Pag-withdraw ng Mga Panuntunan para sa UTMA, Coverdell, at Iba Pang Mga Account

Kapag ang mga pananalapi ay naging masikip sa isang pamilya, ang ilang mga magulang ay nagsimulang mag-isip tungkol sa pag-access ng pera na inilagay nila sa mga account sa savings sa kolehiyo upang makatulong na matupad ang mga dulo. Maaaring hindi nila malaman kung magkano ang pera ay magagamit sa pamamagitan ng pederal na pinansiyal na aid, o hindi nila nais na kumuha ng federal mag-aaral na pautang sa hinaharap upang masakop ang mga gastos, ngunit kung ano ang maaari nilang gawin kapag ang pera ay kinakailangan kaagad para sa mga layunin ng noncollege?

Ang isang desisyon ng ganitong uri ay hindi gagawing gaanong katulad na makakaapekto sa kakayahan ng iyong anak na magbayad para sa kolehiyo. Ngunit kung kailangan ng pera, kailangang malaman ng mga magulang ang iba't ibang mga tuntunin at mga implikasyon sa buwis sa pag-withdraw ng mga pondo sa kolehiyo para sa mga gastusin sa hindi kasanayang mula sa Mga UTMA at UGMA Custodial Account, Section 529 Plan Account, at Coverdell Education Savings Account.

UTMA at UGMA Withdrawal Rules

Ang mga account ng UGMA at UTMA custodial ay nagpapahintulot sa mga adult na gumawa ng isang pinansiyal na regalo sa isang menor de edad, at pangalanan din ang isang tao (kabilang ang kanilang sarili) bilang tagapag-ingat ng account. Ang mahalagang salita dito ay "regalo." Ang pera sa mga account na ito, sa sandaling ibinigay, ay ang legal na pag-aari ng menor de edad. Ang trabaho ng tagapag-alaga ay upang mapanatili itong ligtas at mamuhunan nang matalino, upang ang benepisyo ay makikinabang dito sa ibang araw.

Ang mga UGMA at UTMA account ay kadalasang ginagamit upang magbayad para sa kolehiyo, ngunit maaari ding gamitin para sa anumang gastos ang mga menor de edad na incurs-anumang bagay mula sa mga pangunahing gastos ng pamumuhay sa mga gawain sa paglilibang tulad ng sports team. Dapat mapatunayan ng tagapangalaga na ang menor de edad ay direktang nakikinabang mula sa paggamit ng pera.

Walang mga parusang IRS sa pagkuha ng pera mula sa isang UGMA o UTMA account, ngunit ang mga namumuhunan na binili ay maaaring magkaroon ng pagsingil na singil o exit fee kung gaganapin mas mababa sa isang tiyak na tagal ng oras. Ang mga kita na ginawa sa likidasyon ng mga pamumuhunan sa UGMA o UTMA account ng isang bata ay karaniwang iniulat sa pagbabalik ng buwis ng bata, ngunit ang ilan o lahat ay maaaring kasama sa pagbabalik ng buwis ng magulang, sa rate ng buwis ng magulang, depende sa kung paano ang mga pamilya ay nag-file ng federal buwis.

Seksyon 529 Mga Patakaran sa Pag-withdraw ng Plano

Ang Seksyon 529 mga account ay dinisenyo upang pahintulutan ang mga magulang na mapanatili ang higit na kontrol kaysa sa mga UGMA at UTMA account. Ang isang taong nag-ambag sa isang Seksyon 529 account ay maaaring ma-access ang pera sa anumang oras para sa anumang dahilan. Ang kontribyutor ay hindi kailangang mag-alala tungkol sa pagpapaliwanag nito sa sinuman, at ang gastos ay hindi kailangang para sa benepisyo ng bata.

Ang pag-iingat dito ay ang pera na na-withdraw mula sa isang Seksyon 529 na plano na hindi ginagamit para sa mas mataas na gastos sa edukasyon ay sasailalim sa isang 10 porsiyento na multa at buwis sa kita sa kita. Maaaring singilin ka rin ng anumang nakapailalim na pamumuhunan sa isang singil sa pagsuko.

Halimbawa, kung inilagay mo ang $ 10,000 sa isang Seksyon 529 na plano na ngayon ay nagkakahalaga ng $ 15,000, magkakaroon ka ng $ 5,000 na kita. Kung ang buong halagang ito ay nakuha para sa mga layunin ng noncollege, kailangan mong magbayad ng buwis sa kita at isang 10 porsiyento na parusa sa $ 5,000 na nakuha.

Coverdell Education Savings Account (ESA) Withdrawal Rules

Ang mga tuntunin sa pag-withdraw ng hindi nakuha sa Coverdell ESA ay nahuhulog sa isang lugar sa pagitan ng mga panuntunan ng Seksiyon 529 at ng UGMA / UTMA na mga panuntunan. Ang pera na namuhunan ay itinuturing na isang regalo sa bata, ngunit maaari itong ilulunsad sa isa pang benepisyaryo kung ang una ay walang mga gastos sa edukasyon na kwalipikado sa edad na 30.

Mas mabuti pa, hindi mo kailangang gamitin ang account na ito para lamang sa mga gastusin sa kolehiyo. Habang hindi mo ito magagamit para sa pagkain o pananamit, hangga't maaari sa isang UGMA o UTMA account, maaari mo itong gamitin para sa iba pang mga gastos sa pag-aaral bago ang kolehiyo. Maaaring kabilang sa mga gastos na ito ang pag-aaral ng pribadong paaralan ng K-12, pagtuturo, mga libro, mga uniporme sa paaralan, at teknolohiya (isang computer o laptop).

Kaya, kung ikaw ay masikip sa pera at magkaroon ng isang Coverdell ESA, maaari kang maging mas mahusay na upang kumuha ng withdrawal mula sa account para sa tuition ng paaralan o mga uniporme sa paaralan kaysa sa gastusin ang pera sa iyong sariling bulsa. Kung ang pera ay ginagamit para sa "karapat-dapat" na gastusin sa pag-aaral, ang pera ay maaaring maibalik sa ganap na walang buwis. Kung hindi ito ginagamit para sa mga kwalipikadong layunin sa pag-aaral, ang bahagi ng pamamahagi na kumakatawan sa isang pakinabang ay binubuwisan sa benepisyaryo (anak) bilang kita, at napapailalim din sa isang karagdagang 10 porsiyento na parusa.