Capital Losses at ang Rule Sale Sale

Ang pagkalugi sa kapital ay maaaring maging isang magandang bagay sa oras ng buwis. Paano magiging kapaki-pakinabang ang pagkawala? Dahil kapag lumampas ang iyong mga kapital na pagkalugi sa iyong mga nakuha sa kabisera, maaari kang kumuha ng bawas sa buwis para sa pagkakaiba. Ang pagbabawas na ito ay maaaring mabawi ang mga natamo sa kapital pati na rin ang iba pang mga kita tulad ng sahod, hanggang sa ilang mga limitasyon.

Subalit ang kapital na pagkawala sa isang pamumuhunan ay maaaring magwawakas sa susunod na panahon sa ilalim ng ilang mga pangyayari. Kung ang isang mamumuhunan ay muling binibili ang pareho o isang kaparehong kapantay na seguridad sa loob ng 30 araw bago o pagkatapos na ibenta ang orihinal sa isang pagkawala, isang bagay na tinatawag na tuntunin sa paghuhugas ng hugasan ay may pag-play.

Isang Halimbawa ng Pagbebenta sa Hugasan

Ipagpalagay na mayroon si Joe na isang taxable brokerage account na mayroong 50 pagbabahagi ng XYZ stock na may batayang gastos na $ 500 dahil binili niya ang stock kapag nagkakahalaga ito ng $ 10 bawat share. Ang stock ay nagkakahalaga lamang ng $ 5 bawat share sa Hulyo 31, at ibinebenta niya ang lahat ng 50 namamahagi. Nagbubuo ito ng kapital na pagkawala ng $ 250.

Kung Joe bumili ng mga bagong pagbabahagi sa XYZ sa loob ng 30 araw ng kalendaryo bago ang pagbebenta o hanggang sa 30 araw ng kalendaryo pagkatapos ng pagbebenta, ang kanyang pagkawala ng kapital ay ipinagpaliban hanggang sa siya ay nagbebenta ng mga bagong, kapalit na pagbabahagi.

Hugasan ang Binabalak na Panuntunan

Ang pagbebenta ng wash ay binubuo ng dalawang transaksyon: Ang isang pamumuhunan ay ibinebenta sa isang pagkawala, at ang isa sa tatlong mga transaksyong pagbili ay nagaganap sa loob ng 30 araw bago o pagkatapos ng petsa ng pagbebenta:

• Pagbili o kung hindi man ay nakuha ang kalahating magkatulad na stock o mga mahalagang papel
• Pagbili ng isang kontrata o opsiyon upang makabili ng malaki-laking identical stock o securities
• Pagbibili ng magkaparehong stock para sa iyong indibidwal na account sa pagreretiro.

Ang tuntunin ng paghuhugas ng hugasan ay nag-trigger din kung ang isang tao ay nagbebenta ng isang pamumuhunan sa pagkawala at ang asawa ng isang tao o isang korporasyon na kinokontrol ng kanyang pagbili ng parehong pamumuhunan sa loob ng panahon ng pagbebenta ng wash sale.

Ang oras ng pagbebenta ng wash sale ay 61 araw - Araw X plus 30 araw bago ang petsang iyon at 30 araw pagkatapos ng petsang iyon.

Pagtatanggol ng Pagkatalo hanggang sa Ipinagbebenta ang Pagpapalit ng Kapalit

Kung ang isang mamumuhunan ay bumibili ng pareho o isang kaparehong kaparehong pamumuhunan sa loob ng 61-araw na panahon ng pagbebenta ng paghuhugas, ang pagkawala mula sa transaksyon sa pagbebenta ay hindi pinayagan, at ang halaga ng pagkawala ay idinaragdag sa batayang gastos ng kapalit na pamumuhunan. Ang mga pag-andar na ito upang itakwil ang pagkawala hanggang sa ibang araw kapag ang kapalit na pamumuhunan ay nabili na. Pinapanatili rin ng kapalit na pamumuhunan ang parehong panahon ng pagpigil bilang hindi pinahihintulutang pagkawala.

Sabihin natin na ibinebenta ni Joe ang mga 50 na namamahagi ng XYZ stock para sa $ 5 bawat share noong Hulyo 31, na nagkakaroon ng pagkawala ng $ 250. Ngayon ay binili niya ang 50 namamahagi ng stock XYZ noong Agosto 15 kapag ang stock ay nakikipagtulungan sa $ 6 bawat share. Agosto 15 ay nasa loob ng 61-araw na panahon, kaya ang $ 250 na pagkawala ni Joe ay isang sale sa paghuhugas. Ito ay hindi pinayagan, at ang batayan ni Joe sa pagbabahagi ng kapalit ay nagdaragdag ng $ 250. Ang nababagay na batayan ni Joe sa kapalit ng kapalit ay $ 550: 50 x $ 6 + $ 250. Sa ibang salita, ang aktwal na batayan ni Joe sa pagbabahagi, na magiging 50 x $ 6 o $ 300 ay nababagay at nadagdagan ng pagkawala ng $ 250 na hindi pinahihintulutan.

