Ang Mga Panuntunan para sa Deducting Mga Gastusin sa Negosyo sa mga Pederal na Buwis

Harapin natin ito-nagkakahalaga ng pera upang kumita ng pera. Ang mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili ay nakakakuha ng maraming pangkaraniwang gastos sa kurso ng paggawa ng negosyo. Ngunit ang Internal Revenue Service ay nagbibigay-daan sa iyo upang bawasan ang mga gastos sa pagpapanatili ng iyong negosyo at pagpapatakbo, at sa maraming mga kaso ang mga gastos na ito ay lubos na mababawas. Nangangahulugan ito na maaari mong ibawas ang isang dolyar mula sa iyong kita ng negosyo na maaaring pabuwisin para sa bawat dolyar na iyong ginugugol.

Ang iba pang mga gastusin ay hindi maaaring ibawas ang dolyar para sa dolyar, ngunit maaari ka pa ring makakuha ng pahinga sa buwis para sa pagbabayad sa kanila.

Ganap na Mga Gastusin sa Negosyo na Nababawas

Ang anumang gastos na "pangkaraniwan at kinakailangan" sa iyong kalakalan o negosyo ay mababawas sa ilalim ng Seksyon 162 ng Kodigo sa Panloob na Kita. Ang "Ordinary" ay nangangahulugan na ang karamihan sa iba pang mga self-employed na nagbabayad ng buwis na nagtatrabaho sa iyong parehong negosyo o kalakalan ay karaniwang nagbabayad para sa mga bagay na ito. Ang "kinakailangang" ay nangangahulugang tulungan ka nila sa paggawa ng negosyo at, sa katunayan, maaaring hindi ka makagawa ng negosyo kung hindi mo ginawa ang mga paggastos na ito.

Ngunit hindi lahat ng gastos mo ay ganap na kakaltas kahit na karaniwan at kinakailangan ito. Kabilang sa pinakakaraniwang ganap na deductible na gastusin sa negosyo ang:

• Mga bayarin sa accounting
• Advertising
• singil sa bangko
• Mga komisyon at mga gastos sa pagbebenta
• Mga gastusin sa konsultasyon
• Patuloy na mga gastos sa propesyonal na edukasyon
• Kontrata ng mga gastusin sa paggawa
• Mga singil sa kredito at koleksyon
• Mga singil sa paghahatid
• Mga perang papel at mga subscription
• Mga programang benepisyo ng empleyado
• Mga rental ng kagamitan
• Mga gastos sa pabrika
• Seguro
• Bayad ng interes
• Mga subscription sa Internet, mga pangalan ng domain, at pagho-host
• Paglalaba
• Mga legal na bayarin
• Mga Lisensya
• Pagpapanatili at pag-aayos
• Mga gastusin sa opisina at supplies
• Mga pensyon at mga plano sa pagbabahagi ng kita
• Postage
• Mga gastos sa pag-print at pagkopya
• Propesyonal na pag-unlad at mga bayad sa pagsasanay

• Mga bayad sa propesyon
• Pag-promote
• Rentahan
• Mga suweldo, sahod, at iba pang kabayaran
• Seguridad
• Maliit na mga kagamitan at kagamitan
• Software
• Mga Kagamitan
• Telepono
• Mga diskwento sa kalakalan
• Paglalakbay
• Mga Utility

Mga Regalo sa Mga Kustomer o Kliyente

Pagkatapos ay may mga paggasta na kung saan maaari mong i-claim lamang ang isang porsyento. Ang mga regalo sa mga customer o mga kliyente ay nasa ilalim ng payong ito.

Ang mga kaloob na ito ay deductible lamang ng hanggang $ 25 bawat tao. Kung ipinakita mo ang iyong pagpapahalaga sa iyong pinakamahusay na kliyente na may $ 100 na botelya ng bourbon, maaari kang mag-claim ng isang bawas para sa $ 25 lamang-ang iba pang $ 75 ay nasa iyo. Ngunit kung bibigyan mo siya ng $ 20 bote ng alak, maaari mong bawasin ang buong gastos dahil ito ay nasa ilalim ng $ 25 na limitasyon.

Hindi lahat ng "mga regalo" ay itinuturing na mga regalo para sa mga layunin ng buwis, alinman. Ang ilan sa mga gastos na ito ay maaaring ituring na pang-promosyon. Karaniwang ito ang kaso ng mga bagay na nagkakahalaga sa iyo ng $ 4 o mas mababa. Ang mga ito ay ganap na mababawasan hangga't mayroon silang pangalan ng iyong negosyo at ibinahagi mo ang marami sa kanila, tulad ng mga panulat na maaaring mag-alok sa sinuman na nag-sign ng isang kontrata sa iyo.

