Gabay ng Baguhan sa UGMA at UTMA Custodial Accounts

Ang mga magulang at estudyante na kasalukuyang nakakumpleto ng FAFSA at pag-aaral tungkol sa pinansiyal na aid ay maaaring kicking ang kanilang mga sarili para sa hindi pagkakaroon ng isang mas mahusay na plano sa lugar upang magbayad para sa kolehiyo. Pagdating sa mga gastos sa kolehiyo, ang isang maliit na pagpaplano ay maaaring matagal.

Mayroong ilang mga kapaki-pakinabang na paraan upang makatipid ng pera para sa edukasyon ng kolehiyo ng iyong anak, bawat isa ay may sariling mga kalamangan at kahinaan. Ang isa sa mga mas tradisyonal na paraan ay ang pagbukas ng isang account ng kustodiya, na maaaring ma-access ng mga bata kapag sila ay maging mga adulto, ngunit hindi nito inilalagay ang anumang pamantayan sa edukasyon kung paano ginastos ang pera. Ang isang custodial account ay hindi isang pang-edukasyon na savings account, at maaaring gamitin ng iyong mga anak ang pera na iyong ipinagkaloob gayunpaman gusto nila. Ang isa pang pagpipilian ay ang paggamit ng UGMA o UTMA account.

UGMA at UTMA Custodial Accounts

Ang mga UGMA at UTMA account ay itinuturing na granddaddy ng mga savings account sa kolehiyo. Ang UGMA (Uniform Gift to Minors Act) at UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) ay walang iba pang mga custodial account, na ginagamit upang hawakan at protektahan ang mga ari-arian para sa mga menor hanggang sa maabot nila ang edad ng karamihan sa kanilang estado. Karaniwang pinahihintulutan ng mga account na ito ang stock, bono, at mga pamumuhunan sa mutual fund, ngunit hindi ang mga mas mataas na panganib na pamumuhunan tulad ng mga opsyon sa stock o pagbili sa margin. Dahil ang mga ari-arian ay itinuturing na ari-arian ng menor de edad, ang isang tiyak na halaga ng kita sa pamumuhunan ay untaxed habang ang isang pantay na halaga ay binubuwisan sa rate ng buwis ng bata, sa halip na ang mga magulang.

Ang Potensyal na Disadvantages

Ang kaparehong benepisyo sa buwis na gumagawa ng kaakit-akit na mga kuwenta ng kuwenta ay maaari ring gumawa ng mga ito na hindi kaakit-akit. Matapos ang unang halaga ng pera sa kita ay nakasalig sa mas mataas na buwis, ang sobrang kita ay binubuwisan sa marginal tax bracket ng mga magulang. Ang epekto na ito ay hindi mangyayari sa isang Seksyon 529 na plano o isang Coverdell ESA.

Kinakailangan din ng format ng account ang isang tagapag-ingat upang ibigay ang kontrol sa mga asset sa bata kahit saan mula sa edad na 18 hanggang 21, depende sa estado. Habang ang mga magulang na may mabuting kaugnayan sa kanilang anak ay maaaring mapilit ang mga ari-arian na aktuwal na ginugol sa kolehiyo, maaaring magkaroon ng isang problema ang problema.

Mga Benepisyo sa Buwis

Ang bawat batang wala pang 19 taong gulang (o 24 para sa mga full-time na mag-aaral) na nag-file bilang bahagi ng tax return ng kanilang mga magulang ay pinahihintulutan ng isang tiyak na halaga ng "hindi kinita na kita" sa isang pinababang rate ng buwis. Sa 2016, halimbawa, ang unang $ 1,050 ay itinuturing na walang buwis, at ang susunod na $ 1,050 ay binubuwisan sa bracket ng bata, na 10 porsiyento para sa federal income tax. Anumang bagay na higit sa mga halagang iyon ay binubuwisan sa rate ng mga magulang, na maaaring maging kasing taas ng 35 porsiyento. Ang exemption na ito ay bawat bata, hindi bawat account.

Karapat-dapat na mga Gastusin

Ang isang tagapag-alaga ay maaaring magpasimula ng withdrawal para sa benepisyo ng bata hangga't ang mga gastos ay para sa mga lehitimong pangangailangan. Ang anumang gastos na para sa kapakinabangan ng bata, tulad ng mga gastos na pang-edukasyon sa pag-aaral, ay maaaring bayaran mula sa kustodiyal na account, sa pagpapasya ng tagapag-ingat. Hindi tulad ng iba pang mga account sa savings sa kolehiyo, gayunpaman, ang mga gastos na ito ay hindi limitado sa edukasyon at maaaring gamitin para sa anumang bagay na may kaugnayan sa bata. Gayundin, kapag naging legal na adulto, maaaring gamitin ng bata ang pera nang walang limitasyon.

Epekto sa Pagiging Karapat-dapat sa Pederal na Tulong sa Pananalapi

Ang mga account ng kustodio ay itinuturing na isang asset ng bata at binibilang laban sa pinansyal na tulong. Humigit-kumulang 20 porsiyento ng mga ari-arian na ito ay inaasahang gagamitin sa pagpopondo ng edukasyon ng mag-aaral sa anumang isang taon.

Mga Panuntunan sa Kontribusyon

Walang mga limitasyon sa kontribusyon. Gayunpaman, ang isang taong nagtatabi ng pera sa isa sa mga account na ito ay kinakailangang malaman kung gaano ang mas malaking mga regalo ang nakakaapekto sa kanilang taunang buwis sa pagbubuwis at mga pagbubukod sa buwis sa nabubuhay sa ari-arian. Ang pagkonsulta sa isang financial adviser ay kapaki-pakinabang.

Hindi Ginamit na mga Pondo

Ang anumang di-nagamit na pera ay dapat na ibinahagi sa pamamagitan ng oras na naabot ng bata ang edad ng mayorya o ang pinakamataas na edad na pinapayagan para sa mga account ng custodial sa kanilang estado. Para sa mga klasikong UGMA account, ito ay pangkaraniwang nangyayari sa edad na 18. Para sa mga mas bagong UTMA account, edad na ito ay karaniwang 21-ngunit maaaring maging huli na ang edad 25. Hindi tulad ng Seksyon 529 na mga plano at Coverdell ESA's, walang kakayahang ilipat ang account sa ibang bata o mga benepisyaryo ng pagbabago.