Married but Filing Separate Tax Returns -The Pros and Cons

Ang may-asawa na mga nagbabayad ng buwis ay may opsyon na mag-file ng mga pinagsamang pagbabalik ng buwis o hiwalay na pagbabalik, ngunit ang katayuan ng "kasal na pag-file nang hiwalay" ay nagbibigay ng mas kaunting mga benepisyo sa buwis. Bakit ganito? Depende ito sa iyong mga personal na pagsasaalang-alang at mga alalahanin.

Paghihiwalay ng mga Pananagutan sa Buwis

Ang pinakamalinaw na benepisyo sa pagharap nang hiwalay ay ang bawat asawa ay may pananagutan lamang para sa katumpakan ng kanyang pagbabalik at pagbabayad ng anumang mga buwis na dapat bayaran sa kanyang sariling kita.

Sa kabaligtaran, ang parehong mga asawa ay kung ano ang tawag ng IRS na "sama-sama at may pananagutan na may pananagutan" para sa katumpakan ng isang magkakasamang ibinalik na bumalik pati na rin ang mga nagresultang buwis.

Nangangahulugan ito na ikaw ay may pananagutan lamang para sa katumpakan ng iyong sariling tax return kung ikaw ay na-awdit at nag-file ka ng hiwalay, at ikaw lamang ang may pananagutang pagbabayad ng mga buwis dahil sa pagbalik sa kita na iyong kinita.

Maaaring gusto mo ang pag-aayos na ito kung ang iyong kita ay $ 20,000 habang ang iyong asawa ay nakakuha ng anim na numero. Ang pag-file ng sama-sama ay ilalagay ka sa hook para sa pagbabayad ng mga buwis na nagreresulta mula sa kanyang mas mataas na kita. At, siyempre, kung alam mo o pinaghihinalaan na ang iyong asawa ay nawawalan ng kita o sobrang pagbawas, maaari mong hindi nais na maging kasangkot.

Iba pang mga Kalamangan

Kung ang pinagsamang mga buwis na angkop na nagreresulta mula sa dalawang hiwalay na tax returns ay pareho o malapit sa buwis dahil ang resulta mula sa isang pinagsamang pagbabalik, ang hiwalay na pag-file ay hindi nagpapakita ng anumang tunay na disbentaha at nag-aalok ito ng proteksyon laban sa pananagutan kahit na ikaw ay ' wala kang anumang partikular na dahilan upang mag-alala tungkol sa pag-aalala na iyon.

Mas gusto ng ilang mag-asawa na panatilihin ang kanilang mga pananalapi nang hiwalay. At, siyempre, dapat kang maghain ng hiwalay na balik kung ang iyong asawa ay ayaw o hindi pumayag na mag-file ng pinagsamang pagbabalik kasama mo dahil kapwa mo dapat mag-sign ang pagbalik kapag nag-file ka nang magkasama.

Kung Paano Naaalis ang Mga Kasama sa Pag-apila ng Mga Impact Available ang Mga Buwis sa Buwis

Ang katayuan ng pag-file ng hiwalay na pag-file ng kasal (MFS) sa pangkalahatan ay itinuturing na hindi bababa sa kapaki-pakinabang sa lahat ng mga katayuan ng pag-file dahil ang mga nagbabayad ng MFS na nagbabayad ng buwis ay ipinagbabawal sa pagkuha ng ilang mga break na buwis:

• Gastusin sa pagtuturo at mga bayarin *
• Pagbawas ng interest sa interes ng mag-aaral
• Walang-bisa na pagbubukod ng buwis sa interes ng bono ng U.S.
• Walang-bisa na pagbubukod ng mga benepisyo sa Social Security
• Credit para sa mga matatanda at may kapansanan
• Credit ng Bata at Dependent Care
• Kumita ng Kita ng Credit
• American Opportunity o Lifetime Learning Educational Credits

* Mula Abril 2018, ang pag-aalis ng Tuition and Fees ay magagamit lamang sa 2017 taon ng buwis ngunit manatiling alerto dahil maaaring magbago ito sa mga darating na taon.

Ang mga nagbabayad ng MFS ay mayroon ding mas mababang kita na mga saklaw ng kita para sa pagbabawas ng IRA. Bukod pa rito, dapat nilang i-claim ang karaniwang pagbabawas kapag sila ay nag-file, o dapat nilang i-itemize ang kanilang mga pagbabawas. Ipinagbabawal ang isang asawa na i-claim ang karaniwang pagbabawas kung ang ibang asawa ay nag-iisa.

