Ang 10 IRA Rollover Rules Kailangan Ninyong Malaman

May mga banayad na pagkakaiba sa pagitan ng kung ano ang itinuturing na rollover ng IRA, at kung ano ang itinuturing na isang paglilipat ng IRA. Ang mahalagang bagay na dapat malaman - may alinman sa isa para sa rollover na maging libre sa buwis, ang mga pondo ay dapat na ideposito sa bagong account nang hindi lalampas sa 60 araw mula sa panahon na sila ay inalis mula sa lumang isa.

Nasa ibaba ang sampung mga madalas itanong tungkol sa kung paano gumagana ang mga rollovers at transfer ng IRA na ito, at kung ano ang magagawa mo at hindi maaaring gawin.

Paglilipat ng mga Pondo Habang Nagtatrabaho pa

Karamihan sa mga plano sa pagreretiro ng kumpanya ay hindi nagpapahintulot sa iyo na ilipat ang mga pondo sa labas ng plano habang ikaw ay nagtatrabaho pa rin. Upang malaman kung gagawin nila, maaari mong tawagan ang iyong sponsor na plano, at tanungin kung pinapayagan nila ang tinatawag na "in-service distribution". Hindi pinapayagan ng plano ang pagpipiliang ito.

Ang isang pamamahagi sa serbisyo ay isang iba't ibang uri ng transaksyon kaysa sa pag-withdraw ng utang o hirap. Ang isang pamamahagi sa serbisyo ay isang transaksyon kung saan maaari mong ilagak ang isang bahagi ng mga pondo sa iyong plano sa isang self-directed IRA account habang ikaw ay nagtatrabaho pa rin. Ang ilang mga plano lamang ang nagpapahintulot dito.

Kapag wala ka nang trabaho doon, nagbabago ang mga panuntunan. Sa oras na iyon maaaring magkaroon ng kahulugan upang gumalaw ng mga pondo mula sa iyong plano sa isang account sa IRA. Upang maiwasan ang paghinto ng buwis, gugustuhin mong piliin kung ano ang tinatawag na a direktang IRA rollover kung saan ang tseke ay maaaring bayaran sa iyong bagong institusyong pinansyal bilang bagong tagapangasiwa o tagapangalaga.

Kahit na ang karamihan sa mga tao ay nag-iisip ng isang IRA rollover bilang gumagalaw pondo mula sa isang 401 (k) sa isang IRA, mayroon ding isang reverse rollover kung saan inililipat IRA pera pabalik sa isang 401 (k) plano. Kung mayroon kang mga maliit na account sa IRA sa maraming lugar, at nag-aalok ang iyong plano ng tagapag-empleyo ng mahusay na mga pagpipilian sa pondo na may mababang bayad, ang paggamit ng reverse rollover na opsyon na ito ay maaaring maging isang paraan upang pagsamahin ang lahat sa isang lugar.

Ang Mga Tungkulin sa Buwis Kapag Lumipat ng Pondo Mula sa Plano ng Employer sa IRA

Kung ang isang karapat-dapat na pamamahagi ng rollover ay direktang ibinayad sa iyo, 20% ng mga ito ay dapat na i-save para sa mga pederal na buwis. Ito ay direktang ipinadala sa IRS. Nalalapat ito kahit na balak mong balikan ang pamamahagi sa isang tradisyonal na IRA. Maaari mong maiwasan ang ipinag-uutos na pagbawas sa buwis sa pamamagitan ng pagpili ng isang direktang rollover na opsyon, kung saan ang tseke ng pamamahagi ay direktang mababayaran sa iyong bagong institusyong pampinansyal.

Paglilipat ng mga Pondo mula sa Isang IRA sa Isa pang IRA

Ang isang paglilipat ng IRA ay nangyayari kapag inilipat mo ang mga pondo ng IRA mula sa isang institusyong pinansyal nang direkta sa isa pa. Hangga't walang pamamahagi na pwedeng bayaran sa iyo, ang paglilipat ay libre sa buwis.

Paggamit ng mga pondo ng IRA Walang bayad sa Pagbubuwis Kung Bumabalik sa IRA

Kung ikaw ay mag-withdraw ng mga pondo mula sa isang IRA, at pagkatapos ay ibalik ang mga ito sa iyong IRA sa loob ng 60 araw, ang transaksyon ay hindi mabubuwis. Maaari mo lamang gawin ang ganitong uri ng transfer ng IRA isang beses sa anumang 12 buwan na tagal ng panahon. Ang isang probisyon sa bawat isang taon ay hindi nalalapat sa mga paglilipat ng trustee-to-trustee kung saan ang pera ay direktang ipinadala mula sa isang institusyon patungo sa isa pa.