Gayundin, ang mga regalo na ginagawa mo sa iyong mga empleyado ay kadalasang ganap na kakaltas. At maaari kang makakuha ng gastos sa regalo bilang isang pagkain at gastos sa aliwan sa halip na itaas ang halaga ng iyong pagbawas.

Mga Gastusin sa Pagkain at Libangan

Ang mga gastos sa negosyo ay kadalasang deductible hanggang sa 50 porsiyento ng paggasta. Ang pagkain o entertainment event ay dapat sa anumang paraan na may kaugnayan sa negosyo. Kung gagawin mo ang parehong client sa hapunan at bumili ka ng isang $ 100 botelya ng bourbon upang ibahagi sa pagkain sa halip ng pagbibigay ng bote sa kanya nang direkta, ang iyong pagbabawas ay doble mula sa $ 25 hanggang $ 50, o kalahati ng presyo ng pagbili. At maaari mong babawasan ang kalahati ng halaga ng pagkain at tip din.

Mga Gastos ng Sasakyan at Transportasyon

Maaari mong bawasan ang bahagi ng iyong sasakyan at mga gastos sa transportasyon para sa mga milya na iyong pinapalakad para sa mga layuning pangnegosyo. Hindi kasama dito ang mga gastos sa paglalakbay sa ibang lungsod o lokasyon-na isang hiwalay na kategorya at ganap itong mababawas. Ang mga gastusin sa transportasyon ay ang mga natanggap mo sa araw-araw na kurso ng paggawa ng negosyo.

Ang iyong mga milya sa negosyo ay dapat na ihiwalay mula sa iyong mga personal na milya. Ito ay maaaring admittedly kumplikado kaya ito ay kapaki-pakinabang upang mapanatili ang isang nakasulat na log, alinman sa iyong smartphone o sa isang notepad stashed sa iyong glove kompartimento.

Narito ang isang halimbawa. Pinatatakbo mo ang iyong negosyo mula sa bahay at humimok ka ng 20 milya bawat paraan upang mag-serbisyo sa sistema ng computer ng kliyente. Pagkatapos ay gumawa ka ng isang biyahe sa gilid ng limang milya upang kunin ang ilang mga hapunan sa iyong pagbabalik trip home. Sa teknikal, dapat mong ibawas ang 10 milya-ang pag-aakala na ang pickup ng pagkain ay limang milya ang bawat paraan-mula sa kabuuang 50 milya na iyong itinuro sa paglalayag. Kaya 40 sa iyong mga milya ang tax-deductible. Hindi mo maaaring idagdag ang iba pang 10 sa.

Ngayon ay mayroon kang isang pagpipilian upang gawin. Maaari mong ibawas ang iyong aktwal na gastos na natamo sa pagmamaneho ng mga 40 milya o maaari mong bawasan ang karaniwang rate ng agwat ng mga milya ng 54.5 cents kada milya ng 2018.

Kung nagmamaneho ka ng 30,000 milya sa buong taon at 15,000 ng mga milya ang kaugnay sa negosyo, ang iyong pag-aawas ay katumbas ng 50 porsiyento ng iyong mga aktwal na gastos sa auto. Kabilang dito ang mga bagay tulad ng pamumura, interes sa pautang sa pautang, gasolina, pagpapanatili, seguro, at pagpaparehistro. O maaari mo lamang ibawas ang $ 8,175, o 15,000 milya na beses 54.5 cents.

Malinaw na, gusto mong gamitin ang alinman sa pagbabawas ay gumagana sa higit pa. At tandaan na ang standard mileage rate ay kadalasang nakakadagdag ng kaunti taun-taon dahil ito ay na-index para sa inflation. Ito ay isang sentimos na mas mababa sa bawat milya sa 2017.

Ang IRS Publication 463, Travel, Entertainment, Gift, at Car Expenses ay nagbibigay ng karagdagang impormasyon tungkol sa mga gastos na maaaring ibawas na ito.

Mga Gastusin sa Tanggapan ng Tahanan

Maaari ka ring mag-claim ng isang pagbabawas para sa mga gastos na kasangkot sa pagpapanatili ng isang tanggapan ng bahay, ngunit lamang ang bahagi ng mga gastos na nauugnay sa lugar ng iyong tahanan na ginagamit mo eksklusibo para sa negosyo.

