Talaan ng mga Nilalaman:
- 1. Mga Ordinaryong Dividend
- 2. Mga Kwalipikadong Dividend
- 3. Capital Capital
- Mga Diskarte sa Pagbahagi at Pamimigay ng Mutual Fund
Video: Suspense: Blue Eyes / You'll Never See Me Again / Hunting Trip 2024
Ang mga distribusyon mula sa isang mutual fund ay mga kita lamang mula sa operasyon ng pondo. Hindi tulad ng indibidwal na kumpanya na maaaring pumili ng alinman upang mapanatili ang kita o ibalik ito sa mga shareholder sa anyo ng isang dibidendo o sa pamamagitan ng pagbibili ng magbahagi, ang mutual na pondo ay kinakailangan ng batas na ipasa ang kita pabalik sa mga mamumuhunan, o mga shareholder.
Ang isang mutual fund ay isang seguridad na nagbibigay-daan sa mga mamumuhunan na maisama ang kanilang kabisera sa isang pinamamahalaang portfolio ng propesyonal na pamumuhunan.
Mayroong maraming mga uri ng mutual funds na may iba't ibang mga layunin at giya philosophies, ngunit ang bawat isa ay dapat na ipasa ang kita pabalik sa mga mamumuhunan sa anyo ng mga pamamahagi ng mutual fund, na maaaring sa anyo ng alinman sa mga tatlong uri ng pamamahagi:
- Mga Ordinaryong Dividend
- Qualified Dividends
- Capital Gains
Ang mga pagkakaiba sa pagitan ng mga uri ng pamamahagi ng mutual fund ay mahalaga, lalo na para sa mga layunin ng buwis. Tingnan natin ang bawat isa sa mga uri ng pamamahagi.
1. Mga Ordinaryong Dividend
Ang mga karaniwang dibidendo ay kumakatawan sa kita ng kita sa pondo na hindi mula sa mga nakuha ng kabisera (tingnan ang numero 3 sa ibaba para sa karagdagang impormasyon tungkol sa mga kita sa kabisera). Para sa isang kapwa pondo, ang karaniwang kita ay pagbabayad ng interes na natanggap ng pondo at ipinamamahagi sa mga mamumuhunan bilang ordinaryong mga dividend. Ang karaniwang kita at dividends ay hindi kwalipikado para sa mga kwalipikadong kahulugan ng dividend at dahil dito ay binubuwisan sa ordinaryong rate ng buwis sa kita ng mamumuhunan.
2. Mga Kwalipikadong Dividend
Ayon sa kahulugan ng IRS, ang kuwalipikadong mga dividend ay:
"Ang mga karaniwang dividend na natanggap sa mga taon ng buwis na nagsisimula pagkatapos ng 2002 na napapailalim sa parehong 5% o 20% na pinakamataas na antas ng buwis na naaangkop sa net capital gain."Sa madaling salita, ang mga kuwalipikadong dividends ay mga dividend na nakakatugon sa ilang pamantayan ng Kodigo sa buwis ng Estados Unidos at samakatuwid ay napapailalim sa isang mas kanais-nais na buwis.
Sa halip na mabuwis sa rate ng bracket income income ng indibidwal na mamumuhunan, ang mga kwalipikadong dividend ay binubuwisan sa kung ano ang kilala bilang ang rate ng buwis sa kita ng capital na kasalukuyang may maximum na 20%. Para sa isang paghahambing ng mga karaniwang rate ng buwis sa kita ng U.S. kumpara sa mga rate ng buwis sa kita ng capital, tingnan ang sumusunod na tsart:
| Rate ng Buwis sa Ordinaryong Kita ng Investor | Ordinaryong Rate ng Buwis sa Dibidendo | Rate ng Buwis sa Kwalipikadong Dibidendo |
| 10% | 10% | 0% |
| 15% | 15% | 0% |
| 25% | 25% | 15%-18.8%* |
| 28% | 28% | 15%-18.8%* |
| 33% | 33% | 15%-18.8%* |
| 35% | 35% | 15%-18.8%* |
| 39.6% | 39.6% | 20%-23.8%* |
* Ang mga kwalipikadong mga rate ng buwis sa dividend ay nagpapakita ng isang saklaw upang isama ang posibleng buwis sa Net Investment Income na 3.8% na ang isang mamumuhunan ay maaaring sumailalim sa kung ang kanilang Modified Adjusted Gross Income (MAGI) kung higit sa tinukoy na threshold. Ang buwis na ito ay kilala rin bilang Medicare surtax.
