Gabay sa Buwis sa Kumpletuhin na Maliit na Negosyo

Kinakalkula ng maliliit na negosyo ang tubo o pagkawala ng kanilang negosyo para sa mga buwis sa kita, pagkatapos ay isama ang impormasyong ito sa kanilang mga personal na babalik sa buwis. Tutulungan ka ng maliit na gabay sa buwis sa negosyo na matukoy kung anong mga form ang gagamitin at kung paano mag-compile ng impormasyon para sa mga form na ito.

Ang gabay na ito ay para sa mga maliliit na negosyo na nag-file ng kanilang mga pagbalik sa buwis sa Iskedyul C sa kanilang mga personal na pagbabalik (Form 1040). Kabilang dito ang nag-iisang proprietor at single-member LLC, mga may-ari. Narito ang isang hiwalay na Kumpletong Gabay para sa mga korporasyon at S korporasyon, at isang Gabay para sa Mga Buwis sa Negosyo para sa Mga Kasosyo.

Mga Petsa ng Takdang Panahon

Dahil ang mga maliliit na negosyo ay nag-file ng kanilang mga tax return sa negosyo sa kanilang mga personal na pagbalik, ang takdang petsa ay kapareho ng takdang petsa ng pagbayad ng personal income tax: Abril 15. Kung ang takdang petsa ay bumaba sa isang holiday o weekend, ang susunod na araw ng negosyo ay ang takdang petsa para sa taong iyon.

Kailangan Ko ba ng Preparer sa Buwis?

Ang isang napaka-simpleng maliit na negosyo na walang gastos sa mga kalakal na ibinebenta o mga ari-arian upang ma-depreciated ay maaaring gumamit ng isang programa ng software sa pagbubuwis, ngunit karamihan sa maliliit na negosyo ay nangangailangan ng isang tax preparer.

Ang mga buwis sa kita sa partnership ay maaaring maging lubhang kumplikado, at kahit na ang isang simpleng Iskedyul C ay maaaring maging mas mahirap kaysa sa iyong iniisip. Bago mo makuha ang tulong ng isang CPA, Enrolled Agent, o iba pang kwalipikadong preparer sa buwis upang ihanda ang iyong mga buwis sa negosyo, gamitin ang impormasyon sa gabay na ito upang matulungan kang maghanda para sa mga buwis sa negosyo.

Mga Uri ng Maliliit na Negosyo at Mga Buwis sa Buwis sa Kita

Ang isang maliit na negosyo na hindi isang korporasyon ay maaaring isa sa tatlong pangunahing uri, na may ilang mga pagkakaiba para sa indibidwal na mga estado ng U.S.:

• A nag-iisang pagmamay-ari ay ang default na uri ng negosyo kung walang ibang uri ng negosyo ay nakarehistro sa isang estado. Ang isang nag-iisang pagmamay-ari ay nagbabayad ng mga buwis sa kita sa personal na pagbabalik ng buwis ng may-ari. Ang Iskedyul C (Profit o Pagkawala para sa isang Maliit na Negosyo) ay ginagamit upang kalkulahin ang kita ng negosyo, na kasama sa ibang kita sa Form 1040 ng may-ari ng negosyo.
• A pakikipagsosyo ay nakarehistro sa isang estado at binubuo ng ilang mga kasosyo. Ang pakikipagsosyo ay nag-file ng isang pagbabalik ng buwis sa impormasyon sa Form 1065 at makatanggap ang isang indibidwal na kasosyo ng Iskedyul K-1 na nagpapakita ng kanilang bahagi sa mga kita o pagkalugi ng partnership. Iskedyul ng kita o pagkawala ng K-1 kasama ang iba pang kita ng kasosyo sa kanyang Form 1040.
• A limited liability company (LLC) ay hindi isang form sa pagbubuwis para sa mga layunin ng federal income tax. Ang isang single-member (isang tao) LLC ay nagbabayad ng mga buwis sa kita bilang isang nag-iisang pagmamay-ari. Ang isang multiple-member LLC ay nagbabayad ng mga buwis sa kita bilang isang pakikipagtulungan.

