Kung Paano Iba't ibang Roth IRA ang Nagtatrabaho

Bukod sa mga plano sa pagreretiro na inisponsor ng employer, ang mga indibidwal na mga account sa pagreretiro (IRA) ay marahil ang isa sa mga pinakamahusay na tool sa pagtitipid ng pagreretiro na magagamit. Ang mga IRA ay nagbibigay ng paglago ng tax na ipinagpaliban sa mga ari-arian na namuhunan sa iba pang mga benepisyo depende sa uri ng IRA. Ang mga tradisyonal na IRA na maaaring ibalik ay nag-aalok ng pagbabawas sa buwis sa mga kontribusyon pati na rin ang paglago na ipinagpaliban ng buwis na nagpapahintulot sa mga account na ito na mapakinabangan nang husto ang pag-compound ng interes. Ang mga withdrawal mula sa mga tradisyunal na IRA ay binubuwisan bilang regular na kita at ang mga rate ng buwis ay batay sa iyong bracket ng buwis para sa taon kung saan mo inalis ang withdrawal.

Ang Roth IRAs, sa kabilang banda, ay hindi nag-aalok ng mga pagbawas sa buwis sa mga kontribusyon bilang mga kontribusyon sa account ay dapat na pagkatapos-buwis. Ngunit kapalit, ang mga nagmamay-ari ng Roth IRA ay hindi lamang inaalok ang parehong paglago na ipinagpaliban ng buwis sa kanilang mga ari-arian, kundi pati na rin ang mga distribusyon at pag-withdraw ng mga buwis. Narito kung paano gumagana ang Roth IRA withdrawals.

Tax-Free Qualified Distribution Roth IRA Withdrawals

Ibinigay na iyong naabot ang hindi bababa sa edad na 59 ½ at nagkaroon ng iyong Roth IRA account bukas para sa hindi bababa sa limang taon, ang lahat ng iyong Roth IRA withdrawal ay libre sa buwis. Sa katunayan, ito ay ituturing na isang kwalipikadong pamamahagi. Kahit na ang kombinasyong ito ng pamantayan ay marahil ang pinaka-karaniwan sa pagkuha ng isang kwalipikadong pamamahagi mula sa isang Roth IRA, may ilang iba pang mga sitwasyon kung saan ang mga pag-withdraw ay itinuturing na kwalipikado at, samakatuwid, ay walang-buwis kung ikaw ay wala pang edad 59½ at matugunan ang kinakailangan sa limang taon:

• Kung ikaw ay may kapansanan
• Kung ang withdrawal ay binabayaran sa iyong benepisyaryo o sa iyong ari-arian pagkatapos ng iyong kamatayan
• Kung ang pag-withdraw ay nakakatugon sa IRS "unang bahay" na kinakailangan (hanggang sa isang $ 10,000 na maximum na buhay)
• Kung ang withdrawal ay ginagamit upang magbayad para sa walang bayad na mga medikal na gastusin o segurong pangkalusugan habang walang trabaho.
• Kung ang pamamahagi ay ginawa sa katumbas na pare-parehong mga pagbabayad (tingnan ang IRS Rule 72 (t)).

Ang ganitong kita sa buwis sa pagreretiro ay kabilang sa mga pinakamalaking benepisyo ng isang Roth IRA, ngunit hindi katulad ng mga tradisyonal na IRA, hindi mo kailangang maghintay hanggang sa pagreretiro upang bawiin ang iyong mga parusa ng kita at walang buwis.

Pagbabalik ng Buwis ng Basis Roth IRA Withdrawals

Dahil walang kontribusyon ng Roth IRA ang kailanman mababawas sa buwis tulad ng tradisyunal na IRA, ang karamihan sa withdrawal ng Roth IRA ay hindi mabubuwis. Walang buwis dahil sa anumang withdrawal ng Roth IRA kung ang kabuuang halaga na iyong bawiin ay mas mababa kaysa sa halagang naunang naibigay mo hindi mahalaga ang iyong edad. Halimbawa, kung mahigit sa ilang taon ang iyong taunang mga kontribusyon ay nagkakahalaga ng $ 20,000 at pagkatapos mong bawiin $ 5,000, wala sa iyong pag-withdraw ay mabubuwisan dahil ito ay itinuturing na isang pagbabalik ng iyong orihinal na kontribusyon. Sa hindi maintindihang pag-uulat ng buwis, ang pag-withdraw ng mga nakaraang kontribusyon ay itinuturing na isang pagbabalik ng batayan.

Iyon ay sinabi, mayroong ilang mga sitwasyon kung saan maaari mong tasahin ang isang maagang pamamahagi ng buwis bilang isang parusa sa isang withdrawal Roth IRA.

Penalized Roth IRA Withdrawals

Gamit ang parehong sitwasyong halimbawa tulad ng sa itaas, kung ikaw ay mag-withdraw ng higit pa sa $ 20,000 na iyong na-ambag sa iyong Roth IRA, ibig sabihin ay nag-withdraw ka rin ng mga kita bago maabot ang edad na 59 ½, bahagi ng iyong pag-withdraw ay sasailalim sa mga buwis at 10% na buwis para sa maagang pamamahagi. Ang parehong ay sasabihin para sa anumang withdrawal Roth IRA sa itaas ng iyong batayan (mga kontribusyon) sa loob ng unang limang taon ng pagbibigay ng kontribusyon sa account. Ang patakarang ito ay colloquially kilala bilang ang limang-taon na panuntunan. Ang Roth limang taon na panuntunan ay hindi bilang tapat na maaari mong isipin, dahil ang kasiya-siya ang limang-taong tuntunin ay maaaring tumagal ng mas mababa sa limang taon, ayon sa kahulugan ng IRS.

Upang gawing mas komplikado ang mga bagay, sinusunod ng mga asset ng conversion ng Roth IRA ang kanilang sariling hiwalay na timeline para sa limang taon na panuntunan.

Kung ang mga pondo ng Roth IRA ay idinagdag sa pamamagitan ng conversion ng Roth IRA, partikular na ang mga pondo na ito ay dapat matugunan ang kanilang limang-taong pamamahala. Kung gayon, kung nag-convert ka ng isang Roth IRA at pagkatapos ay kumuha ng ilan sa mga na-convert na pera sa susunod na taon, ang iyong withdrawal ay maaaring pabuwisan.

Ang 10% na Early Distribution Penalty

Bilang karagdagan sa regular na buwis sa kita, ang isang 10% na maagang pamantayan ng pamamahagi ay tinasa sa mga pamamahagi na ginawa kung ang may hawak ng account ay hindi pa umabot sa edad na 59 ½. Gayunpaman, ang 10% na paunang parusa sa pamamahagi ay itatasa lamang sa mga withdrawals na maaaring pabuwisin. Dahil dito, ang anumang withdrawals na nagbabalik ng batayan ay hindi napapailalim sa maagang pamamahagi ng parusa, kahit na ang nagbabayad ng buwis ay wala pang 59 ½.

Kung mayroon kang mga katanungan tungkol sa mga tradisyunal na pag-withdraw ng IRA, tiyaking suriin ang artikulong ito tungkol sa mga regular na withdrawal ng IRA.