Mga Ratios ng Profitability: Dalawang Mga Kategorya at Mga Halimbawa

Gaano kahusay ang iyong negosyo sa pagbuo ng kita? Ay mas mahusay o mas masahol pa ang pagganap? Magkano ang mas mahusay na maisagawa ng iyong negosyo? Paano mo ihambing sa iba pang mga negosyo? Paano mo nalaman?

Ang fertile ground para sa paghahanap ng mga sagot sa mga tanong na ito ay kasinungalingan sa pag-compute at pag-aaral ng mga ratio ng kakayahang kumita, o mga sukatan sa pananalapi na tinatasa ang kakayahang pangnegosyo upang makabuo ng kita kumpara sa mga gastos at gastos sa panahon ng isang partikular na panahon ng accounting. Sa karamihan ng mga kaso ang parehong o isang mas mataas na halaga kumpara sa isang naunang panahon o isang competitive na benchmark ay itinuturing na isang marka na ang kumpanya ay mahusay na gumagana.

Ang dalawang kategorya ng mga ratio ng kakayahang kumita ay mga ratios ng margin at mga rati ng pagbalik. Ang mga ratio ng margin ay kumakatawan sa kakayahan ng kompanya na i-translate ang mga benta dolyar sa kita. Ang mga ratio ng pagbabalik ay sumusukat sa pangkalahatang kakayahan ng kompanya upang makabuo ng yaman ng shareholder.

Kabilang sa mga ratios ng margin ang sumusunod

Gross Margin

Gross margin ay ang halaga ng bawat dolyar ng mga benta na ang isang kumpanya ay maaaring panatilihin sa anyo ng gross profit. Ito ay karaniwang sinasabi bilang isang porsyento. Ang kabuuang kita, siyempre, ay ang pagkakaiba sa pagitan ng mga benta o produkto at / o mga serbisyo ng kumpanya at magkano ang gastos sa kumpanya na magbigay ng mga produktong iyon at / o mga serbisyo. Ang mas mataas na gross margin, mas kapaki-pakinabang ang kumpanya, ngunit tandaan na ang iba't ibang mga industriya ay maaaring ipakita, o benchmark, ibang-iba gross margin.

Gross Margin = (Gross Profit) / (Sales)

Operating Margin

Ang mga hakbang sa pagpapatakbo ng margin, o isang batayang dolyar ng benta, kung magkano ang gumagawa o nawawalan ng kumpanya mula sa pangunahing negosyo nito. Bilang panukat na ito ay isinasaalang-alang hindi lamang ang pagkawala ng mga benta, ngunit ang iba pang mga sangkap ng operating kita, tulad ng marketing at overhead, ito ay itinuturing na mas kumpletong at isang mas tumpak na tagapagpahiwatig ng kakayahan ng isang kumpanya upang makabuo ng kita kaysa gross margin.

Operating Margin = (Operating Income o Loss) / Sales

Net Profit Margin

Tinutukoy ng net profit margin ang porsyento ng kita ng isang kumpanya na nagpapanatili pagkatapos ng lahat ng kita at lahat ng mga gastos ay naka-log o naitala. Ito ay isang mahalagang panukat, ngunit hindi masyadong tumpak o naaaksyunan ng iba dahil isinasaalang-alang nito ang impormasyon na maaaring maliban sa pangunahing negosyo ng isang kumpanya.

Net Margin = (Net Income o Pagkawala) / Sales

Libreng Cash Flow Margin

Sa ilang mga may-ari ng negosyo, walang mas mahalaga kaysa sa libreng cash flow - ito ay simple sa kaligtasan. Ang libreng daloy ng cash margin ay sumusukat kung magkano ang bawat dolyar ng pamamahala ng kita ay makakapag-convert sa libreng cash flow.

Libreng Cash Flow Margin = (Free Cash Flow) / Sales

Ibalik ang mga Ratios Isama ang Sumusunod

Return on Assets (ROA)

Gaano kahusay ang iyong negosyo sa paggawa ng mga asset sa kita? Ipinahayag, kung gaano kabisa ang nakukuha ng iyong mga asset ng kita? Ito ang layunin ng pagkalkula ng mga asset (ROA). Ang pagbabalik sa mga ari-arian ay karaniwang nakasaad sa mga tuntunin ng porsyento, at mas mataas ang mas mahusay, lahat ng iba ay pantay.

Return on Assets = (Net Income + Aftertax Interest Expense) / (Average Total Assets)

Bumalik sa Equity (ROE)

Ipinahayag din sa mga porsyento, ang return on equity (ROE) ay isinasaalang-alang ang return ng kumpanya sa pamumuhunan ng shareholders. Tulad ng dati, mas mataas ang porsyento, mas mabuti.

Bumalik sa Equity = (Net Income) / (Average Equity Shareholders ')

Cash Return on Assets

Ang Cash ROA ay ang halaga ng daloy ng salapi mula sa mga pagpapatakbo na hinati ng kabuuang asset ng isang kumpanya. Ito ay naiiba kaysa sa isang tipikal na pagbabalik sa pagkalkula ng mga asset dahil nakatutok ito sa daloy ng salapi mula sa mga pagpapatakbo (CFO) kumpara sa netong kita. Ang paggamit ng CFO ay mas mahirap upang makuha ang mga pangunahing mga numero, at sa gayon ito ay itinuturing na isang mas mahusay na tagapagpahiwatig ng tunay na pagbabalik. Ang pagtaas ng cash return sa mga asset ay nangangahulugang ang kumpanya ay bumubuo ng mas maraming cash flow mula sa bawat dolyar ng asset. Ang paghahambing ng cash return sa mga asset, at ang pagbalik sa pagkalkula ng mga asset na gumagamit ng netong kita ay maaaring maglarawan kung saan hindi lumalaki ang mga daloy ng salapi.

Cash Return on Assets = Cash Flow From Operations / CFO / Average Total Assets)