Deducting Education Expenses for Owners and Employees

Maraming mga employer ang nagbibigay ng mga benepisyong pang-edukasyon para sa mga empleyado Ang ilan sa mga benepisyong ito ay para sa patuloy na edukasyon, upang mapanatili ang mga propesyonal na lisensya, o upang makakuha ng mga bagong kasanayan, kredensyal, o degree upang makinabang ang empleyado at employer. Ang mga may-ari ng negosyo na may sariling trabaho ay maaari ring mabawasan ang mga gastusin sa edukasyon.

Ang gastos sa edukasyon ay mga lehitimong gastos sa negosyo. Ngunit mayroon pa ring ilang mga kwalipikasyon na dapat matugunan bago ang mga gastos na ito ay ganap na kakaltian sa iyong negosyo.

Apat na katanungan ang hinarap sa artikulong ito:

• Alin sa mga benepisyong ito ang maaaring ibawas bilang mga gastusin sa negosyo?
• Alin sa mga benepisyong ito ang maaaring ibuwis sa mga empleyado?
• Paano ako mag-uulat ng mga benepisyo sa pagbubuwis sa isang form ng W-2 ng empleyado?
• Paano ko isasama ang mga benepisyong mababawasan sa aking tax return ng negosyo?

Mga Buwis sa Empleyado at Mga Gastusin sa Edukasyon

Para sa mga layunin ng mga buwis sa empleyado, ang mga gastusin sa edukasyon ay kasama sa kategoryang "mga benepisyo ng kondisyon sa trabaho." Ang IRS ay may isang tiyak na kahulugan ng mga benepisyong ito, na kung saan ay ang mga benepisyo na ito ay maaaring ibawas sa empleyado sa isang personal na pagbabalik ng buwis.

Upang mabawas mula sa kita ng empleyado bilang isang benepisyo ng kondisyon ng trabaho, lahat ng mga sumusunod ay dapat na mag-aplay:

• Dapat na may kaugnayan ang benepisyo sa negosyo ng tagapag-empleyo.
• Ang empleyado ay may karapatan sa isang pagbawas sa buwis sa kita kung ang gastos ay personal na binayaran (sa Iskedyul A bilang "hindi pa nababayaran na gastos sa empleyado").
• Ang paggamit ng negosyo ay kailangang patunayan sa mga rekord. Kung binabayaran mo ang empleyado sa cash, dapat mong hingin ang pagpapatunay ng gastos.

Ang gastos ng patuloy na kredito para sa edukasyon para sa mga empleyado ay kasama rin bilang gastos sa negosyo kung ito ay nakakatugon sa mga pamantayang ito.

Gayundin, ang kurso sa edukasyon ay hindi dapat:

• Kailangan mo upang matugunan ang mga minimum na pang-edukasyon na kinakailangan ng kasalukuyang trabaho.
• Kwalipikado ang empleyado para sa isang bagong (iba't ibang) kalakalan o negosyo.

Ang mga gastusin sa pang-edukasyon na nababawasan ay kinabibilangan ng mga aklat, pagtuturo, at mga gastos sa paglalakbay papunta at mula sa paaralan.

Gaya ng dati sa IRS, ang isyu na ito ay kumplikado. Tingnan ang Patnubay ng Benepisyo ng Fringe Benefit ng Tagapagtatag ng IRS para sa higit pang impormasyon tungkol sa kwalipikasyon, mga limitasyon, at mga paghihigpit.

Mga independiyenteng kontratista Ang pagtatrabaho para sa iyong negosyo ay maaaring ituring bilang mga empleyado para sa layunin ng kapakinabangan na ito. Nangangahulugan ito na maaari din nilang ibukod ang mga pinahihintulutang bayad sa pagbabayad sa edukasyon mula sa kita. Ang kanilang kita ay maitatala sa Form 1099-MISC.

Mga Gastusin sa Edukasyon para sa Mga May-ari ng Negosyo na Self-employed

Gaya ng nabanggit sa itaas, ang mga may-ari ng negosyo na may sariling trabaho ay maaaring magbayad ng mga gastos para sa kanilang edukasyon, napapailalim sa ilang mga limitasyon sa parehong paraan ng mga indibidwal na nagbabayad ng buwis. Ikaw ay nagtatrabaho sa sarili kung ikaw ay nagmamay-ari ng isang negosyo na hindi isang korporasyon (kabilang dito ang pagmamay-ari ng isang LLC o pakikipagtulungan pati na rin ang isang nag-iisang pagmamay-ari).

Upang mabawasan, dapat mong maipakita na ang edukasyon:

• "Pinananatili o nagpapabuti ng mga kasanayan na kinakailangan sa iyong kasalukuyang gawa."
• Kinakailangan ito ng batas o regulasyon para sa pagpapanatili ng isang lisensya sa pagsasanay, katayuan, o trabaho. Halimbawa, maaaring ibawas ng mga propesyonal ang mga gastos para sa patuloy na edukasyon.

Ang mga gastusin sa edukasyon ay hindi mababawas kung:

• Ang edukasyon ay kinakailangan upang matugunan ang mga minimum na pang-edukasyon na kinakailangan ng iyong kasalukuyang kalakalan o negosyo. Halimbawa, hindi mo maibabawas ang halaga ng pagkuha ng isang lisensya upang magsanay kung wala ka nang hawak ng gayong lisensya.
• Ang edukasyon ay bahagi ng isang programa ng pag-aaral na kwalipikado ka para sa isang bagong kalakalan o negosyo.

Kung saan Ibawas ang Mga Gastos sa Edukasyon sa Iyong Buwis sa Pagbabalik sa Negosyo

• Para sa mga nag-iisang proprietor at single-member LLCs, ipakita ang mga gastos sa seksyon na "Gastos" ng Iskedyul C.
• Para sa mga pakikipagtulungan at multiple-member LLCs, ipakita ang mga gastos sa seksyong "Mga Pagkuha" ng Form 1065.
• Para sa mga korporasyon, ipakita ang mga gastos na ito sa seksyong "Mga Pagbawas" sa Form 1120.

Para sa Karagdagang Impormasyon tungkol sa Deducting Educational Expenses

Si William Perez, Tax Planning Expert, ay may isang komprehensibong artikulo kung paano maaaring maging kuwalipikado ang mga indibidwal na nagbabayad ng buwis para sa pagbawas sa pag-aaral at bayad.

Para sa higit pang impormasyon, tingnan ang IRS Publication 970: Mga Benepisyo ng Buwis para sa Edukasyon, Kabanata 12, Pagpapawalang Negosyo para sa Edukasyon na may kaugnayan sa Trabaho.

Ang artikulong ito tungkol sa kung aling mga benepisyo ng empleyado ay maaaring pabuwisin ay maaari ring makatulong.

Disclaimer: Ang artikulong ito ay nagpapakita ng pangkalahatang impormasyon; Hindi ako isang abugado sa buwis o espesyalista sa paghahanda ng buwis. Sumangguni sa mga publikasyon ng IRS at talakayin sa iyong consultant sa benepisyo sa propesyonal o empleyado sa buwis.