Sa halimbawang ito, ang pagkawala ni Joe ay isang "hugasan" na tila hawak niya ang kanyang orihinal na namamahagi nang hindi nagbebenta.

Pag-uulat ng Paghuhugas ng Pagbebenta sa Form 8949

Ang lahat ng mga benta sa pamumuhunan ay iniulat sa Form 8949 at pagkatapos ay summarized sa Iskedyul D. Ang IRS ay nangangailangan na ang transaksyon ay nakilala sa code na "W" sa haligi (b), at ang pagkawala ng pagsasaayos ay dapat na iniulat sa haligi (g) kapag ang isang partikular na transaksyon na transaksyon ay isang pagbebenta sa paghuhugas. Ang mga pagsasaayos ng pagbebenta ng hugas ay iniulat sa isang ikalawang linya kaagad sa ilalim ng pagbebenta upang ipakita ang pagsasaayos bago ang 2011.

Pagsasaayos ng Batayan ng Gastos

Sa pamamagitan ng pagdaragdag ng pagkawala sa pagbebenta ng basura sa batayang gastos ng namamahagi ng kapalit, ang pagkawala ay ipinagpaliban at maaaring mabawi kung ang ibinenta namamahagi ay ibinebenta. Ang IRS ay nagpapayo, "Kung ang iyong pagkawala ay hindi pinayagan dahil sa mga tuntunin sa paghuhugas ng basura, idagdag ang di-pinapayagang pagkawala sa halaga ng bagong stock o mga mahalagang papel. Ang resulta ay ang iyong batayan sa bagong stock o securities. ang disposisyon ng bagong stock o mga mahalagang papel. Ang iyong hawak na panahon para sa bagong stock o mga mahalagang papel ay kinabibilangan ng humahawak ng panahon ng stock o mga mahalagang papel na nabili. "

Ang Same o Substantially Identical Securities

Ang dalawang mga pamumuhunan ay pareho kung sila ay eksaktong magkapareho o kung sila ay "malaki" magkatulad. Madaling makita kapag nakikipag-ugnayan ka sa parehong stock, mutual fund o bono. Ito ay isang mas mahirap na kilalanin kung ang dalawang mahalagang papel sa pamumuhunan ay magkatulad.

Ang mga mapagkumpitensya na index ng pondo sa pasibo batay sa parehong kalakip na index ng merkado ay maaaring magkapareho sa bawat isa, nagbabala kay Kaye Thomas sa kanyang blog na "Substantially Identical Securities" sa Fairmark.com. Sa kabilang banda, ang dalawang bono na inisyu ng parehong issuer ay maaaring hindi magkapareho. Ang mga bono na may iba't ibang mga petsa ng pagkahinog, mga rate ng interes o iba pang mga tampok sa pangkalahatan ay hindi isinasaalang-alang na lubos na magkapareho sa bawat isa. "Sa pagtukoy kung ang stock o mga mahalagang papel ay magkapareho," sabi ng IRS, "dapat mong isaalang-alang ang lahat ng mga katotohanan at pangyayari sa iyong partikular na kaso."

Hugasan ang Pag-uudyok na Triggered sa pamamagitan ng Pagbili ng isang Pamumuhunan sa pamamagitan ng IRA

Ang pagbebenta ng isang pamumuhunan sa isang pagkawala sa isang nabubuwisang account at pagbili ng kaparehong o kalahating magkaparehong pamumuhunan sa isang account na nakabatay sa IRA ay isang pagbebenta sa paghuhugas. Ang ganitong uri ng transaksyon ay magreresulta rin sa permanenteng disallowance ng pagkawala ng kapital sa halip na isang pagtanggi sa ibang araw.

Paano Iwasan ang Paghuhugas ng Benta

Sa pangkalahatan, ang mga benta ng paghuhugas ay pinakamahusay na iwasan hangga't maaari upang mapanatili ang benepisyo sa buwis ng pagkawala ng kapital.Maaari silang iwasan sa pamamagitan lamang ng paghihintay hanggang ang 61-araw na panahon ng pagbebenta ng paghuhugas ay tapos na bago muling mabibili ang eksaktong kaparehong pamumuhunan. Kung nais mong manatiling namuhunan sa isang katulad na pagpapalabas ng investment, maaari kang bumili ng mga mahalagang papel na katulad ngunit hindi halatang magkatulad sa investment na nabenta mo.

Kapag ang isang Pagbebenta sa Hugasan ay Maaaring Maging Kapaki-pakinabang

Kung minsan ang pagkakaroon ng isang pagbebenta ng wash ay maaaring maging kapaki-pakinabang. Maaari mong makita na ang iyong mga capital gains ay kasalukuyang binubuwisan sa zero-porsiyento na antas ng buwis, kung saan ang isang pagkawala ng kapital ay nagtatanggal na ang kapital na kita ay magreresulta sa walang mga pagtitipid sa buwis. Pagkatapos ay maaari kang bumili ng pareho o sa halos magkaparehong mga mahalagang papel upang ipagpaliban ang pagkawala sa isa pang taon na maaaring mas kapaki-pakinabang sa iyo.