Ano ang Diborsiyado o Separated Means para sa Iyong 2018 Mga Buwis

Ang oras ng buwis ay maaaring magdulot ng mas maraming pananakit ng ulo sa ilang taon kaysa sa iba. Kung nakahiwalay ka na mula sa iyong asawa o nag-divorced kamakailan, ikaw ay nakaharap sa isang buong maraming mga isyu na hindi mo kailangang harapin bago at marahil ay mayroon ka ng maraming mga katanungan, masyadong. Narito ang ilang mga patakaran sa buwis na dapat tandaan.

Kasal ka na o hindi pa?

Ang tanong na ito ay hindi bilang itim-at-puti na tila sa ibabaw at mahalaga ito dahil maaaring makaapekto ito sa iyong katayuan sa pag-file.

Sa ilalim ng mga patakaran ng IRS, kasal ka pa rin sa teknikal kung ang iyong diborsiyo ay hindi pa huling bilang Disyembre 31, kahit na ikaw o ang iyong asawa ay nag-file ng diborsyo sa buong taon. Gayundin, kung ang korte ay nagbigay ng dekreto ng iyong diborsyo noong Disyembre 31, itinuturing mong walang asawa para sa buong taon at dapat mong isampa ang iyong mga buwis bilang isang tao.

Hindi mahalaga kung ikaw at ang iyong asawa ay nakatira nang hiwalay-ikaw ay kasal pa rin ayon sa code ng buwis maliban kung ang isang utos ng korte ay nagsasabi na ikaw ay diborsiyado o pinaghiwalay ng legal. Kung ikaw ay pinaghihiwalay ng utos ng korte sa Disyembre 31, hindi lamang nakatira sa iyong sariling mga termino, ikaw ay hindi na kasal at dapat kang maghain ng isang nagbalik.

Dapat Mong Mag-file ng Pinagsamang Pinakasamang Bumalik Kung Ikaw ay Kasal pa rin?

May posibilidad kang mag-file ng magkasamang kasal na kasama ang iyong asawa kung ikaw ay kasal pa kahit na hindi ka na magkasama. Ito ay maaaring kapaki-pakinabang dahil-bukod sa iba pang mga bagay-ginagawa mo itong karapat-dapat para sa isang mas mataas na karaniwang pagbawas kapag pinagsasama mo ang iyong kita sa parehong pagbabalik. Ngunit ito ay hindi tunay na itim-at-puti, alinman.

Ang iyong karaniwang pagbabawas ay $ 12,000 sa 2018 kung maghain ka ng isang hiwalay na kasal na pagbalik, mula sa $ 6,350 sa 2017. Ito ay katulad ng karaniwang pagbabawas para sa mga nag-iisang tagapaglathala. Ang karaniwang pagbabawas para sa mga may asawa at pag-file ng magkasamang $ 24,000 sa 2018, eksaktong dobleng. Ang parehong inilapat sa 2017 kapag ang karaniwang pagbabawas para sa mga mag-asawa na magkasamang nag-file ng magkasamang $ 12,700.

Kung ikaw at ang iyong asawa ay kumita ng maihahambing na kita, ito ay gumagana bilang isang bagay ng isang hugasan. Kung hahatiin mo na $ 24,000 ng dalawa sa iyo, iyon ay isang $ 12,000 karaniwang pagbabawas para sa bawat isa sa iyo, katulad ng maaari mong i-claim ang paghaharap ng isang hiwalay na pagbabalik. Ngunit kung kumita ka ng higit pa kaysa sa iyong asawa-baka hindi siya gumana sa lahat-na $ 24,000 ay maaaring magbawas nang malaki mula sa iyong mabubuwisang kita.

Ngunit may isang downside sa pag-file ng sama-sama, masyadong, lalo na kung ang iyong kasal ay nasa bingit. Ikaw ay sama-samang at may pananagutan para sa lahat ng mga buwis na dapat bayaran kapag nag-file ka ng isang pinagsamang pagbabalik, kahit sa kita na personal na kinita ng iyong asawa.

