawa ng U.S. na ang mga employer ay maaaring mangailangan ng mga empleyado na bayaran ang mga gastos na ito, ang mga gastos ay hindi maaaring bawasan ang sahod ng empleyado sa ibaba ng kasalukuyang minimum na antas ng pasahod, o maaaring ang gastos ay mabawas sa kompensasyon sa obertaym.

Bago ka magpasiya na mangailangan ng mga empleyado na magbayad ng mga gastos na ito, suriin sa iyong departamento ng paggawa ng estado; maaaring magkaroon sila ng iba't ibang (mas mataas na) mga paghihigpit sa pag-aatas sa mga empleyado na bayaran ang mga gastos na ito.

Huwag Gagamitin ng mga Empleyado Upang Ibawas ang Mga Gastos na ito?

• Bago ang 2018, ang mga empleyado ay nakapagbabawas ng mga hindi nabayaran na gastos sa negosyo sa kanilang mga personal na buwis sa pagbabayad, para sa mga gastos na higit sa 2 porsiyento ng nabagong kita. Ayon sa CNBC, simula sa 2018 na taon ng pagbubuwis, walang mga hindi nabayarang gastos sa negosyo ng empleyado ang maaaring ibawas. Kabilang sa mga gastos na ito ang mga gastos sa paglalakbay at mileage, mga kagamitan at supplies, kinakailangang mga uniporme, at mga dues at mga subscription.

Saan Ipakita ang mga Gastos na ito

• Para sa mga nag-iisang proprietor at single-member LLCs, ipakita ang mga gastos sa seksyon na "Gastos" ng Iskedyul C.
• Para sa mga pakikipagtulungan at multiple-member LLCs, ipakita ang mga gastos sa seksyong "Mga Pagkuha" ng Form 1065.
• Para sa mga korporasyon, ipakita ang mga gastos na ito sa seksyong "Mga Deduction" ng Form 1120 o Form 1120-s para sa mga korporasyon ng S.

DisclaimerAng artikulong ito ay nagpapakita ng pangkalahatang impormasyon at hindi nilayon upang maging payo ukol sa buwis o legal. Kumunsulta sa iyong preparer sa buwis bago magtangkang ibawas ang mga gastusin sa negosyo.