Ang Downside sa pagiging isang Highly Compensated Employee

Karamihan sa mga tao ay hindi nakuha ang label ng "Highly Compensated Employee" ngunit kung gagawin mo, may ilang mga tiyak na downsides, lalo na kung ikaw ay nasa gitna ng pamamahala ng bahagi ng iyong karera.

Ano ang isang Highly Compensated Employee

Maaari mong isipin na ang termino ay pangkaraniwang para sa mga taong nasa mataas na lugar na maaari mong makita lamang sa pamamagitan ng appointment lamang, ngunit ang termino ay talagang isang termino ng IRS na may napakalinaw na kahulugan-at hindi mo kinakailangang gumawa ng isang malaswang halaga ng pera.

Una, ikaw ay itinuturing na isang mataas na empleyado na nabayaran kung ikaw ay may higit sa 5 porsiyento ng interes sa isang negosyo sa anumang oras sa taong ito o sa naunang taon. Pansinin ang "higit sa" bahagi ng panuntunan. Nangangahulugan ito na kung nagmamay-ari ka ng eksaktong 5.00 porsiyento, batay sa iyong kapangyarihan ng pagboto, hindi mo itinuturing na mataas na bayad ngunit 5.01 porsyento ang naglalagay sa iyo sa ilalim ng payong iyon.

Gayundin, 5 porsiyento ang kasama sa equity na pag-aari ng mga kamag-anak kabilang ang asawa, magulang, anak, apo. Ang mga lolo't lola at mga kapatid ay hindi binibilang. Kung pag-aari mo ang 3 porsiyento at ang iyong asawa ay may-ari ng 2.01 porsiyento, ikaw ngayon ay lubos na nabayaran. Sa kasong ito, hindi mahalaga kung gaano karaming pera ang iyong ginawa. Kung ang negosyo ay medyo bago, ang mga may-ari ay hindi maaaring gumuhit ng suweldo o ang suweldo ay maaaring napakaliit.

Ikalawa, binayaran ka ng negosyo ng hindi bababa sa $ 120,000 sa 2017 o 2018, at, kung pipiliin ng employer, ay nasa pinakamataas na 20 porsiyento ng mga empleyado kapag niraranggo ng kabayaran.

Hindi mo kailangang matugunan ang parehong pamantayan upang makuha ang label na ito-kung ikaw ay higit sa isang 5 porsiyento ng may-ari ngunit kumita lamang ng $ 30,000 bawat taon, itinuturing mong mataas na bayad.

Paano Ito Nakakaapekto sa Akin?

Ang mataas na bayad na mga tuntunin ng empleyado ay inilagay upang maprotektahan ang mga hindi nahulog sa maliit na subset ng mga tao.

Sa simula, pinahihintulutan ng mga plano sa pagreretiro ang sinuman, anuman ang kita, upang magbigay ng isang porsyento ng kanilang kita anuman ang kanilang ginawa. Ang mga taong nakagawa ng maraming pera ay nakatanggap ng malalaking buwis sa buwis na hindi nakuha ng mas mababang sahod. Ito ay itinuturing na isang paraan ng diskriminasyon, kaya nilikha ng IRS ang mga nakatalagang tuntunin ng empleyado upang gawin itong patas para sa lahat.

Mga panuntunan

Ngayon ay makikita mo kung bakit ang pagiging mataas na empleyado na nabayaran ay maaaring mas mababa kaysa sa ideal mula sa isang pananaw na 401 (k). Bawat taon, ang negosyo ay kailangang dumaan sa ilang mga pagsusulit upang matiyak na ang plano ay hindi pa rin nakikilalang. Ang isa sa mga pagsubok na ito ay ang pagtingin sa average na rate ng kontribusyon ng lahat ng empleyado.

Kung ang average ay 4 na porsiyento, ang karamihan ng mga HCE ay maaari lamang mag-ambag ng 6 na porsiyento sapagkat ang mga mataas na bayad na mga kontribusyon ng empleyado ay hindi maaaring lumagpas sa mga kontribusyon ng mga di-HCE sa higit sa 2 porsiyento. Sa ilalim ng sitwasyong ito, ang isang taong gumagawa ng $ 150,000 taun-taon ay maaari lamang magbigay ng $ 9,000 taun-taon-mas mababa kaysa sa $ 18,500 na pinapahintulutan ng IRS. Ang ilan sa mga ulat ng HCE ay nag-uulat lamang ng 2 porsiyento dahil ang mas mababang mga empleyado ay may maliit na kontribusyon.

Ang ilang mga manggagawa ay nagnanais na gumawa ng isang anim na tala suweldo ngunit ang iba, lalo na ang mga nakatira sa mga lungsod sa baybayin tulad ng San Francisco o New York City ay magtaltalan na ang $ 150,000 ay kumakatawan sa isang middle-class na pamumuhay at masakit sa mga nasa gitnang pamamahala na kailangan upang i-save ang lahat ng pera nila para sa pagreretiro.

Ang mataas na empleyado ng pamamahala na nagkakaloob ng $ 300,000 ay maaari pa ring mag-maximize ang kanilang mga kontribusyon sa 6 na porsiyento ngunit hindi ang mababang anim na figure na kita.

Mga Paraan sa Palibot ng HCE Rule

Ang iyong tagapag-empleyo ay may ilang mga pagpipilian sa kung paano istraktura nila ang mga pakete sa pagreretiro ngunit sa labas nito, ang pinakamagandang bagay na dapat gawin ay mag-ambag sa iba pang mga sasakyan sa pagreretiro. Ang pinakamadaling solusyon ay upang simulan ang isang IRA at max ito out. Maaari kang mag-ambag ng hanggang $ 6,900 sa 2018. Maaari ka ring gumawa ng mga kontribusyon kung ikaw ay higit sa edad na 50, mag-ambag ng pera sa mga nabubuwisang mga account sa pamumuhunan, at maaari ka pa ring mag-ambag sa iyong 401 (k) ang pagbawas sa buwis na may isang non-Roth 401 (k).

Ang ilang mga tagapag-empleyo ay nagpapatuloy ng isa pang paraan-nag-aalok ng isang mas malaking tugma ng tagapag-empleyo o kung wala silang isa, itatag ito. Para sa mga empleyado na nakuha ng cash na nagsisikap na matupad ang mga pagtatapos, ang insentibo na mag-ambag sa plano ay maaaring hindi sapat na mataas kung hindi tumutugma ang tagapag-empleyo.

Kasama ng mas mahusay na edukasyon ng mga benepisyo ng pag-save para sa pagreretiro at / o isang tugma ng empleyado, sinasabi ng mga eksperto na ang pagkuha ng higit sa 50 porsiyento ng paglahok ay hindi maaaring mangyari-at nangangahulugan ito ng mas mababang maximum para sa mga mataas na bayad na empleyado.