Kumpletuhin ang Corporate and S Corporation na Gabay sa Buwis sa Kita

U.S. Corporations and Income Taxes

Ang gabay na ito ay magdadala sa iyo sa pamamagitan ng mga nangungunang piraso ng impormasyon upang matulungan kang maghanda para sa mga corporate tax, kabilang ang mga uri ng mga korporasyon at kung paano sila binubuwisan, kung kailan at saan mag-file, anong form na gagamitin, at pagtantya ng mga buwis sa korporasyon. ang mga korporasyon ay kumplikadong mga entidad at buwis para sa mga korporasyon ay mas kumplikado.

Rate ng Buwis sa Korporasyon - at Iba Pang Mga Bagong Pagbabago

Ang 2017 Tax Cuts at Jobs Act ay gumawa ng ilang mga pagbabago na nakakaapekto sa mga korporasyon at S mga korporasyon. Ang pinakamalaking pagbabago ay ang pag-aalis ng iskedyul ng buwis at isang bagong flat corporate income tax rate na 21 porsiyento ng netong kita ng korporasyon.

Ang iba pang mga pagbabago (kapwa mga benepisyo at kakulangan) na nakakaapekto sa mga korporasyon, na detalyado sa artikulong ito tungkol sa Trump Tax Cuts, ay:

• Pinataas na pagbabawas ng gastos sa pamumura
• Mas maraming mga negosyo ang maaaring gumamit ng cash accounting
• Mas mababa ang pagbawas ng rate ng interes para sa mas malalaking negosyo
• Limitado ang gastusin sa pagkain at entertainment gastos
• Ang pagbawas ng gastusin sa gastusin para sa mga tagapag-empleyo ay inalis
• Ang ilang mga kredito sa buwis sa negosyo ay inalis, kabilang ang Credit Work Opportunity Tax, credit ng credit sa pag-access ng kapansanan, at kredito sa pag-aalaga ng bata.

2018 Petsa ng Pagkabalik sa Pagbabayad ng Corporate Tax

Ang mga takdang petsa para sa ilang mga corporate federal income tax returns ay nagbago, na epektibo sa 2016 tax year (filed in 2017).

• Para sa mga korporasyon na may katapusan ng Disyembre 31, ang pagbalik ng buwis ay dapat bayaran Abril 15, 2019.
• Para sa mga korporasyon na may isang taon ng pagtatapos ng pananalapi maliban sa Disyembre 31, ang pagbalik ng buwis ay dapat bayaran ang ika-15 araw ng ika-4 na buwan pagkatapos ng pagtatapos ng taon.
• Pinalalawak na pagbubuwis sa corporate tax ay dapat tumanggap ng anim na buwan mula sa petsa ng orihinal na takdang petsa ng pagbayad ng buwis, o Oktubre 15, 2019, para sa Disyembre 31, 2018, taon-katapusan na pagbalik.

Pagkuha ng Tulong sa Mga Buwis sa Kita sa Negosyo

Ang mga buwis sa kita para sa mga korporasyon at S korporasyon ay kumplikado. Karaniwang pinakamainam na makakuha ng tulong ng isang CPA o propesyonal sa buwis na pamilyar sa mga buwis sa korporasyon, sa halip na tangkaing ihanda ang ganitong pagbabalik sa iyong sarili. Bago mo makuha ang tulong ng isang CPA, Enrolled Agent, o iba pang kwalipikadong preparer sa buwis upang ihanda ang mga buwis sa iyong korporasyon, may ilang pangunahing impormasyon tungkol sa mga buwis sa korporasyon na dapat mong malaman. Magbasa nang higit pa tungkol sa Pagkuha ng Tulong sa Mga Buwis sa Negosyo.

Mga Uri ng Mga Korporasyon at Buwis

Sa U.S., mayroong dalawang pangunahing uri ng mga korporasyon - mga korporasyon ng C (karaniwan lamang na tinatawag na "mga korporasyon") at S korporasyon (para sa seksyon ng Kodigo sa Panloob na Kita na nalalapat sa ganitong uri ng negosyo). Ang parehong mga uri ay may parehong pangunahing istraktura, gamit ang Mga Artikulo ng Pagsasama upang isama sa loob ng isang partikular na estado o estado. Ang parehong uri ng mga korporasyon ay may mga corporate by-laws at isang corporate board of directors. Ang isang korporasyon ng S ay unang nilikha bilang isang korporasyon at pagkatapos ay mga file upang piliin ang kalagayan ng S korporasyon.

Ang pagkakaiba sa pagitan ng isang korporasyon at isang korporasyon sa S ay sa paraan ng pagbubuwis. Magbasa nang higit pa tungkol sa mga korporasyon at mga korporasyon upang matiyak na nauunawaan mo ang mga pagkakaiba.

