Ang 3 Mga Buwis sa Medicare: Ano ang mga ito at kung paano sila gumagana

Ang pamahalaang A.S. ay nagpapataw ng flat rate na buwis sa Medicare na 2.9 porsiyento sa lahat ng sahod na natanggap ng mga empleyado, pati na rin sa kita ng negosyo o pagsasaka na nakuha ng mga indibidwal na self-employed. Ngunit mayroong ilang mga pagkakaiba-iba ng buwis na ito depende sa mga pinagkukunan ng iyong kita at iba pang mga kadahilanan.

Ang Kasaysayan ng Programa ng Medicare

Ang programa ng Medicare at ang kaukulang buwis nito ay nasa paligid simula noong Pangulong Lyndon B.

Nilagdaan ni Johnson ang Susog sa Social Security sa batas noong 1965. Sa oras na iyon, ang flat rate ay isang lamang .70 porsiyento.

Ang programa ay idinisenyo lamang upang magbigay ng mga benepisyo sa pangangalagang pangkalusugan sa mga nakatatanda at mga indibidwal na may mababang kita, ngunit pagkatapos ay pinalawak ng Social Security Amendment ng 1972 ang programa upang masakop ang mga taong may permanenteng kapansanan at end-stage na sakit sa bato. Ang sakit na Lou Gehrig ay sakop din ng Medicare mula noong 2001.

Ang Medicare Hospital Insurance Tax

Ang "flat rate" ay nangangahulugang ang lahat ay nagbabayad na parehong 2.9 porsiyento, hindi alintana kung gaano sila kumikita. Subalit ang ilang mga nagbabayad ng buwis sa high-income ay dapat ding magbayad ng dagdag na buwis sa Medicare sa ibabaw at higit sa 2.9 porsiyento.

Hindi tulad ng buwis sa Social Security-ang iba pang bahagi ng Federal Insurance Contributions Act o FICA-lahat ng iyong sahod at kita sa negosyo ay napapailalim sa hindi bababa sa 2.9 porsiyentong buwis. Ang Social Security ay may taunang limitasyon sa sahod upang bayaran mo lamang ang buwis sa kita hanggang sa halagang ito, $ 128,400 taun-taon sa 2018.

Ang mga buwis sa Medicare ay nalalapat sa lahat ng kita na nakuha … at pagkatapos ay ang ilan.

Half ang buwis sa Medicare ay binabayaran ng mga empleyado sa pamamagitan ng mga pagbabawas sa payroll at kalahati ay binabayaran ng kanilang mga tagapag-empleyo. Sa ibang salita, 1.45 porsiyento ang lumalabas sa iyong suweldo at ang iyong tagapag-empleyo ay tumutugma sa gayon, nagbabayad ng karagdagang 1.45 porsiyento sa iyong ngalan para sa kabuuan na 2.9 porsiyento.

Medicare Bilang Bahagi ng Buwis sa Self-Employment

Makakakuha ka ng isang dobleng hit sa buwis sa Medicare kung ikaw ay self-employed. Ang mga self-employed na tao ay dapat magbayad ng parehong halves ng buwis dahil pareho silang empleyado at ang employer. Kasama ang pagbabayad ng parehong halves ng Social Security tax, ang obligasyong ito ay kilala bilang buwis sa pagtatrabaho sa sarili at dapat mong bayaran ito kung mayroon kang higit sa $ 400 sa netong kita ng negosyo para sa taon.

Gayunpaman, ang Internal Revenue Service ay nagtatapon ng mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili. Pinapayagan mong babawasan ang kalahati ng iyong sariling buwis sa pagtatrabaho bilang isang pagsasaayos sa kita "sa itaas ng linya" sa unang pahina ng iyong tax return sa Form 1040. Hindi tulad ng iba pang mga pagbabawas na gugustuhin mo sa paglaon sa ikalawang pahina ng iyong pagbabalik, ang isang ito ay may pakinabang sa pagbawas ng iyong nabagong kabuuang kita (AGI), na isang magandang bagay. Maraming mga break na buwis ay depende sa iyong AGI na bumababa sa ilang mga limitasyon.

Ang Karagdagang Buwis sa Medicare

Ang Karagdagang Buwis sa Medicare ay idinagdag sa pamamagitan ng Affordable Care Act noong Nobyembre 2013. Ang ACA ay nadagdagan ng Medicare sa pamamagitan ng karagdagang 0.9 porsiyento, ngunit para lamang sa mga indibidwal na ang kita ay higit sa isang tiyak na limitasyon. Ang mga apektadong nagbabayad ng kabuuang 3.8 porsiyento sa buwis sa Medicare.

