Checklist para sa First-Time Filers of Business Tax Returns

Ito ang iyong unang taon sa negosyo, at ang oras ng buwis ay dumating. Paano naghahanda ang isang bagong may-ari ng negosyo sa pagkuha ng mga pag-uulat na tumpak, napapanahon at sa isang paraan na nagkakamit ng maximum na refund sa tax ng negosyo?

Narito ang pitong pangunahing pagsasaalang-alang upang isaalang-alang kapag nag-file ng iyong unang return tax sa negosyo.

1. Repasuhin ang Pormularyo ng Ganap

Una, tingnan ang isang kopya ng return tax ng buwis na iyong isasampa upang makita kung aling mga line item sa pagbabalik ang iyong inaasahang mapunan ng mga halaga. Gayundin, kung may mga katanungan na tinanong sa pagbabalik, siguraduhing mayroon ka ng mga sagot sa mga tanong na iyon. Maaaring kasama sa mga ito ang likas na katangian ng negosyo, ito ba ang iyong unang taon sa negosyo, at lokasyon ng iyong negosyo.

Siguraduhin na ang iyong tsart ng mga account ay may tamang kategorya ng kita at gastos para sa iyo upang pamahalaan ang iyong negosyo at maayos na ma-file ang iyong mga pagbalik. Habang ang lahat ng mga negosyo ay dapat manatiling kumpleto at tumpak na mga rekord, marami ang hindi umaabot sa utos na walang pagsisikap upang matiyak na sumusunod ang mga ito sa batas.

2. Batayan ng Accounting

Ang isang desisyon na dapat gawin ng may-ari ay kung ihahanda ang mga pagbalik ng buwis sa cash o accrual basis. Sa ilalim ng cash basis, ang kita ay kinikilala kapag nakolekta at ang mga gastos ay kinikilala kapag binayaran. Sa ilalim ng accrual basis, kita ay kinikilala kapag nakuha at gastos ay kinikilala kapag natamo. Habang ang mga nagpapahiram sa pangkalahatan ay ginusto na makita ang mga pahayag sa pananalapi na akrual, ang mga pagbalik sa buwis ay maaari pa ring ihanda sa cash na batayan kahit na ang mga financial statement ay inihanda sa accrual na batayan.

Ang isang bagong negosyo ay maaaring magkaroon ng higit na hindi nabayarang gastos kaysa sa hindi nakitang pera sa pagtatapos ng taon, at sa gayon ay maaaring isaalang-alang ang pagkuha ng mga karagdagang mga netong gastos bilang isang pagbawas. Magagawa ito sa pagpili ng accrual basis. Gayunpaman, sa mga susunod na taon kapag ang negosyo ay kapaki-pakinabang, ang mga receivable ay dapat na mas malaki kaysa sa mga payable, at sa gayon ang negosyo ay nagre-record ng karagdagang netong kita at nagbabayad ng mas maraming buwis kung napili nito ang accrual na batayan sa halip na ang basehan ng salapi.

Sa sandaling makagawa ka ng desisyon kung saan ang batayan mong gamitin ay mananatili ka sa buong buhay ng iyong negosyo, bagaman pinahihintulutan ang mga pagbabago. Ang ilang mga negosyo, kabilang ang mga may mas malaking kita o inventories, ay dapat pumili ng accrual na batayan.

3. Paraan ng Pamumura

Ang susunod na desisyon upang isaalang-alang ay ang paraan ng pamumura upang gamitin. Pinapayagan ng Internal Revenue Service ang isang unang-taon na bawas ng hanggang $ 100,000 para sa karamihan sa mga kasangkapan at kagamitan, sa halip na isulat ang gastos sa loob ng limang o pitong taon. Kaya, karamihan sa mga may-ari ng negosyo ay hihilingin sa pangkalahatan na isulat ang unang taon.

Gayunpaman, ang mga negosyong walang kita ay hindi maaaring ibawas ang pagbawas sa unang taon ng pagbawas, bagaman maaari nilang dalhin ito pasulong upang kumita ng mga taon. Maaaring isaalang-alang ng isang negosyo sa mga maagang yugto ang pagkuha ng mas mabagal na ruta sa pag-depreciation upang ang karamihan sa mga pagbabawas ay magagamit kapag ang negosyo ay may kita at mas mataas na bracket ng buwis kaysa sa phase ng startup.

4. Pagpapalabas ng Tanggapan ng Tahanan

Ang mga solong proprietor sa mga home-based na mga lokasyon ng negosyo ay dapat isaalang-alang ang kakayahang ibawas ang isang bahagi ng kanilang paninirahan bilang isang bawas sa negosyo. Upang maging matagumpay sa malawak na lugar na ito, ang lugar ng negosyo na ginagamit sa bahay ay dapat gamitin ng eksklusibo para sa negosyo. Ang may-ari ng negosyo ay susukatin ang parehong square footage ng bahay na ginagamit para sa negosyo at ang kabuuang square footage ng bahay. Ang nagresultang porsyento ng paggamit ng negosyo ay ilalapat sa mga gastusin sa tanggapan ng bahay upang matukoy ang halaga na ibawas.

Kung ang negosyante ay may pagkawala, pagkatapos ay hindi pinahihintulutan ang isang bawas sa negosyo na batay sa bahay ngunit maaaring dalhin pasulong.

