529 Magplano ng Mga Paglipat para sa Pribadong Paaralan

Ang Tax Cuts at Jobs Act of 2017 ay nagsimula ng isang bilang ng mga pagbabago sa buwis, kabilang ang mga update sa 529 na mga plano. Ang mga planong ito, na nag-aalok sa mga magulang ng isang paraan na nakapagpapalabas ng buwis upang makatipid para sa mga gastos sa mas mataas na edukasyon, ay pinalawak na ngayon na sumasakop sa mga gastos sa mataas na paaralan at elementarya. Iyon ay isang regalo para sa mga magulang na ang mga bata ay dumadalo sa mga pribadong paaralan.

Kwalipikadong 529 Plan Withdrawals

Noong nakaraan, ang kwalipikadong 529 na plano sa withdrawals ay limitado sa mga withdrawals na ginamit upang magbayad para sa mas mataas na gastos sa edukasyon sa mga karapat-dapat na kolehiyo at unibersidad. Sa partikular, nangangahulugan ito ng mga paaralan na karapat-dapat na lumahok sa mga programa ng tulong sa mga pederal na mag-aaral. Ang mga withdrawal ay limitado sa ilang mga gastos, kabilang ang:

• Tuition and fees
• Room at board para sa mga mag-aaral na dumalo sa hindi bababa sa kalahating oras
• Mga libro, supplies, at kagamitan, kabilang ang mga computer
• Kailangang kagamitan o serbisyo para sa mga mag-aaral na espesyal na pangangailangan

Ang mga magulang ay maaaring gumawa ng taunang 529 plano ng mga pag-withdraw hanggang sa halagang kinakailangan upang masakop ang anuman sa mga kaugnay na gastos na walang bayad sa buwis. Ang mga withdrawal para sa anumang iba pang layunin maliban sa mga kwalipikadong gastos sa edukasyon ay napapailalim sa isang 10 porsiyento na multa sa buwis at ang mga magulang ay kinakailangan ding magbayad ng ordinaryong buwis sa kita sa kita.

Paggamit ng 529 Plan Withdrawals para sa Pribadong Edukasyon

Sa ilalim ng na-update na code ng buwis, ang mga magulang ay maaari na ngayong mag-withdraw ng hanggang $ 10,000 bawat taon upang magbayad para sa pag-aaral, mga libro at iba pang karapat-dapat na gastusin sa mga pribadong elementarya at mataas na paaralan. Kabilang dito ang parehong mga paaralan ng relihiyon at charter na nagpatala ng mga mag-aaral mula sa kindergarten hanggang ika-12 grado. Ang mga withdrawals ay libre sa buwis, hangga't ginagamit ito para sa mga kwalipikadong gastusin sa edukasyon.

Ang $ 10,000 na limitasyon sa pag-withdraw ay nakahanay nang maayos sa karaniwang taunang halaga ng pribadong edukasyon. Para sa 2017-18 academic year, ang average na tuition ng pribadong paaralan ay $ 10,302. Ang pribadong pag-aaral ng paaralang elementarya ay halos $ 5,000 na mas mura kaysa sa pribadong pag-aaral sa mataas na paaralan.

Dapat Mong Gamitin ang 529 Plan Money para sa Pribadong Paaralan?

Sa unang sulyap, ang pagpapalawak ng 529 plano sa pag-withdraw ay tila tulad ng isang malinaw na benepisyo. Para sa mga magulang, gayunpaman, ang tanong ay kung makatuwirang gamitin ang 529 plan withdrawals upang masakop ang mga gastos na ito. Ang sagot ay nakabatay sa maraming mga kadahilanan, kabilang ang kung magkano ang iyong na-save sa 529 mga ari-arian ng plano, kung magkano ang iyong binabayaran para sa pribadong pag-aaral, kung magkano ang iyong inaasahang gastusin sa kolehiyo ng iyong anak at kung ano ang iyong patuloy na idaragdag sa plano sa alang-alang sa kanila.

Ipagpalagay, halimbawa, na magbukas ka ng isang 529 account para sa iyong anak sa kapanganakan at samantalahin ang panuntunan ng IRS para sa front-loading. Pinapayagan ka ng patakarang ito na gumawa ka ng limang taon na halaga ng mga kontribusyon nang sabay-sabay, hanggang sa limitasyon ng pagbubukod ng buwis sa taunang regalo. Nalalapat ang buwis sa regalo sa mga pampinansyal na regalo na ginagawa mo sa ibang tao. Para sa 2018, ang taunang pagbubukod ay $ 15,000 bawat bata. Ang mag-asawa na magkakasama sa pag-file ay maaaring mag-double ito sa $ 30,000 bawat bata.