Bilang ng 2018, ang mga sukatan ng kita ay:

Karagdagang Mga Limitasyon sa Buwis sa Medicare
Pag-file ng katayuan	Mga sahod at / o Income sa Self-Employed sa labis ng
Kasama ang Pag-file ng Kasal	$250,000
Single o Head of Household o Qualifying Widow (er)	$200,000
Hiwalay na Pag-file ng Pag-asawa	$125,000

Pagkuha ng Payroll para sa Karagdagang Buwis sa Medicare

Kinakailangan ang mga tagapag-empleyo na magbawas ng karagdagang 0.9 porsiyento mula sa mga empleyado na ang sahod ay labis sa mga halagang ito, ngunit maaaring minsan ito ay nakakalito.

Ang mga employer ay maaaring hindi laging magkaroon ng kamalayan na ang isang empleyado ay napapailalim sa karagdagang pagbawas na ito. At kung ang isang empleyado ay nagtatrabaho ng higit sa isang trabaho, ang kanyang kinikita mula sa parehong Employer A at Employer B ay maaaring bumagsak sa ilalim ng threshold nang paisa-isa ngunit mananagot ang nagbabayad ng buwis para sa buwis kapag ang kanyang kita ay idinagdag.

Ang anumang kakulangan na hindi sakop ng paghawak ay dapat bayaran ng indibidwal sa oras ng buwis.

Ang mga nagpapatrabaho ay maaaring sumailalim sa mga parusa at interes para sa hindi pagpigil sa Karagdagang Buwis sa Medicare, kahit na ito ay dahil sa mga naiintindihan na kalagayan.

Kinakailangan ng Karagdagang Buwis sa Medicare ang pagkumpleto at pag-file ng Form 8959 gamit ang iyong tax return.

Ang Net Income Income Tax

May isang beses na ang isang oras kapag ang kita sa pamumuhunan ay hindi napapailalim sa buwis sa Medicare ngunit nagbago rin sa Affordable Care Act. Ang isang buwis ng kontribusyon ng Medicare na 3.8 porsiyento na ngayon ay nalalapat din sa "hindi kinikita na kita" -ang natanggap mula sa mga pamumuhunan, tulad ng interes o mga dividend, sa halip na mula sa sahod o suweldo na binayaran sa kompensasyon para sa paggawa. Ang buwis na ito ay tinatawag na Net Investment Income Tax (NIIT).

Ang tax-exempt na kita ng interes ay hindi kasama sa buwis na ito, pati na ang mga withdrawals mula sa ilang mga plano sa pagreretiro at mga kita sa seguro sa buhay. Ngunit kinakailangan ang mga minimum na pamamahagi na kinuha mula sa mga tradisyunal na IRA, 401 (k) na mga plano, o 403 (b) na mga plano ay kasama sa iyong nabagong adjusted gross income (MAGI) at ito ay maaaring isang mahalagang pagkakaiba.

Nalalapat ang rate ng 3.8 porsiyento sa mas mababang kita ng kita sa netong pamumuhunan o ang iyong MAGI sa isang halaga ng threshold. Bilang ng 2018, ang mga halaga ng threshold ay:

Net Income Investment Tax Thresholds
Pag-file ng katayuan	Binagong Adjusted Gross Income
Kasama sa Pag-file ng Kasal o Kwalipikadong Balo (er)	$250,000
Single o Head of Household	$200,000
Hiwalay na Pag-file ng Pag-asawa	$125,000

Para sa karamihan sa mga nagbabayad ng buwis, ang iyong nabagong adjusted gross income o MAGI ay katulad ng iyong AGI, ngunit kung hindi ka sigurado, sumangguni sa isang propesyonal sa buwis. Ang iyong MAGI ay nagdaragdag ng ilang pagbabawas pabalik sa iyong AGI.

Ang kabalintunaan ay ang NIIT ay talagang napupunta sa Pangkalahatang Pondo ng gobyerno … hindi direkta sa Medicare.

Tatlong Uri ng Mga Buwis sa Medicare

Maraming mga nagbabayad ng buwis ang kailangang harapin ang unang 2.9 porsyento na flat rate tax. Ngunit sinabi ng lahat, maaari kang magbayad nang higit pa sa maliit na porsyento sa Medicare kung ikaw ay isang mataas na kita na may kita sa pamumuhunan, bagaman ang Karagdagang buwis sa Medicare at ang NIIT ay tunay na nagbuwis ng dalawang magkahiwalay na anyo ng kita.