Ang Pinag-asawa na Pinagsama-sama ng Mga Halaga ng Buwis

Nakakaapekto rin sa katayuan ng pag-file kung aling mga rate ng buwis ang ginagamit kapag kinakalkula ang iyong buwis sa pederal na kita. Ang mga sumusunod na mga rate ng buwis ay may bisa para sa mga may asawa ngunit nag-file ng hiwalay na pagbalik sa 2018 para sa kita na nakuha sa 2017.

Rate ng Buwis	Ang Kita na Pagbubuwis Ay	Ngunit Hindi Higit
10 porsiyento	$0	$9,325
15 porsiyento	$9,326	$37,950
25 porsiyento	$37,951	$76,550
28 porsiyento	$76,551	$116,675
33 porsiyento	$116,676	$208,350
35 porsiyento	$208,351	$235,350
39.6 porsiyento	$235,351

Maaaring Karapat-dapat ang May Kasal na mga Tao para sa Pangulo ng Katayuan sa Tahanan

Kung ikaw at ang iyong asawa ay naninirahan o kung ikaw ay hiwalay ngunit hindi pa diborsiyado, ang isa sa iyo ay maaaring maging kwalipikado para sa pinuno ng estado ng paghahain ng sambahayan sa halip at ito ay maaaring maging kapaki-pakinabang.

Ang mga may-asawa na nagbabayad ng buwis ay maaaring maging karapat-dapat na mag-file gamit ang pinuno ng katayuan ng paghahain ng sambahayan sa halip na magkahiwalay na kasal na pagbalik kung ang kanilang mga asawa ay hindi nakatira sa kanila sa loob ng huling anim na buwan ng taon. Karagdagan pa, ang iyong tahanan ay dapat na pangunahing tirahan ng iyong anak sa higit sa kalahati ng taon o ang pangunahing tirahan ng isa pang umaasa sa buong taon. Ang ilang mga miyembro ng pamilya, tulad ng iyong mga magulang, ay hindi kailangang manirahan sa iyo. Dapat na binayaran mo ang higit sa kalahati ng halaga ng pagpapanatili ng iyong sambahayan.

Kung ikaw ay karapat-dapat na mag-file bilang pinuno ng sambahayan sa halip na magkakasal na pag-file ng kasal, maaari mong i-claim ang mga pagbabawas sa buwis at mga kredito na maaaring hindi available sa iyo.

Pag-uulat ng Property ng Komunidad

Ang mga mag-asawa na naninirahan sa isa sa siyam na mga estado ng ari-arian ng komunidad ay dapat sumunod sa mga espesyal na alituntunin para sa paglalaan ng kita at mga pagbabawas kapag sila ay hiwalay na nag-file.

Ang ari-arian ng komunidad at kita ay itinuturing na sama-samang pagmamay-ari ng mag-asawa. Sa madaling salita, kung ang iyong asawa ay kumikita ng $ 50,000, ang kalahati nito ay nauugnay sa iyo bilang iyong kita anuman ang iyong kinita. Ang bawat asawa ay nag-ulat ng kalahati ng kabuuang kita ng ari-arian ng komunidad sa kanyang hiwalay na pagbabalik ng buwis.

Ang pagbawas ng ari-arian ng komunidad ay nahati rin sa kalahati ng bawat asawa na nag-uulat ng kalahati ng pagbabawas sa kanyang hiwalay na pagbabalik. Nalalapat ang mga patakarang ito kahit na ang isang asawa ay nakatira sa isang estado ng ari-arian ng komunidad, at maliwanag na ito ay nakakaapekto sa kung magkano ang kita na iyong responsibilidad sa pag-uulat sa isang hiwalay na kasal na pagbabalik.

Bilang ng 2018, ang mga estado ng estado sa ari-arian ay California, Arizona, New Mexico, Texas, Louisiana, Nevada, Idaho, Washington, at Wisconsin.

Ang Frame ng Oras para sa Pagpapasya sa Pag-file nang magkakasama o magkahiwalay

Ang mag-asawang mag-asawa ay dapat magpasiya kung mag-file ng alinman sa magkakasama o hiwalay kapag nag-file sila ng orihinal na pagbabalik ng buwis, ngunit maaari nilang baguhin ang kanilang mga isip at lumipat mula sa dalawang hiwalay na pagbabalik sa isang solong pinagsamang pagbabalik sa loob ng tatlong taon mula sa takdang petsa ng orihinal na pagbabalik na hindi binibilang ang anumang mga extension.

Maaari nilang baguhin ang kanilang mga isip at lumipat mula sa isang pinagsamang pagbabalik sa dalawang magkahiwalay na pagbabalik sa pamamagitan lamang ng deadline ng buwis ng Abril 15 para sa taon.

Sa alinmang kaso, kung gusto mong baguhin ang iyong katayuan sa pag-file pagkatapos na mag-file ng iyong tax return, dapat kang magsumite ng binagong tax return, Form 1040X.