Kung nag-ambag ka ng $ 150,000 sa harap at kumita ng 6 na porsiyento taunang pagbabalik, ang account ay lumalaki sa higit sa $ 202,000 sa ikalimang kaarawan ng iyong anak. Sa puntong ito, pinatala mo ang mga ito sa pribadong paaralang elementarya at maaari mong simulan ang paggawa ng mga bagong kontribusyon sa plano. Kung patuloy kang magpapalabas ng taunang limitasyon sa pagbubukod, ang iyong mga kontribusyon ay lalampas sa $ 10,000 na withdrawals para sa pribadong edukasyon. At kung patuloy kang kumita ng parehong 6 na porsiyento na average na taunang pagbabalik, ang pagtitipid sa plano ay patuloy na lumalaki.

Ngunit, ang halimbawang ito ay ipinapalagay na isang sitwasyong pinakamahusay na kaso. Para sa mga magulang na hindi ma-front-load ang isang account, magsimula sa pag-save sa susunod o nag-aambag na mas mababa sa taunang limitasyon sa pagbubukod ng buwis sa regalo, ang pag-withdraw ng $ 10,000 sa bawat taon para sa pribadong paaralan ay maaaring umalis sa kanilang anak kapag may oras na magbayad gastusin sa kolehiyo. At ang kolehiyo, sa pamamagitan ng paghahambing, ay nagkakahalaga ng higit sa elementarya o sekundaryong paaralan. Ayon sa CollegeBoard, ang average na rate ng pagtuturo para sa pampublikong apat na taon na unibersidad ay $ 23,890 para sa 2018; ito ay nagdaragdag sa $ 32,410 para sa mga pribadong kolehiyo at unibersidad.

Paggamit ng Coverdell ESA bilang isang Alternatibong Pribadong Edukasyon

Kung nasa bakod ka tungkol sa paggamit ng 529 plan withdrawals para sa pribadong paaralan, may isa pang pagpipilian: isang Coverdell Education Savings Account (ESA). Ang mga account na ito ay nagpapahintulot din sa mga magulang na mag-save para sa mas mataas na edukasyon sa isang buwis-pakinabang na paraan, ngunit maaari rin itong magamit upang bayaran ang mga gastos sa K-12.

Mayroong ilang mga pangunahing pagkakaiba upang malaman kung isinasaalang-alang mo ang isang Coverdell. Una, maaari ka lamang mag-ambag sa isa sa mga account na ito para sa iyong anak hanggang sa maabot nila ang edad na 18. Walang mga paghihigpit sa edad na may 529 na plano.

Susunod, ang taunang limitasyon ng kontribusyon sa isang Coverdell ESA ay tinatayang sa $ 2,000 para sa 2018. Ang maximum na kontribusyon sa buhay sa isa sa mga planong ito ay $ 36,000. Sa pamamagitan ng paghahambing, maaari kang makapag-ambag nang higit pa sa isang 529 na plano taun-taon, at ang limitasyon ng kontribusyon sa buhay para sa ilang 529 na mga plano ay maaaring umabot sa $ 500,000, depende sa plano ng estado na iyong pinili.

Ikatlo at marahil ang pinaka-mahalaga, hindi ka maaaring mag-iwan ng pera sa isang account ng Coverdell nang walang katiyakan. Kung ang iyong anak ay hindi gumagamit ng lahat ng pera para sa mga gastos sa edukasyon sa elementarya, pangalawang o kolehiyo sa edad na 30, ang anumang natitirang balanse ay dapat ipamahagi. Ang IRS ay sumusubaybay sa isang 10 porsiyento na multa sa buwis at tinatasa ang ordinaryong buwis sa kita sa pamamahagi. Sa pamamagitan ng isang 529 plano, maaari mo lamang i-roll ang account sa isang bagong benepisyaryo at magpatuloy sa pag-save kapag ang iyong anak ay natapos sa kolehiyo.

Isang huling bagay na dapat tandaan. Kung gagawin mong magpasiya na i-tap ang iyong 529 na plano para sa mga gastos sa pribadong paaralan maaari mong gamitin ang isang Roth IRA bilang isang backup para sa kolehiyo kung mahulog ka.Inalis ng IRS ang 10 porsiyento ng maagang pagbawi ng parusa na kadalasang nauugnay sa mga withdrawal ng maagang Ira kapag ginagamit ito para sa mga kwalipikadong gastusin sa edukasyon. Ang regular na buwis sa kita ay aaplay pa rin. Ang pag-unawa sa bawat opsyon sa pagtitipid sa kolehiyo ay makakatulong sa iyo na lumikha ng pinakamahusay na diskarte para sa pagsakop sa buong hanay ng mga gastos sa edukasyon.