Ang IRS ay nagbibigay din sa iyo ng isang pagpipilian tungkol sa pagbabawas na ito. Maaari mong gamitin ang pinasimple na paraan at i-claim ang $ 5 para sa bawat parisukat na paa ng iyong bahay na nakatuon sa iyong negosyo, o maaari mong bawasan ang isang porsyento ng iyong pangkalahatang mga gastos na katumbas ng porsyento ng iyong tahanan na ginagamit mo para sa negosyo. Kung ang iyong tanggapan sa bahay ay tumatagal ng 15 porsiyento ng kabuuang sukat ng talampakan ng iyong bahay, at kung ang kabuuang gastos ng pagpapanatili ng iyong tahanan para sa taon ay $ 42,000, maaari kang mag-claim ng $ 6,300 na pagbabawas sa tanggapan ng bahay, o 15 porsiyento ng $ 42,000.

Karamihan sa mga nagbabayad ng buwis ay natagpuan na ang paraan ng porsyento ay mas kapaki-pakinabang, lalo na sa mga may malaking lugar sa opisina. Ang pinasimple na pamamaraan ay nakakuha sa 300 square feet. Ang iyong aktwal na gastos ay kasama ang renta o mortgage, seguro, kagamitan, pag-aayos, at pagpapanatili na ginawa lamang sa iyong opisina. Kasama rin dito ang pamumura kung pagmamay-ari mo ang iyong tahanan sa halip na magrenta.

Kailangan mong gamitin ang iyong home work space para lamang sa mga layuning pang-negosyo na maging karapat-dapat. Kung ang silid na ginagamit mo ay double duty bilang playroom ng iyong anak, o kung ito ay din ang iyong silid-tulugan, maaari ka lamang mag-claim ng isang pagbawas para sa square footage ng espasyo kung saan ka talagang gumagana, hindi ang buong kuwarto.

Dapat din itong maging iyong pangunahing lugar ng negosyo. Hindi ito nangangahulugan na hindi ka maaaring gumawa ng mga tawag sa bahay upang kumpunihin ang mga computer kung iyon ang iyong negosyo, ngunit kailangan mo talagang patakbuhin ang iyong negosyo mula sa iyong lokasyon sa bahay.

Maaari kang sumangguni sa IRS Publication 587, Paggamit ng Negosyo ng Iyong Bahay para sa higit pang impormasyon sa pagbabawas ng home office.

Nondeductible Expenses

Ang ilang mga gastusin sa negosyo ay hindi kailanman mababawasan kahit na sila ay direktang may kaugnayan sa iyong kalakalan o propesyon, kabilang ang mga suhestyon at kickbacks-na kadalasang ipinagbabawal upang magsimula sa-at mga kontribusyon sa mga partidong pampulitika o kandidato. Ang mga bayarin at mga bayarin ng pagiging miyembro na maaari ninyong bayaran para sa mga social club ay hindi maaaring ibawas, at hindi rin ang gastusin sa lobby, mga parusa, at mga multa.

Sumangguni sa Publikasyon 535, Mga Gastusin sa Negosyo sa website ng IRS para sa karagdagang impormasyon tungkol sa mga gastos na ito.

Paano Magtanggal ng Mga Gastusin sa Negosyo

Sa lahat ng mga kaso, dapat mong kumpletuhin at mag-file ng Iskedyul C o Iskedyul ng C-EZ sa iyong tax return upang i-itemize ang iyong mga gastusin sa negosyo at upang kalkulahin kung magkano ang kita ng negosyo pagkatapos mong bawasin ang mga ito. Ang nagresultang numero ay ipinasok sa linya 12 ng iyong 2017 Form 1040 bilang iyong mabubuwisang kita mula sa iyong negosyo.

Ang linya ay maaaring hindi-at marahil ay hindi magiging-pareho sa 2018 na pagbabalik ng buwis, gayunpaman. Sa Kagawaran ng Treasury at sa IRS ay nasa proseso kung nag-isyu ng isang bagung-bagong Form 1040 na nagsisimula sa taon ng pagbubuwis na ito, at ito ay lubos na naka-compress at nahagis mula sa lumang anyo. Ipasok mo pa ang lahat ng parehong impormasyon na ginamit mo, ngunit sa iba't ibang lugar o sa iba't ibang mga iskedyul. Kakailanganin mo pa ring kumpletuhin at mag-file ng Iskedyul C, gayunpaman, upang makarating sa iyong mabubuwis na kita sa negosyo.

Na-edit at na-update ng Beverly Bird