Buwis ng Pondo ng Pagbubuwis at Mga Kinalabasan ng Capital

Ang pagbubuwis sa mutual fund ay maaaring maging nakalilito, lalo na para sa mga namumuhunan ng bono. Mutual pondo ay taxed sa tatlong magkakaibang paraan: 1) dibidendo kita, 2) capital gains na natamo sa pamamagitan ng mga pondo sa bawat taon, at 3) ang panghuling pakinabang (o pagkawala) mayroon ka kapag nagbebenta ka.

Mga Buwis sa Kita ng Pamumuhunan

Ng tatlo, ang buwis na ito ay pinakamadaling maunawaan. Ang interes na natanggap ng mga pondo ng bono mula sa kanilang mga pamumuhunan at pagbabayad sa mga shareholder ay itinuturing na kita sa pamumuhunan at maaaring pabuwisin sa antas ng pederal at estado.

May dalawang mahalagang pagbubukod sa panuntunang ito. Una, ang interes na kinita mula sa Mga Treasuries ng Austriya na ginanap sa mga pondo sa isa't isa ay maaaring maging exempt sa mga buwis ng estado. Pangalawa, ang interes mula sa mga munisipal na pondo ng bono ay magiging non-taxable sa pederal na antas at, kung ang kita ay pag-aari ng isang gampanin na ibinigay ng kanilang estado ng paninirahan, maaaring ito ay non-taxable sa antas ng estado pati na rin. Upang malaman ang mga detalye ng isang indibidwal fund, basahin ang prospektus o tawagan ang nag-isyu ng pondo ng kumpanya upang matiyak na alam mo kung ano mismo ang nakakakuha ka.

Ang Kinalabasan ng Capital ay Bawat Taon ng Kalendaryo

Sa buong kurso ng bawat taon, ang mutual funds ay magbibili at magbebenta ng mga securities, kung minsan ay may pakinabang at kung minsan ay may pagkawala. Kung ang mga nadagdag ay lumampas sa pagkalugi, ang resulta ay isang kapital na pakinabang para sa pondo. Ang pakinabang na ito ay binabayaran sa mga shareholder sa anyo ng pamamahagi, kadalasan sa pagtatapos ng taon ngunit minsan sa iba pang mga punto sa buong taon.

Ang presyo ng bahagi ng pondo ay nababagay pababa sa account para sa pamamahagi ng capital capital. May dalawang uri ng mga capital gains: panandaliang (para sa mga mahalagang papel na gaganapin mas mababa sa isang taon) at pangmatagalan (para sa mga gaganapin higit sa isang taon).

Isaalang-alang ang halimbawang ito kung paano gumagana ang kapital. Ang ABC Fund, na may halaga ng net asset na $ 10.00 sa simula ng taon, ay nagbibili ng dalawang bono. Ang bawat isa ay tumataas ng 10% sa presyo. Ang pondo ay nagtataglay ng unang bono sa pagtatapos ng taon, ngunit nagbebenta ito ng pangalawang.

Sa pagtatapos ng taon, ang presyo ng pondo ay $ 11.00 (na sumasalamin sa 10% na pakinabang ng kanyang mga kinita). Gayunpaman, kalahati ng nakuha na $ 1 na natamo (sa pamamagitan ng pagbebenta ng ikalawang bono) at, samakatuwid, mabubuwisan. Ang pondo nagbabayad ng .50 sentimo pamamahagi mula sa natanto pakinabang, at ang mga mamumuhunan ay upang magbayad ng isang capital na natamo ng buwis (sa kasong ito, sa mga short-term na iba't-ibang). Ang presyo ng bahagi ng pondo ay bumaba sa $ 10.50 upang maipakita ang pamamahagi ng 50 sentimo.

Nabubuhay ang Capital Nakakuha Nang Nabenta ang Pondo

Ang pagbabayad ng dalawang mga buwis na nabanggit sa itaas ay nangangalaga sa mga kinakailangan ng mamumuhunan sa isang partikular na taon ng kalendaryo. Ngunit mayroon pa rin ang tungkol sa natitirang 50 sentimo na pakinabang sa halaga ng pondo mula sa halimbawa sa itaas. Ito ang pakinabang na nananatiling naka-embed sa presyo ng bahagi ng pondo, at ang mamumuhunan ay kailangang magbayad sa pagbebenta ng pondo.

Para sa kapakanan ng pagiging simple, sabihin natin na ang ABC Fund ay walang karagdagang kalakalan ngunit ang dalawang nakabalangkas sa nakaraang seksyon. Ang mamumuhunan ay nagbebenta ng pondo noong Pebrero ng taong sumusunod sa kanyang paunang pagbili para sa $ 10.50 isang bahagi. Dahil ang investor sa una bayad na $ 10.00, ang natitirang 50 cents ay maaaring pabuwisin bilang ng nakuha capital din (sa kasong ito, ang isang pang-matagalang kabisera ng nakuha dahil ang pondo ay gaganapin para sa higit sa isang taon).

Konklusyon

Ang pinakamadaling paraan upang mag-isip tungkol sa paksang ito ay ang anumang oras na gumawa ka ng pera sa kapwa pondo, kailangan mong magbayad ng buwis. Maaaring ito ay sa katapusan ng taon ng kalendaryo, o maaaring ito ay kapag ikaw ay sa wakas nagbebenta ng pondo, ngunit ang Uncle Sam ay huli ang kanyang cut sa huli. Hindi ito nangangahulugan na hindi ka maaaring gumana upang mabawasan ang iyong mga buwis, gayunpaman. Upang matutunan ang mga paraan upang mabawasan ang iyong bill sa buwis, tingnan kung Paano Bawasan ang mga Buwis sa Mga Pondo sa Mutual: 10 Mga Paraan upang Ibawas ang Iyong Buwis sa Buwis.

Disclaimer: Laging kumonsulta sa isang propesyonal sa buwis bago gumawa ng mga desisyon sa pamumuhunan.