Mga Pagpapawalang-bisa at Pagsasaayos ng Gross Income sa Iyong Pagbabalik sa Buwis

Hindi lahat ng pagbabawas sa buwis ay nangangailangan na kailangan mong i-itemize upang i-claim ang mga ito, at iyon ay isang magandang bagay dahil ang itemizing ay matagal na oras, madalas kumplikado at hindi palaging sa lahat ng mga pinakamahusay na interes.

Ayon sa Tax Foundation, halos 70 porsiyento ng mga nagbabayad ng buwis ang nag-aangkin sa halip na karaniwang pagbabawas, na madalas na lumalabas sa higit sa kabuuang pagkalkula ng lahat ng kanilang ginugol sa buong taon sa mga bagay na maaaring mabawas sa buwis.

Ang mga pagsasaayos sa kita ay isang ganap na naiibang kuwento. Kung minsan ay tinatawag na mga "pagbabawas sa linya" na pagbawas, maaari mo itong kunin sa unang pahina ng iyong tax return bago makakakuha ka ng tungkol sa pagpapasya kung pupuntahin mo o i-claim ang karaniwang pagbabawas para sa iyong katayuan sa pag-file.

Ang Mga Karaniwang Kinakailang Mga Pagsasaayos sa Kita

Ang mga pagsasaayos sa kita ay lumilitaw sa iyong 1040 na pagbabalik ng buwis na nagsisimula sa linya 23 at pinalawak nila sa linya 35. Ang ilan ay mas karaniwang inaangkin kaysa sa iba sapagkat maraming mga nagbabayad ng buwis ang may ganitong mga uri ng gastos. Ang ilan sa mga pinaka-karaniwang na-claim sa itaas-the-line pagbabawas kasama ang:

• SEP-IRA, SIMPLE IRA at 401 (k) pagbabawas para sa self-employed at ang tradisyunal na pagbawas ng IRA: Ang mga ito ay lumilitaw sa mga linya na 28 at 32 ayon sa pagkakabanggit. Tanging ang mga self-employed ang maaaring makuha ang una para sa mga kontribusyon na ginawa sa mga planong ito, at may ilang mga alituntunin na naaangkop. Bilang ng 2017, ang kabuuang taunang kontribusyon ng IRA ay nalalapat para sa nagtatrabaho sa $ 5,500, o $ 6,500 kung ikaw ay nasa edad na 50 o mas matanda. Maaari mong bawasan ito magkano mula sa iyong maaaring pabuwisin kita medyo karapatan off ang bat kung ikaw ay kontribusyon sa ganitong uri ng mga plano sa pagreretiro.

• Pagbabawas ng interes sa pautang sa mag-aaral: Maaari kang kumuha ng bawas sa hanggang sa $ 2,500 sa kwalipikadong interes ng interes ng mag-aaral na iyong binayaran sa taong ito ng 2017. Ang utang ay dapat na isang legal na obligadong bayaran mo. Kung nasa pangalan ng iyong dependent at tinutulungan mo lang siya sa pamamagitan ng pagbabayad, hindi ito binibilang.
• Ang pag-aaral na bayad at bayad: Sa kasamaang palad, ang isang ito ay nasa kakulangan ng 2017, ngunit magagamit ito sa pagtatapos ng 2016 kapag pinawalang-bisa ito ng Kongreso. Maaari kang kumuha ng isang pagbabawas sa itaas na linya para sa pag-aaral at mga bayarin na iyong binayaran sa iyong sariling ngalan o ng isang umaasa sa katapusan ng taon ng buwis na iyon. Posible pa rin na maibago ng Kongreso ang pagbabawas na ito para sa 2017.
• Pagbabawas ng savings account sa kalusugan: Kung gumawa ka ng mga kontribusyon sa isang savings account sa kalusugan, maaari kang magsagawa ng pag-aayos sa pagbawas ng kita para sa hanggang $ 3,400 kung ikaw ay single o $ 6,750 para sa isang pamilya sa 2017.
• Maagang mga parusa sa pag-withdraw: Sa kasamaang palad, ito ay nalalapat lamang sa mga sertipiko ng deposito at nag-time savings account, hindi mga account sa pagreretiro. Ngunit kung ikaw ay may hit sa parusa dahil nag-withdraw ka ng pera nang mas maaga kaysa sa dapat mong sabihin, maaari mong i-claim ang isang pagbabawas para sa ito sa unang pahina ng iyong tax return na walang itemizing.

