Ang Iyong Patnubay sa Hindi Nanggagaling na Mga Buwis sa Seguro sa Buhay (ILITs)

Ang isang irrevable na tiwala sa seguro sa buhay (ILIT) ay isang espesyal na tiwala na nagsisilbing parehong may-ari at benepisyaryo ng isa o higit pang mga patakaran sa seguro sa buhay. Kapag bumaba ito, isang ILIT ang pangunahing isang pagpaplano sa pananalapi at tool sa pagpaplano ng ari-arian na ginagamit upang maprotektahan ang mga ari-arian (partikular na isang malaking benepisyo sa kamatayan sa seguro sa buhay) mula sa pagiging buwis sa ari-arian.

Panimula sa Mga Buwis ng Estate

Sa Estados Unidos, may karapatan kang ilipat ang iyong ari-arian at mga ari-arian sa isang benepisyaryo o benepisyaryo pagkatapos ng iyong kamatayan.

Habang ikaw ay may karapatan, ang pamahalaang pederal (at ilang mga estado) ay may karapatan na buwisan ang halaga ng ari-arian at kolektahin ang kanilang piraso. Ang buwis sa ari-arian ay ang buwis na nakolekta laban sa halaga (ang halaga ng patas na pamilihan, upang maging tumpak) ng iyong ari-arian sa paglipat nito, na nangangahulugan na habang hindi ka magbabayad ng buwis habang ikaw ay buhay, ang iyong ari-arian ay maaaring.

Kung ang iyong ari-arian ay napapailalim sa mga buwis sa ari-arian sa iyong pagpasa, ang halaga na natatanggap ng iyong mga benepisyaryo ay maaaring lubos na mabawasan. Pinipili ng karamihan sa mga tao na huwag magbayad nang higit pa sa mga buwis kaysa sa talagang kailangan nila, kahit na pagkatapos ng kamatayan, kaya para sa mga pamilya na ang yaman ay maaaring sumailalim sa mga buwis sa ari-arian, ang mahalagang pagpaplano ng ari-arian ay napakahalaga.

Ang Pagbubukod ng Pag-aasawa at Pagbubukod ng Lupa

Habang ang pagkakaroon ng isang kalooban at pagpaplano ng ari-arian ay napakahalaga para sa sinuman na gustong kontrolin kung saan ang kanilang ari-arian ay napupunta pagkatapos ng kanilang paglipas o kung sino ang nakakuha ng kustodiya ng kanilang mga menor de edad na bata (bukod sa iba pang mahahalagang hangarin), ang pagpaplano para sa posibleng mga buwis sa ari-arian ay limitado lamang sa mga pamilya ng isang net nagkakahalaga dahil sa kasalukuyang mga limitasyon sa pagbubukod ng estate at mga pagbubukod.

Una ay ang pagbubukod ng kasal , na nagpapahiwatig na ang mga nabubuhay na mag-asawa na mga mamamayan ng Estados Unidos ay karapat-dapat na makatanggap ng walang limitasyong pag-aawas ng asawa, ibig sabihin na walang buwis sa ari-arian ay dapat bayaran sa anumang ari-arian o mga ari-arian (kabilang ang mga nalikom mula sa mga patakaran sa seguro sa buhay) kapag inililipat sa isang nabuhay na asawa. Wala ring limitasyon sa halaga ng ari-arian na maaaring ilipat sa iyong asawa kapwa sa panahon ng iyong buhay at pagkatapos. Dahil sa pagbubukod ng pag-aasawa, ang mga buwis sa ari-arian ay hindi bahagi ng equation na pagpaplano ng ari-arian hanggang sa lumipas ang nabuhay na asawa.

Kahit na sa pagkamatay ng nabuhay na asawa, maraming mga pamilya ang hindi kailangang mag-alala tungkol sa pagbabayad ng mga buwis sa ari-arian sa inilipat na ari-arian dahil sa exemption ng federal estate tax . Ang exemption sa pagbubuwis sa ari-arian ay ang halaga ng ari-arian, sa mga tuntunin ng US dollars, na ang isang tao ay maaaring ilipat sa mga makikinabang bago ang estate tax kicks in Ito ay mahalagang ang halaga na maaaring iwan ng isang tao sa iba pagkatapos ng kamatayan na magiging libre mula sa ari ng buwis, at ang halaga ng pagbubukod ay kaagad na tumataas para sa mga taon na may exemption sa federal estate tax na $ 5.45 milyon sa 2016.

Kung ang halaga ng iyong asawa at ang iyong netong halaga ng halaga at gross estate ay inaasahang mas mataas sa ibabaw ng $ 5.45 milyon na linya, maaaring oras na upang simulan ang pag-uusap ng mga estratehiya sa pagbabawas ng buwis sa estate, na maaaring kabilang ang isang hindi na mababawi na tiwala sa seguro sa buhay (ILIT).

Ano ang Hindi Magagawang Buhay na Tiwala sa Seguro (ILIT)?

