Mga Panuntunan para sa Katayuan ng Pag-file, Mga Dependent sa Pag-claim, at EIC

Ang mga tao ay kadalasang nagtataka kung maaari nilang kunin ang ilang mga dependent, kung kwalipikado sila para sa pinuno ng estado ng paghahain ng sambahayan, o kung maaari nilang makuha ang kikitain na credit income tax. Ang tatlong mga benepisyo sa buwis ay malapit na nauugnay, at lahat sila ay dinisenyo upang makatulong na mabawasan ang pasanin sa buwis para sa mga nagtatrabahong pamilya. Ngunit ang bawat isa ay may sariling natatanging, hiwalay na mga pangangailangan, at ito ay kung saan ang mga bagay ay maaaring kumplikado.

Magsisimula kami sa mga dependent dahil ang iba pang dalawang insentibo sa buwis-ulo ng katayuan ng paghaharap sa sambahayan at ang kinita na credit ng kita-ay nangangailangan ng parehong na ang isang nagbabayad ng buwis ay may isa o higit pang mga dependent upang maging karapat-dapat.

Mga Kwalipikadong Dependente-Mga Dependente sa Bata

Ang mga dependent ay madalas na mga bata dahil, sa pamamagitan ng kahulugan, isang umaasa ay isang taong umaasa sa ibang tao para sa pinansiyal na suporta. Ngunit hindi ito nangangahulugan na ang iyong mga dependent ay maaari lamang maging iyong mga anak. Ang iba pang mga uri ng mga relasyon sa umaasa ay maaaring umiiral rin, tulad ng mga magulang, lolo't lola, pamangkin, pamangkin, at iba pang mga miyembro ng pamilya. Gayunpaman, maaaring mag-apply sa iba't ibang mga tuntunin sa kanila.

Mayroong dalawang paraan upang maging karapat-dapat bilang isang umaasa, alinman sa ilalim ng pamantayan ng bata na kwalipikado o sa ilalim ng mga kwalipikadong mga panuntunan. Ang isang kwalipikadong bata ay dapat na mas bata kaysa sa edad na 19 sa huling araw ng taon ng buwis o edad na 24 kung siya ay isang full-time na mag-aaral. Walang mga paghihigpit sa edad kung siya ay lubos at permanenteng may kapansanan.

Maaaring nanirahan siya sa iyong tahanan nang higit sa kalahati ng taon. Ang pagtira sa isang silid sa tulugan sa paaralan ay itinuturing na isang pansamantalang pagliban mula sa iyong tahanan upang siya pa rin ay kwalipikado bilang nakatira sa iyo kung ang iyong bahay ay kanyang tahanan base. Hindi siya maaaring magbigay ng higit sa kalahati ng kanyang sariling pinansiyal na suporta sa panahon ng taon.

Sa ilang mga kaso, ang isang magulang na may karapatan na i-claim ang kanyang anak bilang isang umaasa ay maaaring talikdan ang karapatan, mabisa na ibigay ito sa ibang magulang, habang pinapanatili pa rin ang pagiging karapat-dapat para sa pinuno ng katayuan ng paghahain ng sambahayan at ang kikitain na kita ng kredito.

Mga kwalipikadong Kamag-anak

Ang mga patakaran para sa mga kwalipikadong kamag-anak ay pareho, ngunit walang mga limitasyon sa edad o kapansanan-na may isang pagbubukod. Ang umaasa ay hindi maaaring maging kwalipikadong anak ng isa pang nagbabayad ng buwis.

Ang ilang mga kamag-anak, kabilang ang iyong mga magulang at mga kapatid, ay hindi kasali sa panuntunan na kailangan nilang manirahan sa iyong tirahan, ngunit ang mga taong kailangang manirahan sa iyo ay dapat naninirahan sa iyong tahanan sa buong taon, hindi lamang higit sa anim na buwan. Ang kabuuang kita ng dependent para sa taon ay dapat na mas mababa kaysa sa halaga ng personal na pagkalibre ng taong iyon, at ito ay kung saan ang sitwasyon ay nakakalito.

Inalis ng mga Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) ang mga personal na exemptions mula sa code ng buwis noong ito ay magkabisa noong Enero 2018. Ngunit pinapanatili nito ang mga probisyon para sa halaga ng exemption para sa mga layunin ng pagtukoy ng mga dependent para sa iba pang mga break na buwis. Una itong inihayag na ang halagang exemption para sa 2018 ay magiging $ 4,150, ngunit ang TCJA ay gumawa ng isa pang pagbabago.

Ito ay tweaked inflationary adjustments sa ilang mga probisyon ng buwis kaya ngayon sila ay kinakalkula gamit ang chained consumer presyo index (CPI), sa halip na ang tradisyunal na CPI bilang ay ang kaso sa nakaraan. Gayunpaman, ito ay hindi inaasahan na magreresulta sa isang malaking pagbabago. Ang halaga ng exemption ay dapat pa rin sa isang lugar sa kapitbahayan ng $ 4,150. Ito ay maaaring hindi lamang eksakto $4,150.

Ang pag-claim ng umaasa-o pagiging karapat-dapat na mag-claim ng umaasa-ay maaari pa ring buksan ang pinto sa maraming benepisyo sa pagbubuwis kahit na nawala ang mga personal na exemption. Maaari kang maging karapat-dapat para sa kikitain na kinita ng kita, ang kredito sa buwis sa bata, ang kredito sa pag-aalaga ng bata at dependent na kredito, at mga kredito o pagbabawas sa buwis sa pag-aaral para sa nakadepende, sa pangalan lamang ng ilan.

