Pag-claim ng Mga Personal na Pagbubukod sa Mga Buwis sa Pederal na Kita

Maaaring hindi ito nararamdaman sa oras ng pagbubuwis, ngunit ang Internal Revenue Service ay hindi aktwal na buwisan sa bawat isang dolyar na kinita mo. Ang Internal Revenue Code ay nag-aalok ng maraming pagbabawas na maaari mong gamitin upang mag-ahit ang ilan sa iyong kita at ang mga IRS ay buwis lamang sa iyo sa balanse.

Ang mga personal na exemptions na ginamit upang maging isang paraan ng pagbabawas na maaari mong gamitin upang mabawasan ang iyong nabubuwisang kita. Ito naman ay nagpababa ng halaga ng buwis sa kita na kailangan mong bayaran dahil gusto mong magbayad ng mga buwis sa mas kaunting pera.

Sa kasamaang palad, hindi iyon ang nangyayari, kahit man lang.

Ang Personal na Exemption ay Nawala sa 2018

Ang Tax Cuts at Jobs Act ay inalis ang personal na exemption mula sa tax code nang ito ay magkabisa sa 2018. Ito ang mangyayari sa pamamagitan ng 2025 na taon ng buwis kapag ang TCJA ay tapos na sa teknikal. Ngunit ang expiration ay hindi kinakailangang isang tapos na deal. Ang Kongreso ay may opsyon na i-renew ang batas sa buwis para sa isa pang kahabaan ng mga taon sa oras na iyon.

Ngunit ikaw ay nasa suwerte pa kung hindi ka pa nag-file ng iyong tax return sa 2017 o kung gusto mong bumalik upang baguhin ang mga nakaraang taon ng pagbalik. Narito kung paano gumagana ang exemption.

Sino ang Karapat-dapat?

Ang lahat ng mga buwis break ay may isang buong listahan ng mga patakaran para sa pag-claim sa mga ito at mga personal na exemptions ay walang exception. Pinahihintulutan ang isang nagbabayad ng buwis na i-claim ang isang personal na exemption para sa kanyang sarili at isang exemption para sa bawat tao na siya ay maaaring claim bilang isang umaasa.

Ang mga may-asawa na nag-file ng magkakasama ay maaaring mag-claim ng dalawang personal na exemptions, isa para sa bawat asawa, kasama ang mga exemptions para sa bawat isa sa kanilang mga dependents.

Gayunpaman, kung magkasunod sila, maaari nilang i-claim ang personal na exemption ng ibang asawa sa ilalim ng limitadong mga kalagayan.

Hindi ka maaaring mag-claim ng isang personal na exemption para sa iyong sarili kung ikaw ay may ibang tao na umaasa dahil ang nagbabayad ng buwis ay nag-aangkin na ang iyong personal na exemption.

Gaano Kadalas ang Personal na Pagkalibre?

Ang personal na halagang exemption ay na-index para sa implasyon-ito ay nadagdagan nang bahagya mula sa taon hanggang taon upang makasabay sa ekonomiya, kahit na kung ang ekonomiya ay nanatiling medyo matatag, ang halaga ng personal na exemption ay nanatiling pareho din.

Nangyari ito sa mga taon ng buwis sa 2016 at 2017 nang nanatili ito sa $ 4,050 para sa mga taon ng buwis 2016 at 2017.

Narito kung paano nagawa ang exemption sa mga nakaraang taon:

Mga Personal na Pagpapatalsik
Taon	Halaga
2017	$4,050
2016	$4,050
2015	$4,000
2014	$3,950
2013	$3,900
2012	$3,800
2011	$3,700
2010	$3,650
2009	$3,650
2008	$3,500
2007	$3,400
2006	$3,300
2005	$3,200
2004	$3,100
2003	$3,050
2002	$3,000
2001	$2,900
2000	$2,800

Ang Personal na Pagbubukod Halaga ay Nabawasang Batay sa Kita

Ang mga personal na exemptions ay napapailalim sa mga limitasyon ng phase-out na tinatawag na personal exemption phaseout o PEP.

Ang pag-phase out ay nangangahulugan na ang exemption ay unti-unti na binabawasan ng 2 porsiyento para sa bawat $ 2,500 o fractional na bahagi ng $ 2,500 kung saan ang nababagay na kita ng nagbabayad ng kita ng buwis para sa taon ay lumampas sa isang tiyak na limit. Ang personal na exemption ay nagbabawas ng 2 porsiyento para sa bawat $ 1,250 ng nabagong kabuuang kita sa threshold para sa mga taong gumagamit ng kasal na hiwalay na katayuan,

Phaseout Range para sa Mga Personal na Pagpapatalsil para sa 2017
Katayuan ng Pag-file	Nagsisimula ang Phaseout	Pagtatapos ng Phaseout
Kasama ang Pag-file ng Kasal	$313,800	$436,300
Kwalipikadong Balo (er)	313,800	436,300
Pinuno ng Sambahayan	287,650	410,150
Single	261,500	384,000
Hiwalay na Pag-file ng Pag-asawa	156,900	218,150

Narito ang isang halimbawa kung paano ito gumagana. Sabihin natin na inayos ni Darla ang kabuuang kita na $ 300,000 sa 2017.

