Pag-claim ng Mga Gastusin sa Negosyo sa Pagkawala ng Negosyo sa Canada

Kung nag-file ka ng iyong buwis sa kita bilang nag-iisang may-ari o kasosyo, gamit ang T1 tax return, kapag pinunan mo ang Form T2125 (Pahayag ng Negosyo o Mga Aktibidad ng Propesyonal), ikaw ay naglilista ng iba't ibang mga gastusin sa negosyo. Kung lumampas ang gastos ng iyong negosyo sa kita ng negosyo, ikaw ay magtatala ng pagkawala ng negosyo sa form na ito.

Paggamit ng Pagkawala ng Negosyo Laban sa Iba Pang Kita

Kung makakakuha ka ng "paggamit" sa pagkawala ng negosyo at i-claim ang mga gastusin sa negosyo ay depende sa kung mayroon kang iba pang kita. Kung gagawin mo ito, maaari mong hilingin na kunin ang kita mula sa iyong negosyo (ang di-kapital na pagkawala ng negosyo) at gamitin ito upang i-offset ang iyong ibang kita, sa diwa, ang pagkuha sa mga gastusin sa negosyo. Ang diskarte na ito ay lubhang kapaki-pakinabang para sa mga tao na may regular na full o part-time na trabaho - sa pamamagitan ng pagkakaroon ng isang negosyo sa gilid maaari mong isulat ang pagkalugi sa negosyo laban sa iyong regular na kita sa trabaho.

Kung wala kang ibang kita, walang anuman na isulat ang mga gastusin sa negosyo laban, kaya ikaw ay natigil sa isang pagkawala ng negosyo na hindi kayang gawin sa iyo ang anumang mahusay na buwis sa buwis.

Hindi Ka Kailangan Gumamit ng Pagkawala ng Negosyo sa Parehong Taon

Dahil lamang sa hindi mo magagamit ang pagkawala sa taong ito upang mabawasan ang iyong nabubuwisang kita, ay hindi nangangahulugan na hindi mo ito magagamit sa lahat - hangga't mayroon kang personal na kita sa loob ng kinakailangang "window ng buwis".Ang mga di-kapital na pagkalugi ay maaaring gamitin upang i-offset ang iba pang personal na kita sa anumang itinakdang taon ng buwis at maaaring maibalik sa loob ng tatlong taon o dadalhin sa loob ng hanggang pitong taon.

Maaaring hindi mo nais na "i-claim ang iyong mga gastos sa negosyo" at gamitin ang pagkawala ng iyong negosyo sa partikular na taon ng buwis. Maaaring mas makatutulong sa iyo na dalhin ang iyong di-kapital na pagkawala pabalik upang mabawi ang buwis sa kita na binayaran mo na, o upang dalhin ito pasulong upang mabawi ang isang potensyal na mas malaking bayarin sa buwis sa hinaharap.

Hindi Mo Mahuli ang Pagkawala ng Negosyo Habang Panahon

Tandaan na hindi ka maaaring patuloy na isulat ang mga gastos sa negosyo laban sa personal na kita taon-taon sa loob ng maraming taon. Ang inaasahan ay ang iyong negosyo ay "may makatwirang pag-asa ng kita," ayon sa Canada Revenue Agency (CRA), at samakatuwid ay magdudulot ng mas maraming kita, mabawasan ang pagkalugi, at maging kapaki-pakinabang (tingnan ang Profit Revenue Agency sa Canada Revenue). Kung ang CRA ay nagpasiya na ito ay hindi ang kaso ay hindi lamang nila maaaring tanggihan ang iyong claim para sa mga pagkalugi sa negosyo sa kasalukuyang taon ngunit muling suriin ang iyong mga claim para sa mga pagkalugi sa mga nakaraang taon.