Ang ilan sa mga pagbabawas na ito ay nahahati sa mas mataas na antas ng kita, at hindi mo maaaring makuha ang mga ito kung ikaw ay may asawa ngunit nag-file ng isang hiwalay na pagbabalik.

Iba pang mga Pagsasaayos sa Kita

Ang iba pang mga pagbabawas sa itaas ay nakasalalay sa mga partikular na detalye ng iyong buhay, tulad ng iyong bokasyon at ang iyong marital status.

• Gastusin sa silid-aralan para sa mga guro at tagapagturo: Ang isang ito ay mabuti lamang para sa $ 250, o $ 500 kung kasal ka, nag-file ng isang pinagsamang pagbabalik at parehong ikaw at ang iyong asawa ay mga tagapagturo. Gayunpaman, ang bawat pagbawas ay tumutulong. Ayon sa IRS, dapat kang maging "isang kindergarten sa pamamagitan ng guro ng 12, guro, tagapayo, punong-guro o pangalawa sa loob ng hindi bababa sa 900 oras sa isang taon ng pag-aaral sa isang paaralan na nagbibigay ng elementarya o pangalawang edukasyon ayon sa itinakda sa ilalim ng batas ng estado." Maaari kang gumawa ng isang pagbabawas sa itaas para sa mga hindi pa nababayarang gastos na may kaugnayan sa trabaho na iyong natamo sa taon ng pagbubuwis kung kwalipikado ka.
• Binabayaran ng Alimony: Hindi, hindi mo kailangang magbayad ng buwis sa bahagi ng iyong kita na dapat mong ibigay sa iyong ex bawat buwan, ngunit kailangan mong ibigay ang numero ng Social Security sa iyong tax return. Binabayaran niya ito sa kita. Nalalapat ang ilang mga alituntunin, tulad na dapat ipagkaloob ang alimony para sa isang utos ng korte. Kung ibibigay mo lang ang kanyang pera sa kabutihan ng iyong puso, hindi ito mabibilang.
• Mga gastos sa paglipat: Maaari mong bawasan ang maraming gastos na nauugnay sa paglipat, ngunit kung kailangan mong ilipat para sa mga dahilan na may kaugnayan sa trabaho, hindi lamang dahil gusto mo ng pagbabago ng tanawin.
• Pagpapawalang halaga para sa kalahati ng buwis sa sariling pagtatrabaho: Kung ikaw ay nagtatrabaho sa sarili, ikaw ay nasaktan ng pasanin na magbayad ng 100 porsiyento ng iyong mga buwis sa Social Security at Medicare. Ang iyong tagapag-empleyo ay kukunin ang kalahating tab na ito kung nagtrabaho ka para sa ibang tao. Ngunit ang IRS ay epektibong nagbibigay sa iba pang kalahati sa iyo sa linya 27 ng iyong 1040. Kailangan mo pa ring magbayad ng buwis, ngunit nakakuha ka ng credit para dito.
• Insurance sa seguro sa sarili: Kung nagtrabaho ka para sa ibang tao, kailangan mong mag-itemize upang mag-claim ng isang pagbabawas para sa kung ano ang gagastusin mo sa mga premium sa seguro sa kalusugan, at ang pagbawas ay napapailalim sa ilang mga patakaran at limitasyon. Ngunit maaari mong bawasan ang 100 porsiyento ng iyong gagastusin sa mga premium kung nagtatrabaho ka para sa iyong sarili. Maaaring masakop ka ng patakaran, iyong asawa at mga dependent mo.
• Mga kwalipikadong gumaganap na artist at iba pang propesyon: Ang pagsasaayos na ito sa kita ay nalalapat lamang sa mga piling ilang partikular na artist, pati na rin sa mga reservist at ilang fee-basis na opisyal ng gobyerno.
• Domestic Production Activities Deduction: Sinasaklaw nito ang mga negosyo sa ilang mga industriya.

