Paggamit ng mga Non Deductible IRA upang Makakuha ng Pera sa isang Roth

Kung ikaw ay hindi karapat-dapat na kumuha ng IRA deduction para sa iyong kontribusyon sa isang IRA at gumawa ka ng masyadong maraming pera upang gumawa ng isang kontribusyon ng Roth IRA, pagkatapos, maaari mong isaalang-alang ang paggawa ng isang hindi-deductible IRA kontribusyon. Pagkatapos ay maaari mo agad itong i-convert sa isang Roth IRA. Ito ay kung minsan ay tinatawag na "backdoor Roth IRA" na diskarte. Nasa ibaba ang mga tuntunin na nalalapat.

Mga basurang hindi basurang IRA

Ang isang non-deductible IRA ay may parehong mga limitasyon sa kontribusyon at napapailalim sa parehong mga patakaran bilang isang Tradisyunal na IRA - ang pagkakaiba ay kung paano ang kontribusyon ay ginagamot sa iyong tax return.

Maaari kang gumawa ng mga kontribusyon na hindi nondeductible IRA sa parehong account ng IRA na may deductible na mga kontribusyon, gayunpaman, para sa mga layunin ng pagsubaybay. Pinapayuhan ko na magbukas ka ng isang hiwalay na account para sa lahat ng di-deductible na kontribusyon.

Sa iyong pagbabalik ng buwis, kakailanganin mong mag-file ng isang form na 8606 kung saan iyong iniuulat ang halaga ng iyong kontribusyon ng IRA na hindi maaaring ibawas. Tinatawag itong iyong batayan.

Ang isa sa mga pinaka-epektibong paggamit ng mga di-deductible IRA ay para sa mga kumikita ng mataas na kita. Ang mga high-income earners ay maaaring gumamit ng mga di-deductible IRA upang mag-ambag sa isang Roth IRA.

Paggamit ng isang Non-Deductible IRA Contribution upang Mag-ambag sa isang Roth IRA

Para sa mga kumita ng sapat na pera na hindi sila karapat-dapat na gumawa ng kontribusyon ng Roth IRA, maaari pa rin silang mag-ambag ng pera sa isang Roth IRA sa isang round-a-bout na paraan. Bawat taon maaari kang gumawa ng non-deductible na kontribusyon ng IRA at pagkatapos ay i-convert ang non-deductible IRA sa isang Roth. Maaari mong i-convert ang iyong non-deductible IRA sa isang Roth sa parehong taon na iyong ginagawa ang kontribusyon.

Kapag nag-convert ka ng IRA sa isang Roth IRA, nagbayad ka ng mga buwis sa anumang halaga na nakumberte na higit sa iyong batayan. Kung mayroon kang iba pang mga account sa IRA, kinakailangang kalkulahin ang iyong batayan gamit ang isang pro-rata na formula.

Halimbawa, ipagpalagay na mayroon kang $ 11,000 sa isang tradisyonal na IRA, at gumawa ka ng $ 5,500 kontribusyon sa isang hiwalay na account sa IRA bilang isang di-mababawong IRA. Mayroon ka na ngayong $ 16,500 sa IRAs, 1/3 nito ay di-mababawas, ang iba pang 2 / 3rds ay mga tradisyunal na deductible na kontribusyon.

Magiging mabait kung maaari mong i-convert lamang ang hindi nababawas na bahagi ng IRA, gayunpaman, ang IRS ay tumitingin sa lahat ng iyong mga account na IRA na pinagsama - kaya kung ikaw ay nag-convert ng $ 5,500 lamang, isang-katlo ng na-convert na halaga (mga $ 1,815) ay itinuturing na batayan at ang iba pang dalawang-katlo (mga $ 3,685) ay ituturing na dapat ipagbayad ng buwis na kita para sa taon ng conversion. (Tandaan: Ang gastos sa buwis na pag-convert ng isang Roth ay isang maliit na presyo lamang upang magbayad kung ang iyong mga pamumuhunan ay gumagawa ng kanilang trabaho at lumalaki nang walang buwis sa loob ng maraming taon sa loob ng iyong Roth IRA.)

Paano Iwasan ang Rule ng Pro-Rata

Ang pro-rata na panuntunan sa batayan ay hindi nalalapat kung mayroon ka ng lahat ng iyong iba pang pera sa pagreretiro sa isang 401 (k) na plano - pagkatapos bawat taon gumawa ka ng isang hindi mababawas na kontribusyon ng IRA, ipagpalagay na agad mong i-convert ito sa isang Roth, ang buong halaga ng ang conversion ay itinuturing na batayan.

Halimbawa, kung mayroon kang $ 300,000 sa isang 401 (k) na plano at wala sa isang IRA, maaari mong agad na pondohan ang isang di-mababawong IRA, at i-convert ito sa isang Roth. Ang na-convert na halaga ay hindi mabubuwisan kita dahil ito ay lahat ng batayan ng gastos.

Maaari mong i-roll ang mga tradisyunal na balanse ng IRA pabalik sa isang planong tagapag-empleyo, tulad ng sa 401 (k) na plano, na iniiwan lamang ang iyong mga di-mababawong IRA na balanse sa labas ng plano upang sa hinaharap maaari mong gamitin ang backdoor Roth na diskarte sa conversion nang walang pag-aalala tungkol sa accounting para sa pro-rata na batayan.

Sa mga form ng buwis, hiniling ng IRS na humiling ng mga balanse ng taon-end na account sa taong nag-file ka ng tax return (at ang form 8606), kaya kailangan mong i-roll ang mga tradisyunal na IRA sa isang 401 (k) na plano bago ang pagtatapos ng taon upang gamitin ang diskarte sa conversion na taon.

Kung sa pamamagitan ng year-end wala kang mga pondo na natitira sa Tradisyunal na mga IRA, SEP o SIMPLE (marahil dahil sila ay pinagsama sa isang kwalipikadong plano) pagkatapos, iiwan mo na libre na i-convert lamang ang natitirang hindi-deductible IRA sa isang Roth. Tulad ng sinabi, ang paglipat na ito ay tinatawag na isang backdoor Roth IRA at isang pangkaraniwang kasanayan. Ang mga pagbabago sa hinaharap sa batas sa buwis ay maaaring tumagal ng estratehiyang ito, ngunit sa ngayon, ito ay ganap na mainam na gawin ito.

Mga Hindi Nakakalat na IRA na Pagkakamali

Ang pinaka-karaniwang pagkakamali na ginawa sa mga di-deductible IRA ay nalilimutan upang makumpleto ang IRS form 8606 sa iyong tax return. Kung ikaw ay gumawa ng hindi kontribusyon na mga kontribusyon ng IRA ngunit hindi nag-ulat ng iyong batayan, maaari mong iulat ito sa mga kasuwailan. Tingnan ang artikulo na tinatawag na nakalimutan ko ang file na form 8606 para sa mga detalye kung ano ang gagawin.

Ang isa pang pangkaraniwang pagkakamali ay pag-iisip na maaari mong i-convert lamang ang iyong mga di-mababaw na kontribusyon ng IRA sa isang Roth. Tulad ng tinalakay sa itaas, kailangan mong tingnan ang kabuuan ng lahat ng iyong mga account sa IRA kapag tinutukoy ang halaga ng buwis na inutang kapag nag-convert ka sa isang Roth.