Mga Karaniwang Karaniwang Kapakinabangan sa Negosyo sa Iyong Pagbabalik sa Buwis

Ang paggawa ng pera ay isang magandang bagay. Ang pagkawala ng pera ay hindi, lalo na kapag ikaw ay nagtatrabaho sa sarili. Ngunit, siyempre, ang mga bagay ay hindi na simple o itim at puti pagdating sa batas sa buwis.

Ang lahat ng mga kita at pagkalugi ay hindi nilikha para sa mga layunin ng buwis. Ang mga ito ay inuri bilang alinman sa "ordinaryong" o "kapital" na mga nadagdag o pagkalugi. Ang mga natamo at pagkalugi na natanto sa kurso ng paggawa ng negosyo at ang pagbebenta ng mga noncapital assets ay karaniwang karaniwan. Ang mga nagreresulta sa pagbebenta o pagpapalitan ng isang capital asset ay karaniwang mga kita ng capital at pagkalugi ng kapital. Maaari itong tanggapin na nakalilito dahil ang iba't ibang mga panuntunan ay nalalapat sa bawat isa.

Ano ang mga Noncapital at Capital Asset?

Ayon sa Internal Revenue Service, ang mga non-capital asset ay kinabibilangan ng:

• Imbentaryo at iba pang ari-arian na nilalayon para sa pagbebenta sa mga customer
• Mga supply na kinakailangan upang magsagawa ng iyong negosyo
• Mga natanggap na account na nakuha sa karaniwang gastos ng paggawa ng negosyo
• Depreciable property
• Ang real property na ginamit bilang rental property
• Mga copyright, intelektwal na ari-arian, at musical, literary o artistic compositions
• Ang ilang mga kalakal na derivatibong mga instrumento sa pananalapi na hawak ng isang nagmamay-ari ng derivatives dealer
• Ang ilang mga transaksyong hedging

Bilang pangkalahatang tuntunin, anumang bagay na pagmamay-ari mo para sa personal na paggamit o pamumuhunan, tulad ng mga stock at mga bono, ay isang asset na kabisera. Ang pagbebenta ng isang ari-arian sa kabisera ay maaaring gamutin bilang isang ordinaryong pakinabang o pagkawala kung ang palitan ay ginawa sa isang kaugnay na tao, tulad ng sa pagitan ng tagatupad at ng benepisyaryo ng isang ari-arian o sa pagitan mo at ng iyong negosyo.

Pagbawas ng Ordinaryong at Kapital na Kinalabasan at Pagkalugi

Ang pangkaraniwang pagkalugi ay karaniwang itinuturing na mas mahusay kaysa sa mga pagkalugi sa kabisera dahil maaari itong gamitin upang mabawi ang iba pang mga pinagkukunan ng kita. Ang mga pagkalugi sa kapital ay mas limitado. Maaari lamang sila magamit upang mabawi ang mga nakuha ng kabisera at sila ay sasailalim sa isang $ 3,000 cap bawat taon bilang isang bawas sa buwis.

Narito kung paano ito gumagana. Sabihin nating mayroon kang capital gain na $ 5,000, at isang capital loss na $ 15,000. Maaari kang makakuha ng $ 5,000 sa iyong pagkawala laban sa nakuha, pagkatapos ay maaari kang kumuha ng $ 3,000 laban sa iyong ibang kita, na nag-iiwan ng $ 7,000 na hindi makakatulong sa iyo sa anumang paraan sa kasalukuyang taon ng buwis. Kailangan mong tumagal ng $ 7,000 sa susunod na tatlong taon dahil sa limitasyon ng $ 3,000: $ 3,000 sa dalawang taon, $ 3,000 sa tatlong taon, at $ 1,000 sa taong apat.

Ang Mga Bayad sa Buwis para sa Mga Karaniwang Karaniwang at Capital

Ngunit mayroong isang flip side-ang rate kung saan ang bawat uri ng pakinabang ay binubuwisan.

