Kailan Ka Dapat Recharacterize iyong Roth IRA?

Ang code ng buwis ay nagbibigay-daan para sa tatlong paraan upang maglipat ng pera sa isang Roth IRA. Maaari kang gumawa ng mga taunang kontribusyon nang direkta sa isang Roth IRA. Maaari ka ring mag-rollover ng pera mula sa isang Roth 401 (k) o 403 (b). Bilang karagdagan, maaari mong ilagay ang pera sa isang Roth IRA sa pamamagitan ng isang conversion.

Potensyal na Mga Benepisyo ng Recharacterization

Ang isang Roth IRA conversion ay isang diskarte na karapat-dapat sa pagsasaalang-alang para sa mga mamumuhunan na naglalayong ilipat ang kanilang mga pagreretiro sa pagreretiro sa isang account na nagbibigay-daan para sa walang-buhol na paglago ng kita.

Habang ang mga kontribusyon ng Roth IRA ay hindi deductible sa buwis, ang mga kwalipikadong withdrawals ng parehong mga kontribusyon at mga kita mula sa isang Roth IRA ay libre ng federal income tax. Ang proseso ng pag-convert ng isang tradisyunal na IRA sa isang Roth IRA ay sasailalim sa anumang untaxed na halaga sa pagbubuwis sa kita.

Ang isang Roth conversion ng isang umiiral na account sa pagreretiro ay isang pangunahing desisyon. Sa iba pang mga kadahilanan, dapat mong isaalang-alang ang iyong kasalukuyang rate ng buwis sa kita, ang iyong inaasahang rate ng buwis sa kinabukasan ng kita, at ang inaasahang rate ng pagbabalik ng iyong mga pamumuhunan. Ang pag-aayos ng isang Roth IRA conversion ay isang diskarte sa pagpaplano ng buwis na maaaring makatulong sa pag-minimize ng mga buwis. Isa rin itong diskarte na maaari mong gamitin kung binago mo lamang ang iyong isip.

Mayroon ka pa ring kakayahang magbago mula sa isang tradisyunal na IRA sa isang Roth IRA. Ito ay maaaring nangyari kung ikaw ay orihinal na nag-ambag sa isang tradisyonal na IRA dahil inaasahan mo na ang iyong aktwal na kita ay lalagpas sa mga limitasyon upang maiambag nang tuwiran sa isang Roth IRA.

Kung ang iyong kita ay mas mababa kaysa sa iyong inaasahan, pinili mong samantalahin ang pagkakataon na baguhin ang kontribusyon sa isang Roth IRA.

Ang pagpapalit ng isang kontribusyon mula sa isang Roth IRA sa tradisyunal na IRA ay isa pang posibleng paraan ng muling pagkakatulad. Ang sitwasyong ito ay maaaring mangyari kung ikaw ay orihinal na nag-ambag sa isang Roth IRA ngunit pagkatapos ay natanto ang iyong kita ay masyadong mataas upang maging kuwalipikado para sa isang buong kontribusyon ng Roth o na makikinabang ka ng higit pa mula sa agarang mga pagbubuwis sa buwis na may deductible na kontribusyon ng IRA.

Ayon sa IRS, ang isang conversion na Roth IRA na nakumpleto sa 2017 ay maaaring idinisenyong bilang isang kontribusyon sa isang tradisyonal na IRA hangga't ang paglilinaw ay ginawa ng Oktubre 15, 2018. Ang mga conversion ng Roth IRA na nakumpleto sa o pagkaraan ng Enero 1, 2018, ay hindi na maaaring ayusin. Bilang isang resulta ng mga pagbabago sa batas ng buwis, ang window upang muling magamit ang isang conversion na Roth ay malapit nang isasara.

Kailan Matalinong Isaalang-alang ang Recharacterizing ng isang Conversion Bago Taon

Ang isang kadahilanan upang isaalang-alang ang pagpapakilala ng isang conversion ng Roth ay kung ang mga pamumuhunan ay bumaba nang malaki mula noong petsa ng conversion. Ang isa pang lehitimong dahilan upang isaalang-alang ang pagpapasadya ay kung mas mataas ka kaysa sa inaasahang kita na maaaring pabuwisin sa taon ng pagbubuwis sa 2017. Sa Tax Cuts at Jobs Act na dumaraan sa huling bahagi ng taon maraming mga nagbabayad ng buwis ay malamang na makita ang kanilang kabuuang pagbaba ng mga rate ng buwis sa panahon ng 2018.