Maaari mong gamitin ang 60-araw na probisyon na "humiram" ng mga pondo mula sa iyong IRA sa loob ng maikling panahon. Gayunpaman, kung ang anumang bahagi ng pamamahagi ay hindi babayaran sa loob ng 60 araw, at ikaw ay nasa ilalim ng edad na 59 1/2, ito ay itinuturing na isang maagang pag-withdraw ng IRA, napapailalim sa mga buwis at parusa, maliban kung maaari kang maging kwalipikado para sa isang eksepsiyon.

Paggamit ng IRA Rollover upang Ilipat ang Bahagi ng Account

Sa kabutihang-palad IRA rollovers ay hindi isang lahat-ng-o-walang panukala. Maaari kang gumamit ng isang rollover ng IRA upang ilipat ang isang bahagi ng iyong mga pondo mula sa isang IRA patungo sa isa pa, o sa sandaling magretiro, sa rollover na bahagi ng plano ng pagreretiro ng kumpanya sa isang IRA.

Inheriting isang IRA at Rolling Sa Iyong Sariling IRA

Kung nagmana ka ng isang tradisyunal na IRA mula sa iyong asawa, maaari mong ililipat ang mga pondo sa iyong sariling IRA, o maaari mong piliin na pamagat ito bilang isang minanang IRA. May mga kalamangan at kahinaan sa paggawa nito alinman sa paraan.

Kung nagmana ka ng isang tradisyonal na IRA mula sa isang tao maliban sa iyong asawa, hindi mo ito maaaring i-roll o payagan ito upang makatanggap ng isang rollover na kontribusyon. Dapat mong bawiin ang mga ari-arian ng IRA sa loob ng isang tinukoy na tagal ng panahon ayon sa mga kinakailangang patakaran ng minimum na pamamahagi (RMD).

Kinakailangan ng Rollover ang Mga Pangangailangan sa Minimum na Pamamahagi

Ang mga dapat ipamahagi sa isang partikular na taon sa ilalim ng kinakailangang mga pamantayan ng minimum na pamamahagi ay hindi karapat-dapat para sa paggamot ng rollover ng IRA. Gayunpaman, maaari mong ipamahagi ang mga pagbabahagi ng mga pamumuhunan mula sa iyong IRA upang masiyahan ang mga kinakailangan sa RMD. Ang mga pagbabahagi ay maaaring pagkatapos ay mamuhunan sa isang non-retirement brokerage account. Kung ibinahagi mo ang cash o pagbabahagi, ang anumang halagang ibinahagi mula sa iyong IRA ay iulat sa isang 1099-R at kasama sa iyong tax return bilang kita.

Pag-uulat ng mga Transaksyong IRA Rollover sa Pagbabalik ng Buwis

Ang mga rollovers ng IRA ay naiulat sa iyong pagbabalik ng buwis ngunit bilang isang di-maaaring ipagbayad ng buwis na transaksyon. Kahit na maayos mong isagawa ang isang rollover ng IRA, posible na ang iyong tagapangasiwa ng plano o tagapag-alaga ay mag-ulat ng mali sa 1099-R na ibinibigay nila sa iyo at sa IRS. Nakita ko na nangyari ito maraming beses sa aking karera.

Kung ang iyong tagapangalaga ay nag-ulat ng mali sa transaksyon, at binigay mo ang dokumentasyon sa iyong propesyonal sa buwis nang hindi ipinaliliwanag ang transaksyon sa kanila, maaari itong masulat nang mali sa iyong pagbabalik. Upang matiyak na hindi ka nagbabayad ng buwis sa isang rollover o paglilipat ng IRA, maingat na ipaliwanag ang anumang rollover ng IRA o mga transaksyon sa paglipat sa iyong preparer sa buwis, o i-double check ang lahat ng dokumentasyon kung naghahanda ka ng iyong sariling pagbabalik.

Rollover After-tax Funds sa isang Roth IRA

Ang mga kamakailan-lamang na rulings ng buwis ay nagpapatunay na ang pera pagkatapos ng buwis sa isang kwalipikadong plano ng kumpanya ay maaaring lulon sa isang Roth IRA. Ito ay isang mahusay na pagpipilian tulad ng Roth IRA pera ay lumalaki ng buwis-free at hindi ka magkakaroon ng kinakailangang mga distribusyon mula sa isang Roth.

Paglipat ng Stock Company mula sa Plano sa IRA

Maaari kang gumamit ng isang espesyal na tuntunin sa buwis upang ipamahagi ang mga pagbabahagi ng stock ng kumpanya sa labas ng plano sa sandaling ikaw ay nagretiro o hindi na nagtatrabaho doon. Ito ay isang opsyon sa pamamahagi na tinatawag na Net Unrealized Appreciation (NUA). Ang ilang 401 (k) s ay maaaring magpapahintulot sa iyo na ilipat ang mga umiiral na pagbabahagi nang direkta sa isang IRA. Maraming mga institusyon ay nangangailangan ng mga pondo upang pumunta sa iyong IRA bilang cash sa halip na pagbabahagi. Tingnan sa iyong 401 (k) plan financial custodian upang makita kung anong mga pagpipilian sa pamamahagi ang pinapayagan.