Mga Form ng Buwis sa Kita ng Maliit na Negosyo

Narito ang mga form na kakailanganin mo para sa bawat uri ng maliit na negosyo (ang mga ito ay mga dokumentong PDF):

• Para sa mga nag-iisang proprietor at single-member LLCs: Iskedyul C, Mga tagubilin sa Iskedyul C
• Para sa mga pakikipagtulungan at multiple-member LLCs: Form 1065-Bumalik ng Mga Tagubilin sa Kita ng Partnership para sa Form 1065
• Gayundin para sa mga kasosyo at miyembro ng multiple-member LLC: Mag-iskedyul ng Mga tagubilin sa K-1 para sa Iskedyul ng K-1

Mga Buwis sa Self-Employment

Ang mga may-ari ng maliit na negosyo ay dapat magbayad ng mga buwis sa sariling trabaho (mga buwis sa Social Security / Medicare). Maaaring kalkulahin ng isang programa ng software sa pagbubuwis o tax preparer ang buwis na ito para sa iyo.

Kung saan at Paano Mag-file ng Mga Buwis sa Kita ng Maliit na Negosyo

Maaari mong i-file ang iyong tax return sa pamamagitan ng koreo o maaari mong i-e-file ang pagbabalik. Ang huling pahina ng mga tagubilin para sa Form 1040 ay naglilista ng mga address na gagamitin para ipadala ang iyong tax return sa IRS.

Pag-file ng isang Application para sa isang Extension sa iyong Buwis

Maaari kang mag-aplay para sa isang awtomatikong extension ng oras upang mag-file ng iyong mga buwis, kabilang ang mga maliit na buwis sa negosyo. Ang extension ay para sa anim na buwan para sa mga hindi na corporate tax returns, kaya ang takdang petsa para sa pagbalik ay Oktubre 15 (maliban kung Oktubre 15 ay isang katapusan ng linggo o holiday).

Hindi kasama sa iyong extension ang isang extension para sa pagbabayad.

Dapat kang magbayad ng tinantyang mga buwis kapag sa petsa ng pagbalik ng buwis sa Abril.

Pag-file ng Binago na Pagbabalik ng Buwis

Kung nagkamali ka sa iyong pagbabalik ng buwis, kung ang error ay dahil sa iyong negosyo o sa mga personal na buwis, dapat kang maghain ng binagong return. Ang form na baguhin ang iyong tax return ay depende sa uri ng iyong negosyo.

• Upang baguhin ang iyong personal na pagbabalik, kasama ang Iskedyul C, gamitin ang Form 1040X-Amended Return.
• Upang baguhin ang isang pagbabalik ng pagsososyo. kumuha ng isa pang Form 1065 at check box G (5) sa pahina 1. Sinasabi ng IRS na dapat mong ilakip ang isang pahayag na nagpapakilala sa numero ng linya ng bawat susog na item, ang naitama na halaga o paggamot ng item, at isang paliwanag ng mga dahilan para sa bawat isa pagbabago.
• Kung nag-file ka ng isang pagbabalik ng pagsososyo at mayroong isang error sa Iskedyul K-1, o kung ang pagbabago sa 1065 ay nagiging sanhi ng pagbabago sa impormasyon sa K-1, maghanda ng na-amend na K-1. Tingnan ang kahon na "Binago K-1" sa itaas ng Iskedyul K-1 upang ipahiwatig na ito ay sinususugan. Pagkatapos ay ibigay ang susugan Iskedyul K-1 sa kasosyo / miyembro upang mag-file.

Pagbabayad ng Mga Buwis na Tinatantya

Kung hindi ka nagbabayad ng sapat na buwis sa panahon ng taon, dapat kang magbayad ng tinatayang buwis. Maraming mga maliliit na may-ari ng negosyo ang dapat magbayad ng tinantyang mga buwis dahil hindi sila kumita ng suweldo, kaya walang buwis ang ipinagkait sa kanilang kita mula sa sariling trabaho.

Ang Qualified Joint Venture: Isang Espesyal na Kaso sa Pag-file

Kung ikaw at ang iyong asawa ay magkasamang may-ari ng isang pakikipagtulungan, maaari kang mag-file ng isang kwalipikadong joint venture. Nangangahulugan ito ng pag-file ng dalawang mga form ng Iskedyul ng C, para sa iyong mga namamahagi ng negosyo. Ito ay kumplikado, kaya suriin sa iyong buwis propesyonal upang matiyak na ikaw at ang iyong negosyo ay kwalipikado.