Ang isa pang dahilan upang isaalang-alang ang reaksyunisasyon ay kung ang conversion ng Roth IRA ay nagtulak sa iyo sa mas mataas na marginal income tax bracket. Sa mga pagbabago sa mga rate ng buwis sa kita sa pederal na antas posible din na ang iyong maaaring mabuwisan kita sa pagreretiro ay maaaring mas mababa kaysa sa orihinal na inaasahang, kaya binabawasan ang mga potensyal na benepisyo ng isang libreng distribusyon ng tax Roth IRA.

Ang isang pangwakas na dahilan upang isaalang-alang ang pagpapaunlad ay kung wala kang sapat na pera upang bayaran ang mga buwis dahil sa orihinal na conversion.

Ano ang Nangyayari Kapag Gusto mong Baliktarin ang Conversion ng Roth IRA?

Ang mga plano sa pananalapi ay pabago-bago at dahil dito ay patuloy na napapalitan. Sa nakaraang mga taon ng buwis, ang isa pang diskarte sa pagpaplano ng buwis na kilala bilang muling pagkakakilanlan ay isang epektibong diskarte sa buwis na magagamit para sa mga nagbabayad ng buwis upang isaalang-alang Ang pangunahing pag-apila ng pag-aalaga ay batay sa katotohanan na maaaring mahirap malaman ang iyong mga aktwal na pananagutan sa buwis hanggang sa mga buwan matapos makumpleto ang iyong conversion ng Roth.

Ang paglalaan ng isang conversion ng IRA ay mahalagang pagbabalik sa orihinal na account ng IRA. Ang istratehikong pagbaliktad ay karaniwang ginagawa upang makamit ang mas kanais-nais na paggamot sa buwis. Ang pag-aayos ng kasaysayan ay nagbigay ng dagdag na oras upang malaman ang iyong pananagutan sa buwis para sa nakaraang taon ng buwis at pagkatapos ay maaari mong i-undo ang conversion kung lumikha ito ng mas mababa kaysa sa kanais-nais na mga kahihinatnan sa buwis.

Pag-unawa sa Kamakailang Mga Pagbabago sa Mga Panuntunan sa Recharacterization

Ang mga Tax Tax Cuts at Jobs Act ay nagtanggal ng kakayahang muling maipakita ang mga conversion ng Roth para sa mga nabubuwisang taon pagkatapos ng 2017. Nangangahulugan ito na kung dati kang makumpleto ang conversion ng Roth IRA sa 2017 hanggang sa Oktubre 15, 2018 deadline upang makumpleto ang proseso ng recharacterization. Ito ay batay sa deadline ng pag-file ng buwis kabilang ang anumang extension.

Mahalaga na tandaan na ang mga pagkakatupad ng mga pagkatao ay hindi ganap na naalis. Ang sobrang mga kontribusyon sa isang Roth IRA ay maaari pa ring magamit sa kung magkano ang pagkamit ng kontribusyon upang makatutulong nang direkta sa isang Roth IRA (tingnan ang 2018 mga limitasyon ng kita para sa mga kontribusyon ng Roth IRA).

Final Thoughts Tungkol sa Recharacterization

Nagbibigay ang Recharacterization ng mga mamumuhunan na may isang strategic na pagkakataon upang mabawasan ang pananagutan sa buwis sa isang Roth IRA conversion. Gayunpaman, ang mga pagbabago sa batas ng buwis sa bisa para sa 2018 ay limitahan ang pagkakataon na gamitin ang istratehiyang ito na pasulong habang ang window ng pagkakataon ay malapit nang isasara. Kung nakumpleto mo ang conversion ng Roth IRA sa 2017 at isinasaalang-alang ang pagpapasadya ay kailangan mong kumpletuhin ang proseso sa Oktubre 15, 2018. Mahalagang tiyakin ang kumpletong mga implikasyon sa buwis. Kinakalkula mo ang iyong mga tinantyang buwis dahil sa at walang paglilinang ay makakatulong sa iyo na suriin ang mga kalamangan at kahinaan ng desisyong ito.Maaaring maging nakalilito ang mga panuntunan sa muling pag-aayos, kaya ang pagtatrabaho sa isang tagapayo sa buwis ay maipapayo na lubos na maunawaan ang mga kalamangan at kahinaan batay sa sitwasyon ng iyong buwis.

Habang sinusuri mo ang iyong mga estratehiya sa pagpaplano ng pagreretiro para sa 2018 at higit pa, tandaan na ang mga kontribusyon at mga conversion ng Roth IRA ay mga mapagpipiliang pagpipilian. Gayunpaman, ang pinakamalaking pagbabago ay ang pag-aalis ng kakayahang i-undo ang conversion ng Roth IRA.

Para sa mga detalye sa Roth IRA conversion do-overs, tingnan ang "Recharacterizations" sa Publication 590-A, Mga Kontribusyon sa Mga Indibidwal na Pagreretiro Pagreretiro (IRAs).