Mga Pagsasaayos sa Kita Mas Mababang Buwis sa Alternatibong Alternatibo

Ang kabuuan ng lahat ng mga pagbabawas na ito ay bawas mula sa iyong kabuuang kita upang makarating sa iyong nabagong kabuuang kita sa linya 37 ng iyong 1040 tax return.Maaari mong ibawas ang alinman sa karaniwang pagbawas o naka-itemize na pagbabawas mula sa iyong AGI sa ikalawang pahina, pati na rin ang anumang personal na mga exemption. Ang resulta ay nagsasabi sa iyo ng iyong kabuuang kita na maaaring pabuwisin, ang pigura na ginagamit upang kalkulahin ang iyong pananagutan sa pananalapi ng buwis sa pederal-kung magkano ang maaaring utang mo sa IRS o ang halaga ng isang refund ng buwis na maaari mong asahan.

Narito ang mas magandang balita: Ang mga pagsasaayos sa kita ay hindi naidagdag pabalik kapag kinakalkula ang alternatibong pinakamababang buwis kung ikaw ay sasailalim sa AMT. Ito ay dahil ang alternatibong minimum na buwis ay isang kahaliling paraan ng pagkalkula ng pananagutan ng federal income tax, at ang kahaliling pamamaraan na ito ay nagsisimula sa naayos na kabuuang kita. Ang mga pagsasaayos bawasan ang nababagay na kita ng gross kaya sa pamamagitan ng extension maaari nilang babaan ang alternatibong minimum na buwis.

Ang pagpapataas ng mga Pagsasaayos ay nagdaragdag ng Iba pang mga Deduction at Mga Kredito

Ang ilang mga itemized bawas pagbabawas ay limitado sa pamamagitan ng adjusted gross kita ng isang tao. Halimbawa, ang mga gastusin sa medikal ay maaaring ibabawas lamang kung sakaling sila ay lumampas sa 10 porsiyento ng iyong nabagong kabuuang kita sa 2017.

Sabihin nating nag-adjust si Tom ng kabuuang kita na $ 50,000 para sa taon. Ipagpalagay din natin na ang Tom ay may mga medikal na gastusin na may kabuuang $ 6,000 para sa taon. Maaaring ibawas ni Tom ang kanyang mga medikal na gastusin hanggang sa lumampas ito sa 10 porsiyento ng kanyang AGI, o $ 5,000. Ang kanyang mga medikal na gastusin na $ 6,000 ay lumampas sa threshold na ito sa pamamagitan ng $ 1,000 kaya maaaring potensyal na bawasan ni Tom ang $ 1,000 mula sa kanyang $ 6,000 sa mga gastos sa medikal bilang isang na-itemised na pagbabawas sa Iskedyul A sa sitwasyong ito.

Ngayon sabihin natin na si Tom ay nag-aambag ng $ 1,000 sa isang tradisyonal na indibidwal na account sa pagreretiro sa parehong taon ng buwis. Ang mga kontribusyon ay isang pagsasaayos sa kita, kaya binabawasan nito ang AGI ni Tom sa pamamagitan ng $ 1,000.

Ngayon ang kanyang nabagong kabuuang kita ay $ 49,000 lamang. Sa halip na isang threshold ng $ 5,000 (10 porsiyento ng $ 50,000) para sa pagkalkula ng kanyang mga gastusin sa medikal na pagbawas, mayroon siyang isang threshold na $ 4,900. Bilang resulta, maaaring ibawas ni Tom ang karagdagang $ 100 sa mga gastos sa medikal para sa isang kabuuang $ 1,100 sa halip na $ 1,000.

Ang pagtaas ng mga pagsasaayos ay maaari ding madagdagan ang ilang mga kredito sa buwis na batay sa iyong nabagong kabuuang kita, at maaari itong bawasan ang iba pang mga buwis dahil ang ilang mga surtaxes ay kinakalkula batay sa nababagay na kita ng isang tao. Halimbawa, ang 3.8 porsiyento sa netong kita ng buwis sa pamumuhunan ay nakabatay sa bahagi sa nabagong adjusted gross income ng isang tao. Ang pagbawas ng nabagong kabuuang kita ay maaaring bawasan ang net investment income tax.