Ang iyong Negosyo ay Dapat Maging Lehitimong

Bilang karagdagan sa pagkakaroon ng isang makatwirang inaasahan ng kita, ang isang panig na negosyo ay dapat na "malinaw na likas na pangkalusugan", na pinapangasiwaan ng mga korte. Halimbawa, ipagpalagay na mayroon kang full-time na trabaho at magpasiya na magsimula ng isang panig na negosyo na nag-aalok ng mga serbisyo ng paglipad at gawin ito upang makabili ka ng sasakyang panghimpapawid. Kakaunti o walang mga customer, maliit o walang kita, at ang sasakyang panghimpapawid ay karaniwang ginagamit para sa personal na transportasyon, ngunit nag-claim ka ng mga gastusin sa negosyo at Capital Cost Allowance (CCA depreciation) para sa sasakyang panghimpapawid laban sa iba mong kita sa iyong tax return.

Sa kasong ito, maaaring hindi pinahintulutan ng CRA ang iyong mga claim sa gastos, na ibinigay:

• Mayroon kang isang full-time na regular na trabaho
• Ang sasakyang panghimpapawid ay higit sa lahat para sa personal na paggamit at hindi isang pinagkukunan ng kita
• Ang iyong negosyo sa gilid ay hindi dinadala sa sapat na komersyal na paraan

Kung ang iyong Negosyo ay Isinama

Kung ang iyong negosyo ay nakasama hindi mo maaaring isulat ang mga pagkalugi ng negosyo mula sa isang Canadian na korporasyon laban sa iyong iba pang kita, maliban sa ilang mga kaso ng mga pagkalugi sa pamumuhunan na nagreresulta mula sa mga pamamahagi o utang na ibinahagi.

Sa mga nakakasamang negosyo, maaari mong gamitin ang iyong di-kapital na pagkalugi upang mabawi ang kita para sa taon at ang anumang labis na pagkalugi ay maaaring ilapat sa ibang mga taon. Ang mga pagkatalo ay maaaring isagawa pabalik sa loob ng hanggang tatlong taon o magpatuloy hanggang 20 taon. Maaari mong gamitin ito upang i-optimize ang iyong sitwasyon sa buwis - kung inaasahan mong ang iyong negosyo ay maging mas kapaki-pakinabang sa mga susunod na taon na maaaring gusto mong dalhin ang mga pagkalugi upang maibalik ang anumang kita na lumalampas sa limitasyon sa kita ng maliit na negosyo na bawas ($ 500,000).

Ang mga pagkalugi sa kapital, tulad ng mga maaaring mangyari kapag nagbebenta ng isang gusali, ari-arian, o kagamitan para sa mas mababa sa kung ano ang binayaran, ay itinuturing na naiiba. Sa pangkalahatan maaari mong i-claim ang kalahati ng halaga ng pagkawala ng kapital laban sa mga nakuha ng kabisera. Hindi mo masasabi ang mga pagkalugi sa kapital laban sa regular na kita.Ang mga pagkalugi sa kapital ay maaaring maitras sa loob ng hanggang tatlong taon o magpasa ng hanggang 10 taon.

Maging Makatuwiran sa Mga Katangian sa Gastos

Maging makatuwiran kapag nag-claim ng mga gastusin sa negosyo. Ang pagiging "sobrang agresibo" sa mga claim sa gastos ay isang tiyak na paraan upang itaas ang mga pulang bandila sa CRA at mag-trigger ng pag-audit.

Ang mga karaniwang pag-audit ay may kasamang labis na claim para sa mga gastos sa sasakyan para sa trabaho (kailangan mong panatilihin ang isang talaan ng agwat ng mga milya), mga pagkain at mga gastos sa aliwan (kalahati lamang ng mga halaga ang maaaring ibawas), hindi makatwirang mga suweldo na binabayaran sa mga miyembro ng pamilya, at labis na pag-angkin para sa paggamit ng opisina ng bahay maaari lamang sumulat ng mga gastos sa bahay tulad ng iyong mortgage, buwis, insurance, atbp. bilang isang porsyento ng square footage ng iyong mga tahanan na aktwal na ginagamit para sa mga layuning pang-negosyo - tulad ng isang ekstrang kuwarto na ginamit bilang isang tanggapan ng bahay o isang garahe na ginamit upang mag-imbak ng kagamitan ).