Ang isang irrevocable life insurance trust ay isang tool sa pagpaplano ng estate na nagbibigay-daan para sa posibleng pagbubukod ng mga nalikom sa seguro sa buhay mula sa buwis sa ari-arian sa pamamagitan ng pagkilos bilang parehong may-ari at benepisyaryo ng mga patakaran sa seguro sa buhay. Kung ang legal na may-ari ng isang malaking patakaran sa seguro sa buhay ay pumasa at ang halaga ng gross estate ng tao ay mas malaki na ang kasalukuyang pagbubuwis sa buwis sa ari-arian, kung gayon ang benepisyo ng kamatayan mula sa patakaran ay malamang na mapailalim sa matarik na mga buwis sa ari-arian. Ngunit sa ILIT na nagsisilbi bilang kapwa may-ari at benepisyaryo, mahalagang magsisilbing isang tax-shielding na "gitnang tao" sa pagitan ng isang benepisyo ng seguro sa buhay ng seguro at ng mga nakalaan na benepisyaryo nito.

Upang mabigyan ng benepisyo ang seguro sa buhay para sa mga nabanggit, marahil ang mga anak ng namatay, ang ILIT ay may mga benepisyaryo na kung saan ang tagapangasiwa ay mamuhunan at mangasiwa ng mga nalikom mula sa patakaran. Ang benepisyo sa seguro sa buhay ay karaniwang sinadya upang tulungan ang mga benepisyaryo ng isang malaking buwis sa ari-arian sa pagbabayad ng ari-arian na hindi kailangang mag-ibahin sa halaga ng ari-arian mismo, na maaaring o hindi maaaring likido. Kaya habang ang isang ILIT ay maaaring maging isang malaking tulong sa paglilipat ng malalaking seguro sa seguro sa buhay na walang buwis sa ari-arian at pagbibigay ng cash upang magbayad ng anumang naaangkop na mga buwis sa ari-arian sa natitirang bahagi ng ari-arian, hindi ito darating nang wala itong mga kababaan.

Ang Downsides ng ILITs

Ang isang irrevable na tiwala sa seguro sa buhay (ILIT) ay, sa pamamagitan ng kahulugan, ay hindi mababawi, na nangangahulugan na isang beses sa lugar na ito ay hindi maaaring baligtarin o susugan. Ito ang pangunahing sagabal sa pagtatatag ng isang ILIT, habang nagbabago ang buhay at kalagayan. Ngunit ito ay napaka katangian ng ILITs na hindi isinasama para sa mga nalikom sa seguro sa buhay mula sa mga buwis sa ari-arian. Dahil ang tiwala ay ang may-ari ng mga patakaran sa seguro at hindi maaaring bawiin, ang isineguro ay hindi maaaring ituring na may mga insidente ng pagmamay-ari, na nagtatakda kung ang isang asset ay maaaring sumailalim sa mga buwis sa ari-arian.

Kabilang sa iba pang mga downsides ng ILITs ang kanilang pagiging kumplikado at ang mga gastos na kaugnay hindi lamang sa pagtatatag ng tiwala kundi sa pamamahala at pagpapanatili nito. Gayunpaman, para sa mga pamilya na ang mga estate ay sapat na malaki upang marahil ay sasailalim sa mga buwis sa ari-arian, ang isang di-mababawi na tiwala sa seguro sa buhay ay isang bagay na nagkakahalaga ng pag-iisip.

Makikinabang ba ang iyong Pamilya mula sa isang ILIT?

Dahil ang pangunahing layunin ng ILIT ay pagbabawas ng buwis sa estate, isaalang-alang kung at kung gaano kalawak ang iyong ari-arian sa mga buwis ng estado at pederal na ari-arian sa iyo at sa pagkamatay ng iyong asawa. Dahil ang mga tuntunin sa buwis sa ari-arian ay dumaranas ng mga madalas na pagbabago at ang iyong net worth mismo ay maaaring magbago nang malaki sa paglipas ng panahon, maaaring kailanganin mong regular na muling bisitahin ang isang nakaraang desisyon na talikuran ang isang ILIT. Ito ay kung saan ang isang abogado sa pagpaplano ng estate at / o isang tagaplano sa pananalapi ay maaaring makatulong.

Pag-set up ng isang hindi na mababawi na Life Insurance Trust

Kung napagpasiyahan na ang isang ILIT ay ang pinakamahusay na diskuwento sa pagpapababa ng buwis para sa iyong pamilya, kakailanganin mong gumana sa isang abogado upang i-set up ang tiwala. Sa isip, pumili ka ng isang abugado na dalubhasa sa pagpaplano ng estate. Upang ma-draft ang dokumentong pinagkakatiwalaan at ilagay ang iyong plano sa estate, dapat kang gumawa ng ilang mga desisyon kabilang ang:

• Sino ang magiging tagapangasiwa ng tiwala?
• Sino ang magiging benepisyaryo ng mga nalikom sa seguro sa buhay?
• Mamimili ka ba ng isang bagong patakaran sa seguro sa buhay sa loob ng tiwala o ililipat mo ba ang isang umiiral na patakaran?

Sa sandaling gumawa ka ng mga desisyon na ito, hindi sila nagbabago kung ihambing ang isang mapagkakatiwalaan na buhay na tiwala. Sa isang hindi mapag-aalinlangan na pamumuhay na tiwala, nawawalan ka ng halos lahat ng kakayahang umangkop. Sa kabilang banda, hangga't nakatira ka ng hindi bababa sa isa pang tatlong taon matapos mong ilipat ang isang patakaran sa seguro sa buhay sa ILIT (walang kinakailangang minimum na kahabaan para sa mga patakaran na ang pagbili ng tiwala sa sarili), ang lahat ng iyong mga nalikom sa seguro sa buhay ay lilipas sa labas ng iyong ari-arian, potensyal na nagse-save ng iyong ari-arian ng isang malaki na bayarin sa buwis sa estate.