Iskedyul ng R Tax Credit para sa mga matatanda o may kapansanan

"Ang isang indibidwal ay permanente at ganap na may kapansanan kung hindi siya makaka-engganyo sa anumang malaking aktibidad na nakuha dahil sa anumang kapansanan sa pisikal o mental na maaaring matukoy ng medikal na maaaring inaasahan na magresulta sa kamatayan o kung saan ay tumagal o maaaring inaasahan na tumagal para sa isang tuluy-tuloy na panahon ng hindi bababa sa 12 buwan. Ang isang indibidwal ay hindi dapat ituring na permanente at lubos na kapansanan maliban kung siya ay nagbibigay ng patunay ng pagkakaroon nito sa naturang anyo at paraan, at sa mga oras na iyon, gaya ng hinihiling ng Kalihim. "

Sa ibang salita, hindi ka maaaring makisali sa anumang malaking aktibidad na nakuha dahil sa pagdurusa ng isang pisikal o mental na kondisyon. Ang isang kwalipikadong manggagamot ay dapat magpasiya na ang kondisyon ay tumagal o maaaring inaasahan na patuloy na magtatagal nang hindi bababa sa isang taon o maaaring inaasahan na magresulta sa kamatayan.

Magretiro sa Kapansanan

"Kahit na hindi ka pormal na magretiro, maaari mong ituring na retirado sa kapansanan kapag huminto ka sa pagtatrabaho dahil sa iyong kapansanan," ayon sa IRS Publication 524, Credit para sa mga Matatanda o May Kapansanan.

Ang kita ng kapansanan ay dapat bayaran sa ilalim ng aksidente o planong pangkalusugan o plano ng pensiyon ng iyong tagapag-empleyo, at dapat ito ay kasama sa iyong kita bilang sahod o bayad bilang kapalit ng sahod para sa oras na wala ka sa workforce dahil sa permanenteng at kabuuang kapansanan.

Ang anumang pagbabayad na natanggap mo mula sa isang plano na hindi nagbibigay para sa pagreretiro sa kapansanan ay hindi ang kita ng kapansanan. Ang isang pagbabayad ng lump-sum para sa naipon na taunang bakasyon na natanggap mo kapag ikaw ay nagretiro sa kapansanan ay isang suweldo sa pagbabayad at hindi ang kita ng kapansanan. Ang kita ng kapansanan ay hindi kasama ang mga halaga na natanggap mo pagkatapos mong maabot ang mandatory age retirement. Ang kinakailangang edad ng pagreretiro ay ang edad na itinakda ng iyong tagapag-empleyo sa oras na kailangan mong magretiro kung hindi mo pinagana.

Mga Limitasyon sa Kita

Bilang karagdagan sa iba pang mga kwalipikadong mga kadahilanan, ang nabagong kita ng kita ng nagbabayad ng buwis ay dapat na mas mababa kaysa sa o katumbas ng mga sumusunod na halaga:

Paano Kalkulahin ang Kredito

Ang kredito sa buwis ay kinakalkula bilang 15 porsiyento ng paunang halaga na mas mababa ang kabuuang hindi napapanatiling Social Security at ilang iba pang mga hindi mapigilan na pensiyon, annuity, o mga benepisyo sa kapansanan kasama ang kalahati ng iyong nabagong kabuuang kita (AGI) mas mababa ang halaga ng limitasyon ng AGI. Upang gawing simple, nais ng equation na ito: 15 porsiyento x A - B + ½ C - D, kung saan:

• A = Ang unang halaga
• B = Ang hindi mapapatawad na bahagi ng iyong Social Security at ilang iba pang mga non-taxable pensions, annuities, o mga benepisyo sa kapansanan
• C = Ang iyong nabagong kita
• D = Ang halaga ng nababagay na kabuuang kita ng kita

Ang pormula na ito ay nagreresulta sa isang pansamantala na credit ng kredito Ang pansamantala na halaga ay inihahambing sa pederal na pananagutan sa buwis na kinakalkula gamit ang Credit Limit Worksheet na matatagpuan sa Mga Tagubilin para sa Iskedyul R. Ang pangwakas na kredito sa buwis ay ang mas maliit sa pansamantalang halaga o halaga ng limitasyon sa pananagutan ng buwis.

Ang Paunang Halaga

Ang iyong Initial na halaga ay ang mas maliit ng iyong kita sa kapansanan sa pagbubuwis o ang mga sumusunod na hanay na halaga:

Hindi mapipigilan na Porsiyento ng Mga Benepisyo sa Pensiyon

Ang mga sumusunod na aytem ay kasama kapag tinatantya ang hindi mapapatag na bahagi ng mga benepisyo ng pensiyon:

• Mga benepisyo sa Social Security: ang di-napapahintulutang bahagi ay ang pagkakaiba sa pagitan ng Form 1040 line 20a at 20b.
• Mga benepisyo sa pagreretiro ng riles: ang hindi mapapatawad na bahagi ng mga benepisyong Tier 1 na itinuturing bilang Social Security.
• Mga benepisyo sa kompensasyon ng manggagawa: Ayon sa mga tagubilin para sa linya 13a ng Iskedyul R, "Kung ang iyong Social Security o katumbas na mga benepisyo sa pagreretiro ng riles ay nabawasan dahil sa mga benepisyo sa kompensasyon ng manggagawa, gamutin ang mga benepisyo sa kompensasyon ng manggagawa bilang mga benepisyo sa Social Security."
• Pensions ng beterano.
• Anumang iba pang pensiyon, annuity, o kapansanan sa kapansanan na hindi kasama sa kita.

Ang mga sumusunod na aytem ay hindi kasama kapag tinatantya ang hindi mapapatag na bahagi ng mga benepisyong pensiyon:

• Mga pensiyon sa kapansanan ng militar
• Mga halaga na itinuturing bilang isang pagbabalik ng iyong batayan sa gastos sa pensiyon o kinikita sa isang taon
• Ang kapansanan sa annuity na babayaran sa ilalim ng Seksiyon 808 ng Foreign Service Act of 1980
• "Anumang pensiyon, annuity o katulad na allowance para sa mga personal na pinsala o pagkakasakit na nagreresulta mula sa aktibong serbisyo sa mga armadong pwersa ng anumang bansa, o sa National Oceanic at Atmospheric Administration o sa Public Health Service," ayon sa mga tagubilin para sa linya 13b ng Iskedyul R

Ang Iyong Dagdag na Gross Income

Makikita mo ang iyong nabagong kita sa linya 37 ng Form 1040 o sa linya 21 ng Form 1040A.

Naaayos na Halaga ng Limitadong Kita ng Batas

Ang mga pinagmumulan para sa mga kalkulasyon ay iniangkop mula sa Iskedyul R at Publikasyon 524, Credit para sa mga Matatanda o May Kapansanan, IRS.gov.

TANDAAN: Ang mga batas ng buwis ay palagiang pagbabago, at dapat kang kumonsulta sa isang propesyonal sa buwis para sa pinaka-up-to-date na payo. Ang impormasyong nakapaloob sa artikulong ito ay hindi inilaan bilang payo sa buwis at hindi kapalit ng payo sa buwis.