Nangangahulugan ito na kung nakakuha ka ng $ 20,000 sa 2016 at ang iyong asawa ay nakakuha ng $ 80,000, ang IRS ay maaaring mangolekta ng mga buwis dahil sa $ 80,000 mula sa iyo kung hindi siya nagbabayad sa kanila. Kung siya ay mas mababa kaysa sa tapat tungkol sa kanyang kita o kung siya mapanlinlang na claim ng isang credit o pagbawas, ikaw ay sa hook para sa mga maling mga ito, masyadong.

Maaari mong tanggihan ang pananagutan na nakabatay sa ilang mga alituntunin, ngunit maaaring ito ay isang problema na hindi mo kailangan kapag sinusubukan mong ilagay ang iyong kasal sa likod mo at walang garantiya na ang IRS ay sasang-ayon na hindi ka mananagot.

Maaari Ka Bang Mag-file Bilang Pinuno ng Sambahayan?

Narito kung saan ito ay nakakakuha ng isang maliit na mas kumplikado. Hindi mo kinakailangang limitado sa pag-file ng pinagsamang kasal o hiwalay na kasal na pagbalik kung sinabi ng IRS na kasal ka pa rin. Hindi mo rin dapat mag-file ng isang solong pagbalik kung technically diborsiyado. Maaari kang maging karapat-dapat para sa isa pang katayuan ng pag-file, pinuno ng sambahayan, at maaari itong maging kapaki-pakinabang.

Ang pag-file bilang pinuno ng sambahayan ay nagpapahintulot sa iyo na mag-claim ng isang malaking standard deduction - $ 18,000 sa 2018, mula sa $ 9,350 sa 2017-at maaari kang makakuha ng karagdagang kita bago umakyat sa isang mas mataas na bracket ng buwis. Maaapektuhan din nito ang iyong pagiging karapat-dapat para sa ilang mga kredito sa buwis. Ngunit mayroong ilang mga mahigpit na alituntunin.

Maaari kang maging karapat-dapat bilang pinuno ng sambahayan kahit na ang iyong diborsyo ay hindi pangwakas sa Disyembre 31 kung sinasabi ng IRS na ikaw ay "itinuturing na walang asawa." Ayon sa mga panuntunan ng IRS, ang ibig sabihin nito ay:

• Ikaw at ang iyong asawa ay tumigil sa pamumuhay na magkakasama nang hindi lalampas sa Mayo 31 ng taon ng pagbubuwis.
• Nagbayad ka ng hindi bababa sa 51 porsiyento ng halaga ng pagpapanatili ng iyong tahanan para sa taon.

Kailangan mo ring matugunan ang ilang iba pang mga kinakailangan:

• Dapat kang magkaroon ng umaasa. Ito ay karaniwang ang iyong anak ngunit ang ibang mga kamag-anak ay maaaring maging karapat-dapat din. Ang iyong dependent ay dapat na nakatira sa iyo para sa higit sa kalahati ng taon, ngunit ang ilang mga kamag-anak, tulad ng iyong mga magulang, ay hindi kailangang manirahan sa iyo kung magbabayad ka ng higit sa kalahati ng kanilang mga gastos sa pamumuhay.
• Dapat kang magkaroon ng karapatang i-claim ang iyong umaasa sa iyong pagbabalik ng buwis kahit na hindi mo talaga ito ginagawa. Siguro ikaw ay may karapatan upang tubusin ang iyong anak maliban kung iyong ibinigay ang iyong asawa ang karapatan na gawin ito bilang bahagi ng iyong mga tuntunin ng diborsyo. Ang isang magulang na may karapatan sa pag-claim ng isang bata ay maaaring ilipat ang kanyang karapatan sa iba pang mga magulang sa pamamagitan ng pag-sign at pagsusumite ng Form 8332 sa IRS.
• Dapat kang maghain ng isang hiwalay na pagbabalik ng buwis mula sa iyong asawa upang i-claim ang pinuno ng katayuan sa pag-file ng sambahayan. Kung nag-file ka ng pinagsamang kasal na pagbalik, hindi ka man o ang iyong asawa ay kwalipikado bilang pinuno ng sambahayan.

