Ang mga Buwis ng Estate at Mga Buwis sa Mana

Ano ang pagkakaiba sa pagitan ng isang buwis sa ari-arian at isang buwis sa mana? Ang pinakamahalagang pagkakaiba ay ang nagbabayad nito. Habang ang mga salitang "buwis sa ari-arian" at "buwis sa pamana" ay kadalasang ginagamit nang magkakaiba kapag tumutukoy sa mga buwis na nakolekta kapag ang isang tao ay namatay, ang dalawang terminong ito ay tumutukoy sa dalawang ganap na iba't ibang uri ng mga buwis sa kamatayan.

Ang labindalawang estado at ang Distrito ng Columbia ay nangongolekta ng isang buwis sa estado sa antas ng estado ng 2018. Ang Indiana ay may isang buwis sa ari-arian ngunit ito ay pinawalang-bisa noong 2013, at ang Tennessee ay sumunod sa 2016, na nagpapabalik din sa buwis sa ari-arian. Tinanggal ng New Jersey at Delaware ang kanilang mga buwis sa ari-arian noong 2018.

Ang pamahalaang pederal ay nagpataw ng isang buwis sa ari-arian, bagaman wala itong buwis sa mana. Anim na estado lamang ang kinokolekta ang mga buwis sa pamana at isa sa mga ito-Kinokolekta ng Maryland ang parehong estate at isang buwis sa mana.

Ano ba ang Buwis ng Estate?

Ang isang buwis sa ari-arian ay kinakalkula batay sa netong halaga ng ari-arian na pag-aari ng isang decedent na bilang ng petsa ng kanyang kamatayan. Ang mga pananagutan ng ari-arian ay bawas mula sa pangkalahatang halaga ng kanyang ari-arian upang makarating sa kanyang net na nabubuwisang ari-arian.

Ang lahat ng mga hurisdiksyon na kasalukuyang kinokolekta ng mga tax exemptions na nag-aalok ng estate estate, at maaari silang mag-iba. Ang netong halaga ng isang ari-arian na lumalampas sa halaga ng exemption na ito ay binubuwisan, at ang buwis ay bumaba sa tuktok ng ari-arian bago ang mga bequest ay maaaring gawin sa mga benepisyaryo mula sa anumang bagay na nananatiling.

Tulad ng sa federal estate tax, ang exemption sa antas na iyon ay $ 11.18 milyon sa 2018, kaya napakakaunting mga estudyante ang nananagot sa kanilang sarili.

Ano ang Buwis sa Panukala?

Ang isang buwis sa pamana ay kinakalkula batay sa kung sino ang tumatanggap ng ari-arian ng isang namatay. Ang mga benepisyaryo ay mananagot sa pagbabayad sa buwis na ito, kahit na kung minsan ay aabutin na ang ari-arian ay dapat na kunin ang tab na ito pati na rin.

Ang mga paglilipat sa mga nakasalubong na mga asawa ay ganap na hindi nakakasali sa buwis sa mana sa lahat ng anim na estado na kinokolekta ito. Ang apat na mga estado-Iowa, Kentucky, Maryland, at New Jersey-ay malilipat din sa pagliligtas sa mga bata at apo, ngunit ang pag-aari sa mga bata at apo ay napapailalim sa buwis sa mana ng estado sa Nebraska at Pennsylvania. Ang higit pang mga tagapagmana ng collateral, tulad ng mga kapatid, kapatid na babae, pamangkin, at mga pamangkin, o mga kaibigan, ay karaniwang dapat magbayad ng buwis na ito.

Isang Halimbawa ng Isang Pagbubuwis na Ari-arian at Mga Regalo

Sabihin nating namatay si John Doe na nagmamay-ari ng mga ari-arian na nagkakahalaga ng $ 5 milyon. Ang kanyang mga pananagutan, kabilang ang anumang mga pagkakasangla na kanyang hawak at iba pang mga utang, kabuuang $ 2 milyon sa panahon ng kanyang kamatayan. Ang kanyang netong ari-arian ay samakatuwid ay $ 3 milyon para sa mga layunin ng buwis sa ari-arian

Sa $ 3 milyon, ang ari-arian ni John ay hindi mananagot para sa buwis sa pederal na ari-arian; ito ay mahusay sa ilalim ng $ 11.18 milyon na threshold ng exemption. Ngunit sasabihin namin na ang exemption ng kanyang estado ay $ 1 milyon lamang. Ang balanse sa halagang ito - $ 2 milyon-ay mabubuwis sa naaangkop na rate.

Para sa mga layunin ng ganitong hypothetical na halimbawa, sabihin natin na ang estado ni John ay nagpapataw ng isang buwis sa ari-arian na 15 porsiyento. Samakatuwid ang kanyang ari-arian ay may utang sa estado $ 300,000 bago ang anumang bequests ay maaaring gawin mula sa natitirang $ 1.7 milyong balanse.

Iniwan din ni John ang kanyang pinakamatalik na kaibigan na isang bahay na nagkakahalaga ng $ 500,000. Kinokolekta ng estado ng John ang isang buwis sa pamana ng 15 porsiyento mula sa mga di-kamag-anak. Ang kanyang kaibigan ay hindi isang malapit na kaugnayan, at kaya siya ay mananagot para sa inheritance tax sa halagang ito. Magkakautang siya ng estado na $ 75,000 para sa kanyang pagtanggap ng bahay, sa pag-aakala na ang kalooban ni John ay hindi nagpapahiwatig na ang kanyang ari-arian ay magbabayad para dito.

Ang Ika-ilalim na Buwis sa Mga Buwis ng Estate at Mga Buwis sa Panunupil

Kahit na ang isang tao na naninirahan sa isang estado na nangongolekta ng isang buwis sa pamana ay maaring piliin nang maingat ang kanyang indibidwal na mga benepisyaryo upang maiwasan ang kanilang pagkalugi ng buwis ng mana sa estado, hindi kasama ang mga kapatid, kapatid na babae, mga kamag-anak, mga kaibigan at kaibigan, ang opsyon na ito ay hindi posible sa isang estado na nangongolekta ng buwis sa estado ng estado.

Isaalang-alang ang pagkonsulta sa isang abugado sa pagpaplano sa estate tungkol sa pinakamahusay na paraan upang maprotektahan ang iyong mga ari-arian sa ilalim ng mga batas sa buwis ng iyong estado.

TANDAAN: Ang mga batas ng estado ay madalas na nagbabago at ang naunang impormasyon ay hindi maaaring sumalamin sa kamakailang mga pagbabago sa mga batas. Para sa kasalukuyang buwis o legal na payo, mangyaring sumangguni sa isang accountant o isang abogado dahil ang impormasyon na nilalaman sa artikulong ito ay hindi buwis o legal na payo at hindi kapalit ng buwis o legal na payo.