Nag-file siya bilang pinuno ng sambahayan at nag-claim ng dalawang personal exemptions, isa para sa sarili at isa para sa kanyang anak na babae. Ang may-katuturang mga limitasyon para sa 2017 ay $ 287,650 para sa pinuno ng mga filer ng sambahayan. Ang nakagastos na kita ni Darla na $ 300,000 ay lumampas sa threshold na ito sa pamamagitan ng $ 12,350.

Kinukuha namin ang labis na halaga na ito at hatiin ito sa pamamagitan ng $ 2,500, na nagmumula sa 4.94. Kaya dapat nating bawasan ang kanyang mga personal na exemptions sa pamamagitan ng dalawang porsyento para sa bawat $ 2,500 o fractional na bahagi ng $ 2,500, na gumagana sa limang pagbabawas ng 2 porsiyento: limang buong multiples na $ 2,500 plus isang fractional na bahagi ng $ 2,500.

Kaya't pinabababa ni Darla ang kanyang personal na mga exemption sa 10 porsiyento: ($ 4,050 + $ 4,050) x 10 porsiyento, o $ 810. Kaya dalawang personal na exemptions ni Darla na kabuuang $ 8,100 bago ang pagbawas ay nagkakahalaga lamang ng $ 7,290 matapos ang limitasyon ng phase-out - $ 8,100 mas mababa $ 810.

Ang mga limitasyon ng phase-out ay hindi nalalapat sa 2010, 2011, o 2012.

Paano Mag-claim ng mga Personal na Pagpapatalsik

Ang mga personal na exemptions ay lumilitaw sa dalawang lugar sa 2017 tax returns at mga para sa mga nakaraang taon, una sa pahina 1 ng Form 1040. Ang Line 6 ay may espasyo kung saan maaari mong ipahiwatig kung nag-aangkin ka ng personal na mga exemptions para sa iyong sarili, iyong asawa, at / o para sa iyong mga dependent.

Susunod, ang deductible na halaga ng iyong personal na mga exemptions ay nagpapakita sa ikalawang pahina sa linya 42, o sa linya 26 kung nag-file ka ng Form 1040A. Lumilitaw ang personal exemptions sa isang lugar lamang, sa linya 5, para sa mga nagbabayad ng buwis na nag-file ng Form 1040EZ.

Ang IRS ay nag-anunsiyo ng isang bagong tatak ng Form 1040 para sa taon ng buwis ng 2018, na nilayon upang mapaunlakan ang bagong batas sa buwis at palitan ang lumang 1040, 1040EZ, at Form 1040A. Dahil walang personal na exemption sa 2018, walang mga linya sa bagong form na ito para sa pagpasok ng iyong mga personal na exemptions o sa kanilang halaga.

Ang Epektong Pagbubura sa Alternatibong Minimum na Buwis

Maaari lamang bawasan ng mga personal na exemptions ang federal income tax. Hindi nila binabawasan ang alternatibong minimum na buwis, kung minsan ay tinatawag na AMT. Kinakalkula ang kita para sa mga layunin ng AMT nang walang pagsasaalang-alang sa mga personal na exemptions.

Hindi Ito Lahat ng Masamang Balita

Sa unang sulyap, magiging lilitaw na maraming mga nagbabayad ng buwis ang ibibigay nang higit pa sa mga dolyar ng buwis simula sa 2018. Ang isang kuwalipikadong pamilya ng apat ay nagbawas ng $ 16,200 mula sa kanilang kita sa pamamagitan ng pagkuha ng mga personal na pagkalibre sa 2017.

Ang parehong pamilya ay nakapag-claim ng isang $ 12,700 standard na pagbawas sa 2017, sa pag-aako ng ina at ama ay kasal at sila ay nag-file ng isang pinagsamang kasal pagbabalik. Ang TCJA ay tumaas na ang karaniwang pagbabawas sa $ 24,000 sa 2018. Ang paglipat na ito ay inilaan upang makatulong sa mahuling muli ang ilan sa nawawalang halagang exemption. Na-reclaim na lamang ng aming teoretikal na pamilya ang $ 11,300 ng $ 16,200 na nawala sa pamamagitan ng hindi ma-claim ang mga personal na exemptions.

Binago ang mga bracket ng buwis at naging bahagyang mas mapagbigay sa ilalim ng TCJA. Ang pangunahin ay ang pagkawala ng personal na mga pagkalibre ay maaaring mabawi ng iba pang mga probisyon para sa hindi bababa sa ilang mga nagbabayad ng buwis, ngunit oras lamang ang sasabihin.