UTMA at UGMA Custodial Account Conversion

Ang mga pamilya na nagsisikap upang malaman kung paano magbayad para sa kolehiyo ay madalas na nahuli sa pagitan ng isang bato at isang mahirap na lugar pagkatapos nilang matanggap ang

nag-aalok ng financial aid mula sa kanilang ginustong kolehiyo. Sa karamihan ng mga kaso, mayroong isang puwang sa pagitan ng kung ano ang mga gastos sa paaralan at ang tulong pinansyal na inaalok. Maaaring masakop ang puwang na ito sa pamamagitan ng mga scholarship, mga pautang sa mag-aaral o mga personal na pagtitipid. Ang ilang mga pamilya ay nag-save ng pera para sa layuning ito sa pamamagitan ng UGMA (Uniform Gift to Minors Act) at UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) custodial accounts.

Ang mga sasakyang ito noong una ay naghari sa pinakamataas na merkado sa pagtitipid ng kolehiyo hanggang sa paglikha ng Seksyon 529 mga account noong 1996. Mula noon, karamihan sa mga pamilya ay nagpipili ng Seksyon 529 na mga plano para sa kanilang kumbinasyon ng mga benepisyo sa buwis at kontrol ng magulang sa mga asset. Hindi kataka-taka kung gayon ang maraming mga magulang at lolo at lola na dating nagamit ng UGMA at UTMA custodial account ay maaaring makaramdam ng isang maliit na ginulangan.

Samakatuwid, ang isang tanong na kadalasang tinatanong ng mga magulang na namuhunan sa isang UTMA o UGMA account ay kung maaari nilang i-convert ang kanilang account sa isang Seksyon 529 na plano. Kahit na ang sagot ay "Oo," ang pagbabagong ito ay may ilang posibleng mga nakakuha.

Kontrol ng Mga Ari-arian

Ang isang UTMA-529 o UGMA-529 conversion account ay maaaring makaapekto kung sino ang kumokontrol sa mga asset. Sa ilang mga kaso, ang mga sponsor ng Seksyon 529 ay nangangailangan ng espesyal na paghawak at pag-label ng mga conversion na ito. Sa mga pagkakataong ito, tinukoy ang tukoy na account bilang "Custodial Section 529 account" at ang sponsor ng plano ay magpapasara sa mga asset sa menor de edad kapag nakarating na sila sa pagtanda, tulad ng isang klasikong kuwenta ng custodial. Ito ay karaniwang nangyayari kapag ang bata ay umabot sa edad na 18 o 21, depende sa estado.

Gayunman, mayroong ilang mga sponsor ng plano na hindi nangangailangan ng paggamot na ito ng espesyal na account kahit pa may legal na pananagutan na natitira para sa magulang o lolo o lola. Maaaring isaalang-alang ng ilang mga magulang na mali ang pinagmumulan ng mga pondong ito kapag pinunan nila ang form sa Seksyon 529 upang maiwasan ang posibilidad na ito, ngunit hindi ito maipapayo dahil hindi ito legal at pinapayagan ang iyong anak na maghabla sa iyo para sa masamang pamamahala sa kanilang pera.

Mga Pagbabago ng Makikinabang

Walang kakayahan na maglipat ng isang UGMA o UTMA account sa isa pang bata o baguhin ang mga benepisyaryo. Hindi ka dapat gumamit ng UTMA- o UGMA-529 conversion account upang baguhin ang benepisyaryo alinman dahil ito ay katulad ng pagbibigay ng pera ng iyong anak sa ibang tao. Kung gumawa ka ng UGMA- o UTMA-529 na conversion at iulat ito nang matapat, ang karamihan sa mga plano ay hindi magpapahintulot ng pagbabago ng benepisyaryo hanggang sa ang kasalukuyang nakalistang benepisyaryo ay nagiging tanging may-ari. Sa puntong iyon, pinahihintulutan ang matatanda na baguhin ang benepisyaryo mula sa kanilang sarili sa ibang tao, kung gusto niya.

Mga Pagkakasakit ng Buwis ng Conversion ng UTMA o UGMA-529 Kustodial Account

Hindi tulad ng mga IRA na parusahan ka kung bawiin mo ang iyong pera at mamuhunan ito sa isang non-IRA account, ang isang conversion na UGMA o UTMA-529 ay walang ganitong parusa. Gayunpaman, ang pinagbabatayan ng mga pamumuhunan sa iyong account ay maaaring sumailalim sa buwis sa capital gains kung mayroon silang dati na hindi nakaboto na pakinabang. Ang posibilidad na ito ay dapat timbangin laban sa kapakinabangan ng pagprotekta sa lahat ng paglago sa hinaharap sa pera sa ilalim ng bagong Seksyon 529 na plano.

Epekto sa Pagiging Karapat-dapat sa Tulong sa Pananalapi Mula sa Conversion ng UTMA o UGMA-529 Custodial Account

Ang isang UGMA o UTMA-529 na conversion ay sa pangkalahatan ay itinuturing na isang positibong paglipat pagdating sa kwalipikado para sa pinansiyal na tulong. Ito ay dahil ang mga ari-arian ng isang custodial account ay binibilang bilang mga ari-arian ng bata, ngunit ang mga ari-arian sa na-convert na 529 account, gayunpaman, ngayon ay binibilang bilang pag-aari sa mga magulang kung ang mag-aaral ay umaasa pa rin.

Nangangahulugan ito na sa pamamagitan ng pag-convert ng UGMA o UTMA account sa isang Seksyon 529 account, 5.64% lamang ng mga asset ang inaasahang gagamitin taun-taon ng mga magulang, kumpara sa 20% na ginagamit ng mag-aaral bago ang conversion.

Bago gumawa ng anumang desisyon sa UGMA o UTMA-529 conversion account, magandang ideya na tawagan ang iyong sponsor ng Seksyon 529 ng plano ng estado o kumonsulta sa iyong mga tagapayo sa pamumuhunan at tax.