Para sa dibidendo na ituring na isang kuwalipikadong dibidendo sa halip na isang ordinaryong dibidendo, ang mga dibidendo ay dapat bayaran ng isang korporasyon ng US o isang kwalipikadong dayuhang korporasyon at ang mutual fund na mayroong stock dividend na nagbabayad ay dapat na magkaroon ng katarungan para sa higit sa 60 araw sa panahon ng 121-araw na panahon na nagsisimula ng 60 araw bago ang ex-dividend date (ang unang petsa ng pagsunod sa deklarasyon ng isang dibidendo kung saan ang mamimili ng isang stock ay hindi makakatanggap ng susunod na pagbabayad ng dividend.
Sa halip, makakakuha ang nagbebenta ng dividend). Kung hindi, ang dividend ay binubuwisan sa karaniwang rate ng buwis sa kita.
3. Capital Capital
Para sa isang pondo sa isa't isa, ang kapital na kita ay ang tubo na ginawa mula sa pagbebenta ng seguridad sa kanyang mga kinita. Ito ang parehong tubo na gagawin ng indibidwal na mamumuhunan kung magbebenta sila ng indibidwal na stock sa isang presyo na mas mataas kaysa sa orihinal na binayaran para sa stock. Kung ang kapwa pondo (hindi ang namumuhunan sa pondo) ay humawak ng seguridad sa loob ng higit sa isang taon, ang kita mula sa pagbebenta ay itinuturing na pangmatagalang kapital na kita, na napapailalim sa pinakamataas na 20% na antas ng buwis para sa mga shareholders ng pondo ( at sumusunod sa parehong kanais-nais na mga rate ng buwis bilang isang kuwalipikadong dibidendo). Sa kabilang banda, kung ang isang stock ay gaganapin sa portfolio ng magkaparehong pondo para sa mas mababa sa isang taon, ang kita na natanto sa pagbebenta ng stock ay ituturing bilang panandaliang kapital at makapagpapatulog sa ordinaryong income tax rate ng pondo ng mamumuhunan bilang ordinaryong dividends ay.
Mga Diskarte sa Pagbahagi at Pamimigay ng Mutual Fund
Pagdating sa pagbili ng mutual funds, ang mga implikasyon ng buwis sa mga distribusyon ng pondo ay dapat isaalang-alang. Ang pinaka karaniwang pagkakamali sa pamumuhunan ng mutual fund ay ang tinatawag na "buy-the-dividend," ibig sabihin, ang pagbili ng pagbabahagi ng mutual fund bago ang pamamahagi ng dibidendo / kapital nito. Kapag binibili ang dividend, ang namumuhunan ay responsable sa pagbabayad ng kasalukuyang buwis para sa pamamahagi. Kung plano mo ang isang malalaking lump-sum investment sa isang mutual fund sa iyong taxable account, dapat mong suriin ang iskedyul ng pamamahagi ng pondo at ayusin ang iyong plano sa pagbili nang naaayon upang maiwasan ang pagbili-ang-dibidendo.
Gabay ng Baguhan sa Pamumuhay na Mga Trust
Alamin ang tungkol sa pamumuhay na pinagkakatiwalaan, kung paano gumagana ang mga ito, at ang kanilang iba't ibang mga layunin at panuntunan upang makapagpasiya kung ang pagbubuo ng isa ay tama para sa iyo.
Iwasan ang Pagbili ng Mga Mutual Fund Bago Pagbabayad ng Pamamahagi
Alamin kung bakit ang pagbili ng isang pondo sa isa't isa sa isang nabubuwisang account sa lalong madaling panahon bago ito gumagawa ng capital gains o dividend distribution ay maaaring magdulot sa iyo ng pera.
Gabay ng Baguhan sa Iba't Ibang Uri ng 401 (k) Mga Plano
Alamin ang lahat ng kailangan mong malaman tungkol sa iyong 401 (k) na account kabilang ang mga limitasyon ng kontribusyon, ilang mga patakaran sa buwis, mga parusa sa pagbawi, at higit pa.