Pinuno ng Katayuan sa Pag-file ng Sambahayan

Ang pag-file bilang pinuno ng sambahayan ay nagpapalawak sa mga bracket na kita kung saan ang bawat rate ng buwis ay nalalapat. Halimbawa, ang isang head of filer ng sambahayan ay maaaring kumita ng hanggang sa $ 51,800 bago siya lumipat sa 22 porsiyento na bracket ng buwis sa 2018. Ang threshold na ito ay $ 38,700 lamang para sa mga nag-iisang filers, at kung aalisin mo ang kanyang umaasa, ang isang pinuno ng filer ng sambahayan ay nagiging isang solong filer.

Ang isang nagbabayad ng buwis ay dapat magkaroon ng hindi bababa sa isang umaasa at hindi kasal o "isinasaalang-alang" na walang asawa sa ilalim ng mga panuntunan ng IRS upang maging karapat-dapat para sa pinuno ng katayuan sa sambahayan, kaya ang benepisyong buwis na ito ay partikular na angkop para sa mga nag-iisang magulang. Maaari ka pa ring maging kuwalipikado kung ikaw ay nahiwalay sa iyong asawa ngunit hindi legal na diborsiyado kung hindi ka nakatira sa kanya pagkatapos ng Hunyo 30 ng taon ng pagbubuwis.

Hindi tulad ng mga panuntunan para sa simpleng pag-angkin ng umaasa, kwalipikado bilang pinuno ng sambahayan ay nangangailangan na ang iyong umaasa ay dapat na malapit na nauugnay sa iyo sa pamamagitan ng kapanganakan o pag-aasawa. Ang iyong dependent ay dapat manirahan sa iyo sa higit sa kalahati ng taon, at dapat kang magbigay ng higit sa kalahati ng kabuuang gastos sa pagpapanatili ng iyong tahanan.

Ang huling dalawang mga kinakailangan ay hindi ang kaso para sa simpleng pag-claim ng isang tao bilang isang umaasa. Halimbawa, ang iyong magulang ay hindi kailangang maninirahan sa iyo para sa iyo upang ma-claim siya bilang isang umaasa, ngunit siya ay kailangang manirahan ka para sa hindi bababa sa kalahati ng taon para sa iyo upang maging karapat-dapat bilang pinuno ng sambahayan-maliban kung mayroon kang isa pang umaasa na nakatira sa iyo sa buong taon.

At ang tuntunin tungkol sa mga gastos ng iyong tahanan ay natatangi sa katayuan ng pag-file na ito.

Ang Nakuha na Income Tax Credit

Ang kikitain na kita ng credit ay isang refundable tax credit para sa mga pamilyang mas mababang kita. Sa ibang salita, ang IRS ay talagang magpapadala sa iyo ng isang refund para sa anumang bahagi ng credit na nananatiling pagkatapos nito na nag-aaplay nito upang maalis ang anumang singil sa buwis na maaari mong bayaran.

Ang lahat ng mga bata, apo, kapatid, kapatid na babae, pag-aasawa, at mga pamangkin ay maaaring maging kwalipikado bilang mga dependent para sa mga layunin ng EITC, ngunit ang mga magulang, lolo at lola, at iba pang mga uri ng relasyon sa pangkalahatan ay hindi. Ang iyong dependent na tao ay dapat na mas bata pa sa edad na 19, o edad na 24 kung siya ay isang full-time na mag-aaral.

Paghahambing ng Lahat ng Mga Panuntunan

Ang lahat ng mga limitasyon at alituntuning ito ay maaaring maging sanhi ng kabiguan kapag ang isang nagbabayad ng buwis ay nag-aalaga at pinansyal na sumusuporta sa ibang tao, ngunit walang kaugnayan sa pagitan ng mga ito sa pamamagitan ng dugo o kasal. Ang gayong isang nagbabayad ng buwis ay maaaring malaman na siya ay kwalipikado lamang para sa solong katayuan ng paghaharap at hindi maaaring makuha ang kinita na credit ng kita.

Karaniwang kasama ang software sa paghahanda ng buwis ang mga questionnaire upang matulungan ang mga nagbabayad ng buwis na matukoy kung sila ay karapat-dapat na mag-claim ng umaasa, mag-file bilang pinuno ng sambahayan, o upang makuha ang kredito sa kita. Marami sa mga tanong sa interbyu ay maaaring mukhang paulit-ulit, ngunit iyan ay dahil ang pamantayan ay bahagyang naiiba sa bawat kaso.

Nagbibigay din ang IRS ng isang tool sa web na tinatawag na EITC Assistant upang matulungan ang mga nagbabayad ng buwis na malaman kung kwalipikado sila para sa kinita na credit ng kita.

Ang mahalagang takeaway dito ay dahil lamang sa maaari mong i-claim ang umaasa, hindi ito awtomatikong gagawin kang karapat-dapat para sa iba pang mga perks sa buwis. Ang iyong pinakamahusay na mapagpipilian ay ang mamuhunan sa software sa paghahanda ng kalidad ng buwis o kumonsulta sa isang propesyonal sa buwis kung hindi ka sigurado kung saan ka tumayo.