Sino ang Nakasalungat sa mga Kids?

Ngayon, tungkol sa mga dependent na iyon. Sinasabi ng IRS na tanging isang magulang ang maaaring mag-claim ng isang bata sa kanyang pagbabalik ng buwis sa anumang isang taon.

Kung mayroon kang dalawang anak, perpekto para sa iyo na i-claim ang isa habang inaangkin ng iyong asawa ang iba pa-sa katunayan, medyo karaniwan ito pagkatapos ng paghihiwalay o diborsiyo.Ngunit kung ikaw ay may isang anak lamang o ikaw ay may kakaibang bilang ng mga bata, ikaw at ang iyong asawa ay hindi maaaring mag-claim nang sabay-sabay sa alinman sa kanila sa parehong taon ng buwis. Maaaring pagbubukas mo ang iyong sarili para sa isang pag-audit kung susubukan mo.

Ang IRS ay may mga espesyal na panuntunan ng tiebreaker kung ikaw at ang iyong asawa ay hindi maaaring sumang-ayon sa kung sino ang inaangkin ng mga bata. Ang karapatan na i-claim ang isang bata bilang isang umaasa ay papunta sa magulang kung kanino ang bata ay higit na naninirahan sa loob ng taon, kadalasan ang magulang na custodial. Ang iyong anak ay dapat na nanirahan sa iyo para sa higit sa kalahati ng taon upang maging kuwalipikado bilang iyong umaasa.

Given na may isang kakaibang bilang ng mga araw sa taon, ang isang bata ay halos palaging nakatira sa isang magulang ng hindi bababa sa isa pang araw kaysa sa iba. Ngunit kung ang bata sa anumang paraan ay gumastos ng isang pantay na dami ng oras sa bawat isa sa iyo, ang IRS ay gumagalaw sa pangalawang panuntunan ng tiebreaker: Ang dependent na pagbawas ay papunta sa magulang na may pinakamataas na nabagong kabuuang kita o AGI.

Bilang karagdagan sa mga panuntunan sa tiebreaker, dapat kang magbigay ng higit sa kalahati ng suporta ng iyong anak at dapat siya ay wala pang edad 19 o edad 24 kung siya ay isang full-time na mag-aaral.

Maaari Mo Bang Itigil ang Suporta sa Bata na Nagbabayad Ka?

Sa kasamaang palad hindi. Ang IRS ay tumatagal ng posisyon na kung ikaw at ang iyong ex ay nanatiling may asawa at kung ang iyong pamilya ay nanatiling buo, hindi ka maaaring magkaroon ng pag-claim ng bawas sa buwis para sa pera na ginugol mo sa pagpapakain, pananamit, at pagprotekta sa iyong mga anak. Ang mga ito ay mga personal na gastos, at itinuturing pa rin ang mga ito ng mga personal na gastusin pagkatapos mong diborsiyo.

Ang suporta ng bata na babayaran mo ay para sa kapakinabangan ng iyong mga anak upang ang iyong ex ay hindi kailangang i-claim ito bilang kita, alinman. Hindi rin ang iyong mga anak. Ang suporta sa bata ay neutral na palitan ng pera.

Ano ang Tungkol sa Alimony?

Ang Alimony ay isang iba't ibang mga kuwento-o kahit na ito ay bago ang Tax Cuts at Trabaho Act kinuha epekto sa 2018.