Mga Form ng Buwis sa Corporation kumpara sa S Corporation

Ang mga korporasyon ay nag-file ng kanilang mga federal income tax returns gamit ang Form 1120; Ang mga korporasyon ng S file ay gumagamit ng Form 1120S. Narito ang mga kopya ng IRS (i PDF) ng Form 1120 at Form 1120S, at mga tagubilin para sa Form 1120 at Mga Tagubilin para sa Form 1120S.

Bilang karagdagan sa Form 1120S, ang S shareholders ng korporasyon ay nag-uulat ng kanilang bahagi ng kita o pagkawala ng korporasyon sa isang Iskedyul ng K-1 - Share Share of Income, Pagbawas, Mga Kredito, atbp.

Kinakailangan ang Mga Kinakailangan sa Pag-file ng Buwis para sa Mga Pagbabalik ng Buwis sa Corporate at S Corporation

Upang mag-file ng mga buwis sa kita ng iyong korporasyon, kakailanganin mong magbigay ng ilang mga ulat sa pananalapi at iba pang mga dokumento sa iyong preparer sa buwis. Kasama sa mga dokumentong ito ang balanse para sa simula ng taon ng pananalapi ng korporasyon at sa katapusan ng taong iyon, pahayag ng kita at pagkawala para sa katapusan ng taon, impormasyon upang kalkulahin ang halaga ng mga ibinebenta na kalakal at iba pang mga dokumento. Nasa ibaba ang kumpletong mga listahan ng impormasyon para sa pag-file ng korporasyon at mga korporasyon ng tax returns.

• Mga dokumentong kailangan upang ibigay sa iyong preparer sa buwis upang maipasa ang pagbabalik ng buwis sa iyong korporasyon.
• Mga dokumentong kinakailangan upang ibigay sa iyong preparer sa buwis upang mag-file ng mga return tax sa S corporation

Ang mga korporasyon ng S ay binubuwisan sa mga indibidwal na kita sa buwis na nagbabalik. Kaya ang isang S korporasyon ay karaniwang dapat tumagal ng petsa ng pagtatapos ng kalendaryo (Disyembre 31) na magkasabay sa personal na katapusan ng taon ng buwis maliban kung ang korporasyon ay makapagtatag ng isang makatwirang layunin sa negosyo para sa ibang petsa. Ang petsa ng pag-file at takdang petsa ng pagbalik ng buwis ay ang ika-15 araw ng ika-3 buwan pagkatapos ng katapusan ng taon ng buwis: Marso 15 para sa halos lahat ng mga korporasyon S.

Kung saan at Paano Mag-file ng Mga Buwis sa Kita sa Negosyo

Maaari kang mag-file ng iyong corporate tax return sa pamamagitan ng koreo o maaari kang mag-e-file ng iyong tax preparer sa pagbabalik. Narito ang mga address na gagamitin kapag nag-file ng iyong corporate tax return sa pamamagitan ng koreo:

• Kung saan ipapadala ang Form 1120S

Mga Tinantyang Buwis, Mga Binagong Buwis sa Pagbabalik, at Mga Application sa Extension

Pagbabayad ng Mga Tinatantyang Buwis sa Corporation. Dapat bayaran ng mga korporasyon ang tinantyang mga buwis kung ang inaasahang buwis sa buwis ay $ 500 o higit pa. Kalkulahin ang mga korporasyon at mag-file ng tinantiyang mga buwis sa IRS Form 1120-W. Ang mga pag-install sa pangkalahatan ay angkop sa ika-15 araw ng ika-4, ika-6, ika-9, at ika-12 na buwan ng taon ng buwis. (Para sa isang korporasyon ng Disyembre 31 na magiging Abril, Hunyo, Setyembre, at Disyembre.)

Kung saan at kung paano mag-file ng sinususugan na tax return ng korporasyon.Ang mga korporasyon ay dapat magharap ng isang binagong return tax na buwis sa Form 1120x.

Pag-file ng isang Application para sa isang Corporate Tax Return Extension.Ang mga korporasyon ay tumatanggap ng isang awtomatikong pag-apruba sa mga extension ng mga aplikasyon, ngunit dapat mo pa ring i-file ang application, gamit ang Form 7004. Ang form ay dapat na isampa sa takdang petsa ng iyong corporate tax return at dapat kang magbayad ng mga buwis sa petsang ito.

Mga Buwis sa Estado ng Estado

Dapat ka ring magbayad ng mga buwis sa kita sa estado o mga estado kung saan ang iyong negosyo ay inkorporada kung ang mga estado ay may mga corporate tax. Upang malaman ang higit pa tungkol sa mga rate ng buwis sa korporasyon ng iyong estado at mga tagubilin sa pag-file, pumunta sa website ng iyong awtoridad sa buwis sa estado - departamento ng kita ng estado o katulad na departamento.