Upang maayos na maitala ang paggamit ng negosyo sa bahay, ang unang may-ari ng negosyo ay babawasan ang porsyento ng mga buwis sa real estate at interes sa mortgage na maaaring kunin bilang isang itemized na pagbabawas. Kung may natitirang kita pa, ang ibang mga gastusin sa bahay tulad ng landscaping, at pangkalahatang pag-aayos ng bahay ay ilalaan sa negosyo at personal na bahagi, at ang isang pagbabawas ay pahihintulutan para sa bahagi ng negosyo. Sa wakas, kung mayroon pa ring kita, ang pagpapawalang halaga sa bahay ay pinapayagan sa bahagi ng negosyo.

Upang makalkula ang pamumura, ang halaga ng bahay ay dapat na ilaan sa pagitan ng halaga ng lupa (na hindi mababawas) at ang gusali. Ang gusali ay dapat na ilaan sa pagitan ng mga negosyo at mga personal na bahagi ng porsyento na naunang naitala. Ang nagresultang pagbawas sa pag-ubos ay pagkatapos ay isinulat sa loob ng halos apatnapung taong panahon, at ang aktwal na taunang gastos sa pamumura ng bahay ay kadalasang hindi higit sa ilang daang dolyar.

5. Hindi Compensation ng empleyado

Ang isa pang piraso sa mga pagbalik sa buwis sa taon ay ang pagrepaso ng mga independyenteng kontratista na iyong binayaran upang makita kung ang gobyerno ay dapat maabisuhan sa kanilang kabayaran sa hindi empleyado. Ang iyong mga empleyado ay tumatanggap ng form na W-2 upang makilala ang kanilang kita at pagbawas ng buwis. Katulad nito, ang iyong mga kontratista na gumagawa ng $ 600 (bilang ng taon ng buwis 2004) o higit pa ay makakatanggap ng form 1099-MISC mula sa iyo, at ang mga pederal at pang-estado na pamahalaan ay makakatanggap din ng isang kopya.

Ang mga kontratista na mga korporasyon ay malaya sa pagtanggap ng pormularyong ito, ngunit ang mga pakikipagtulungan at limitadong mga kompanya ng pananagutan na may higit sa isang miyembro ay dapat makatanggap ng mga ito. Kung naghihintay ka hanggang sa katapusan ng taon upang makuha ang numero ng social security ng kontratista o numero ng pagkakakilanlan ng employer maaaring hindi mo matagumpay ang pagkuha ng kinakailangang impormasyon.Punan ang iyong mga kontratista punan ang form na W-9 upang mabigyan ka ng kinakailangang impormasyon.

6. Mga Gastos ng Sasakyan

Ang gastos ng sasakyan ay maaaring isang malaking gastos para sa isang bago o umiiral na negosyo. Ang may-ari ng negosyo ay dapat magpanatili ng isang auto log upang masubaybayan kung saan at kailan siya naglakbay, na nakita, at kung may isang layunin sa negosyo sa biyahe. Habang sinusubaybayan ng ilang mga indibidwal ang paggamit ng negosyo, inirerekomenda ko ang pag-iingat sa pag-log para sa lahat ng mga gastusin sa auto, dahil ang mga nag-i-edit ng kanilang mga pagbabawas ay maaari ring bawasin ang transportasyon bilang isang gastusin sa medikal, at bilang isang charitable contribution deduction kung aktibo sa isang kawanggawa. Ang mga tax return business ay nais malaman kung inilagay mo ang sasakyan sa serbisyo, at ang halaga ng negosyo, commuting at personal na milya para sa bawat sasakyan para sa taon.

7. Buwis sa Sariling Trabaho

Ang mga kapaki-pakinabang na nag-iisang nagmamay-ari ay kung minsan ay nagulat na malaman na ang buwis sa sariling pagtatrabaho (social security at taxare tax para sa mga indibidwal na self-employed) ay maaaring ma-overlooked at maaaring isang mahalagang bahagi ng kanilang kabuuang bayarin sa buwis. Tiyaking kalkulahin ang mga buwis na ito bilang bahagi ng iyong kabuuang tinantyang mga buwis kapag nagbabayad ng quarterly estimates. Gayundin, maging handa para sa Abril 15 sorpresa. Hindi lamang ang balanse dahil sa mga buwis sa nakaraang taon, kundi pati na rin ang unang yugto ng pag-install ng mga buwis sa susunod na taon. Ang daloy ng pera ay dapat na subaybayan upang magkaroon ng mga pondo na ito.

Ang listahan na ito ay sumasaklaw lamang ng ilan sa maraming mga bagay na dapat isaalang-alang ng may-ari ng bagong negosyo sa paghahanda para sa paunang pagbabalik ng buwis sa negosyo. Ang mga nagtatrabaho sa mga preperer sa buwis sa negosyo ay dapat na kumonsulta sa kanila upang matukoy kung anong format ang dapat na ipadala sa mga datos ng negosyo sa kanila para sa paghahanda ng iyong mga pagbabalik.____________________________________ Si Joseph L. Rosenberg ay isang Certified Public Accountant sa Florham Park, NJ, na nag-specialize sa mga nagtatrabaho sa mga negosyante at maliliit na may-ari ng negosyo. Maaabot siya sa (973) 443-4332 o [email protected].