Ang ordinaryong mga kita ay binubuwisan bilang ordinaryong kita kasama ang lahat ng iyong kinita at ayon sa iyong bracket ng buwis para sa partikular na taon. Ang mga capital gains ay alinman sa pangmatagalan o panandaliang, depende sa kung gaano katagal sila ay gaganapin. Ang mga asset na gaganapin para sa isang taon o mas mababa ay itinuturing na panandaliang at sila rin ay binubuwisan bilang ordinaryong kita ayon sa iyong bracket ng buwis.

Ngunit ang mga matagumpay na pang-matagalang, mga nagreresulta mula sa mga ari-arian na pagmamay-ari ng higit sa isang taon, ay binubuwisan sa 0, 15 o 20 porsiyento para sa karamihan ng mga nagbabayad ng buwis. Ang 20 porsiyentong rate ay mas mababa sa kung ano ang maaaring inaasahan ng Amerikano na magbayad sa ordinaryong kita sa 2018. Ang nag-iisang nagbabayad ng buwis na may kita na nagsisimula sa $ 38,701 ay makakarating sa 22 porsiyento na bracket ng buwis sa 2018, na nagbabayad ng 22 porsiyento higit pa sa ordinaryong mga kita kumpara sa kabisera nadagdagan. Ang rate ng buwis na pang-matagalang capital ay $ 0 para sa mga nag-iisang nagbabayad ng buwis na kumikita ng hanggang $ 38,600.

Mula sa 4797 at Iskedyul D

Depende sa kung ang iyong kita o pagkawala ay may kaugnayan sa iyong negosyo o personal, gagamitin mo ang IRS Form 4797 o Iskedyul D upang iulat ito. Dapat kang mag-ulat ng anumang kita o pagkawala mula sa pagbebenta ng mga ari-arian na ginamit sa iyong kalakalan o negosyo gamit ang Form 4797. Huwag mag-alala, ito ay may mga line-by-line na tagubilin. Kung hindi, para sa mga personal na asset, gagamitin mo ang Iskedyul D, "Mga Kinalabasan at Pagkawala ng Capital."

Kung ang parehong asset ay ginagamit para sa parehong mga layunin ng negosyo at personal, dapat mong ilaan ang anumang pakinabang na natanto sa pagitan ng Form 4797 at Iskedyul D. Halimbawa, maaari mong gamitin ang iyong bahay-na kung saan ay maaaring ma-depreciable-bahagyang bilang isang paninirahan at bahagyang bilang iyong opisina. Kung ang iyong puwang sa tanggapan ay tumatagal ng 10 porsiyento ng kabuuang sukat ng footage ng iyong bahay, maglaan ka ng 10 porsiyento ng iyong nakuha sa Form 4797. Ang balanse ay magiging personal at, samakatuwid, ay isulat sa Iskedyul D.

Ang mga natamo sa pagbebenta ng mga ari-arian ng negosyo na hindi mga capital asset ay karaniwang mga kita at binabayaran sa mga ordinaryong rate ng buwis sa kita. Ang mga natamo na ito ay hindi kwalipikado para sa paggamot sa kapital.

Kapag natapos mo ang Form 4797, ipasok ang iyong resultang pakinabang o pagkawala sa linya 14 ng Form 1040. Pagkatapos ay ilakip ang Form 4797 sa iyong tax return.

TANDAAN: Ang mga batas sa buwis ay maaaring palitan nang madalas at ang impormasyon sa itaas ay maaaring hindi sumasalamin sa mga kamakailang pagbabago. Mangyaring kumunsulta sa isang propesyonal sa buwis para sa pinaka-napapanahong payo bago i-file ang iyong tax return kung nakikipag-usap ka sa mga ordinaryong kumpanyang capital at hindi sigurado kung saan ka nakatayo. Ang impormasyong nakapaloob sa artikulong ito ay hindi inilaan bilang payo sa buwis at hindi ito kapalit ng payo sa buwis.