Qualified Charitable Distributions: Ano ang mga ito at kung paano sila gumagana

Ang mga nagmamay-ari ng mga indibidwal na account sa pagreretiro na hindi bababa sa edad na 70 1/2 ay maaaring magbigay ng ilan o lahat ng kanilang mga IRA sa kawanggawa. Bakit gusto nila kapag sila ay gumawa ng mga kontribusyon para sa mga taon sa pag-asam ng araw kung kailan sila ay magretiro? Ginagawa nila ito dahil maaari itong maging kapaki-pakinabang sa isang perspektibo sa buwis sa ilang sitwasyon.

Kinakailangang Mga Pinakamababang Distribusyon

Kung mayroon kang isang tradisyunal na IRA, dapat mong simulan ang pagkuhakinakailangang minimum distribution (RMDs) kapag naabot mo ang edad na 70 1/2 kahit na hindi mo kailangan o gusto ang pera sa puntong iyon sa oras. Kapag kinukuha mo ang mga distribusyon na ito, mababayaran nila ang mga ordinaryong mga rate ng kita-anuman ang bracket ng buwis na nasa partikular na taon mo.

Kung mabigo kang kunin ang mga ito, mas masahol pa. Sa karamihan ng mga kaso, ang rate ng buwis ay umaangat sa 50 porsiyento ng halaga na dapat mong gawin ngunit hindi kahit na hindi mo ginamit ang pera.

A kwalipikadong kawanggawa pamamahagi (QCD) ay isang pamamahagi mula sa isang IRA direkta sa isang karapat-dapat na kawanggawa, bypassing ang may-ari ng account kaya hindi siya taxed dito. Bilang ng QCD sa iyong kinakailangang minimum na pamamahagi para sa taon. Kung kailangan mong kumuha ng RMD ngunit hindi mo talaga gusto o kailangan ang pera, ang QCD ay isang mahusay na paraan upang ipamahagi ang minimum na kinakailangang halaga sa labas ng IRA at maiwasan ang parusa.

Nalalapat lamang ang patakaran na ito sa mga tradisyunal na IRA, hindi Roth IRA. Kung ikaw ay may batayan sa isang walang-katuturang tradisyunal na IRA, ang anumang QCD na iyong ginagawa ay itinuturing na unang nakukuha sa mga pondo na maaaring pabuwisin. Karaniwan, ang mga pamamahagi ay nahahati nang pareho sa pagitan ng mga piahe na maaaring pabuwisin at hindi napapagaling na batayan.

Qualified Charitable Distributions

Ang pangunahing benepisyo ng isang QCD ay ang halaga ng pamamahagi ay hindi kasama sa iyong Form 1040 bilang kita. Iyan ay isang magandang bagay, ngunit may isang bit ng isang downside, masyadong. Ang QCD ay hindi maaaring gamitin bilang deductible charitable contribution kung itakda mo ang iyong mga pagbabawas. Iyon ay isang bagay ng double tax break para sa parehong transaksyon.

Ang mga QCD ay maaari lamang lumabas ng mga tradisyunal na IRA. Hindi sila maaaring lumabas ng SEP IRA o SIMPLE IRA plan. Bagaman posible na kumuha ng QCD mula sa isang Roth IRA, may pangkaraniwang walang kalamangan sa paggawa nito dahil ang mga distribusyon ng Roth IRA ay kadalasang naka-tax na libre. Ang higit na mahusay na paglipat ng buwis ay ang paggamit ng tradisyunal na IRA upang pondohan ang QCD.

Epekto sa Naayos na Gross Income

Dahil ang kita mula sa isang kawanggawa na pamamahagi "bypasses" ang 1040, ang QCDs ay maaaring gamitin upang makatulong na mapanatili ang iyong nabagong kita at kita na maaaring pabuwisin sa loob ng nais na saklaw. Ito ay makatutulong upang pigilan ang kita na maabot ang mga limitasyon para sa netong kita sa buwis sa pamumuhunan o ang hanay ng phaseout para sa mga itemized na pagbabawas.

Epekto sa Standard Deductions

Maaaring makinabang ang QCDs sa mga nakatatanda na nagsasagawa ng standard deduction sa halip na i-itemize dahil wala pang benepisyo sa buwis sa pagbibigay ng donasyon sa kawanggawa kapag inaangkin mo ang karaniwang pagbawas. Hindi ka nawawala ang anumang bagay sa pamamagitan ng paggawa ng QCD. Para sa mga non-itemizers, ang pagbibigay ng donasyon sa kawanggawa sa pamamagitan ng isang direktang paglipat mula sa isang IRA ay ang tanging paraan upang makakuha ng isang tiyak na benepisyo sa buwis mula sa kanilang donasyon.

Mga Kwalipikadong Batas para sa QCDs

Dapat kang hindi bababa sa 70 1/2 taong gulang sa oras ng kwalipikadong pamamahagi ng kawanggawa. Ang mga pondo ay dapat na direktang ililipat mula sa IRA custodian sa karapat-dapat na karidad-at ang "karapat-dapat" ay isang mahalagang salita dito. Ang kawanggawa ay dapat na isa na inaprubahan ng IRS. Hindi mo maibabalik ang pera sa iyong kapwa. Ang mga karapat-dapat na charity ay may 501 (c) (3) na organisasyon at mga bahay ng pagsamba. Ang Donor ay nagpayo ng mga pondo at tinatawag na mga organisasyon na sumusuporta ay hindi pinahihintulutan na makatanggap ng QCDs sa isang buwis na nakabatay sa buwis.

Ang IRS ay nagpapahiwatig na ito ay katanggap-tanggap na pamamaraan para sa IRA custodian upang gumawa ng tseke na babayaran sa kawanggawa na organisasyon at hayaang ihatid ng may-ari ng IRA ang tseke sa kawanggawa

Ang pinakamataas na halaga na maaaring ibigay sa pamamagitan ng isang kwalipikadong pamamahagi ng kawanggawa ay $ 100,000 bawat taon sa bawat may-ari ng IRA.

Ang mga batas sa buwis ay nagbago nang pana-panahon at ang impormasyon sa itaas ay maaaring hindi sumasalamin sa pinakahuling pagbabago. Mangyaring kumunsulta sa isang propesyonal sa buwis para sa pinakahuling payo. Ang impormasyong nakapaloob sa artikulong ito ay hindi inilaan bilang payo sa buwis at hindi ito kapalit ng payo sa buwis.