Kung nagbabayad ka ng alimony kasunod ng mga tuntunin ng iyong diborsyo o dekreto ng paghihiwalay, ginamit ng IRS upang makita ito bilang kita na maaaring gastusin ng iyong ex habang nakikita niya ang angkop. Ito ay kita ng pagbubuwis sa iyo kapag kinita mo ito, ngunit kapag lumabas ka, hindi mo ginamit ang pera na ito. Samakatuwid, nakuha mo na ang isang pagbabawas sa itaas-sa-linya sa unang pahina ng iyong tax return para sa halagang iyong binayaran.

Hindi mo kailangang magbayad ng mga buwis sa bahaging ito ng iyong kita, ngunit ang iyong asawa ay kailangang kunin ito bilang kita sa kanyang pagbabalik at magbayad ng mga buwis dito.

Ang "itaas-ang-linya" na pagkakaiba ay mahalaga. Nangangahulugan ito na hindi mo kailangang mag-itemize upang makuha ang pagbabawas, at ang itemising ay hindi palaging sa bentahe ng bawat nagbabayad ng buwis. Sa pangkalahatan, ang lahat ng iyong mga itemized pagbabawas ay kailangang magdagdag ng hanggang sa higit sa karaniwang pagbawas para sa iyong katayuan ng pag-file o gusto mo end up pagbabayad ng buwis sa mas maraming kita kaysa sa gusto mong.

Ang kalagayan ay nagbabago sa 2019 sa ilalim ng mga tuntunin ng TCJA. Ang Alimony ay hindi na deductible sa buwis o ang tinatanggap ng asawa na ito ay kailangang i-claim ito bilang kita kung ito ay ipinagkaloob sa isang kautusan na may petsang Disyembre 31, 2018.

Kung ikaw ay diborsiyado ng petsang iyon, ang lumang tuntunin ay nalalapat. Ngunit kung ang iyong diborsiyo ay a fait accompli ngunit ito ay hindi pa huling, at kung sa palagay mo ay nagbabayad ka ng sustento, baka gusto mong subukan na balutin ang mga bagay sa pamamagitan ng petsang iyon.

Kung ang bagong batas ay higit na ayon sa gusto mo, sinasabi ng IRS na maaari kang bumalik at baguhin ang isang naunang utos sa pamamagitan ng kasunduan upang gamitin ang bagong panuntunan-ang tumatanggap na asawa ay hindi kailangang mag-claim ng pera bilang kita ngunit ang nagbabayad na asawa ay hindi magagawang ibawas ang mga pagbabayad, alinman.

Maaari Mo Bang Itaguyod ang mga Gastos ng Iyong Diborsiyo?

Ang iyong abugado ng diborsyo ay inaasahan na kumonsulta sa lahat ng mga paggasta ng buwis ng palitan ng ari-arian na ibinigay sa iyong pag-aayos ng diborsiyo o atas. Ngunit ang pagsang-ayon sa mga tuntunin ng pag-iingat at pag-alis ng alimony order ay nagkakahalaga ng isang tonelada sa mga legal na bayarin. Maaari mo bang ibawas ang mga iyon?

Oo at hindi. Hindi mo maaaring bawasin ang mga bayarin na nauugnay sa pagdidiborsiyo, at hindi mo maaaring pagbawas ng karamihan sa mga gastos sa hukuman. Ngunit maaari mong bawasan ang mga bayad na iyong binayaran na nauugnay sa kita, tulad ng kung kailangan mong magbayad ng isang abogado upang makakuha ng isang alimony order. Sa kasong ito, ang halaga ng alimony na natanggap mo sa buong taon ay dapat lumampas sa 2 porsiyento ng iyong AGI. Maaari mo ring pagbawas ng mga bayad na iyong ginugol sa payo sa buwis.

Dapat ibasura ng iyong abogado ang kanyang mga singil sa dalawang magkahiwalay na mga invoice, na nagpapakita kung ano ang iyong binayaran para sa diborsiyo sa pangkalahatan sa isa at kung ano ang iyong binayaran para sa mga serbisyo sa pagbabawas ng buwis sa iba.