Talaan ng mga Nilalaman:
- Mga korporasyon
- Pass-Through Entities
- Pagtukoy sa Net Operating Loss
- At-Risk na Mga Panuntunan at Pagkawala ng Negosyo
- Pagkawala ng Passive Activity
- Sole Proprietorship and Single-member LLC
- Partnerships, LLC, at S Corporations
- Deducting pagkalugi sa Nakalipas o Future Taon
Video: ВСЯ ПРАВДА в ОДНОМ ВИДЕО Шу Куренай | Фри Де Ла Хойя Free | Луи Широсаги | Вольт Аой Beyblade Burst 2024
Sabihin nating mayroon kang pagkawala sa iyong negosyo para sa taon. Maaari kang makakuha ng isang refund ng buwis para sa pagkawala na iyon? Ang pagkuha ng ilang benepisyo mula sa pagkawala ng iyong negosyo ay nakasalalay sa legal na uri ng negosyo na pagmamay-ari mo at kung ang iyong pamumuhunan sa negosyo ay "nanganganib" nang buo o bahagi. Depende rin kung mayroon kang ibang kita.
Sa artikulong ito, titingnan natin kung paano natutukoy ang mga pagkalugi para sa iba't ibang uri ng negosyo at kung paano ito nakakaapekto sa mga buwis para sa mga may-ari ng negosyo. Una, ipapaliwanag ko sa pangkalahatan, at pagkatapos ay ibibigay ko sa iyo ang mga detalye para sa mga negosyo na may pass-through na pagbubuwis (iyon ay, ang kita ng negosyo at pagkalugi ay kasama sa kanilang personal na pagbabalik ng buwis).
Mga korporasyon
Ang mga nagmamay-ari ng isang korporasyon ay hindi direktang nagbubuwis sa mga kita at kita ng negosyo dahil ang mga buwis ng korporasyon ay hiwalay sa mga may-ari ng negosyo. Ang mga may-ari ng isang korporasyon ay mga shareholder; sila ay binubuwisan sa mga distribusyon (dividends). Walang dividends, walang buwis na dapat bayaran.
Pass-Through Entities
Tulad ng tinalakay sa itaas, para sa ilang mga uri ng negosyo, ang kita at pagkawala ng negosyo ay dumadaan sa personal na pagbalik ng buwis ng may-ari. Ang mga uri ng negosyo ay:
- Mga nag-iisang proprietor at one-owner LLC (tinatawag na single-member LLC) na kinakalkula ang mga buwis sa negosyo sa Iskedyul C, at
- Partnerships, S corporations, at multiple-member LLC na kinakalkula ang mga buwis sa negosyo sa isang pagbabalik ng tax sa pagsososyo.
Pagtukoy sa Net Operating Loss
Ang iyong kabuuang kita at pagkalugi mula sa lahat ng negosyo at mga personal na mapagkukunan ay nakolekta sa iyong personal na tax return. Maaaring kalkulahin ang isang netong pagkawala ng operating, gamit ang mga tukoy na pamamaraan ng IRS. Kung mayroon kang isang netong pagkawala ng pagpapatakbo, maaari kang makakuha ng refund sa iyong personal na tax return.
Kinakalkula ang netong pagkawala ng operating sa pamamagitan ng paggamit ng Adjusted Gross Income sa linya 37 ng Form 1040 at pagbabawas ng standard o itemized na pagbabawas (ngunit hindi pagbabawas ng mga personal na exemptions. Higit pang mga detalye sa netong pagkawala ng operating ay magagamit sa IRS Publication 536.
Ang pagkawala ng operating ay kinakalkula sa Iskedyul A ng IRS Form 1045 (PDF). Kasama sa pamagat ng form na ito ang term na "Tentative Refund." Ang refund na ito ay isang kinakailangan na ilipat mo ang pagkawala sa isang nakaraang taon ng buwis kung saan mayroon kang tubo. Ito ay tinatawag na "carrybackback" (inilarawan sa ibaba).
At-Risk na Mga Panuntunan at Pagkawala ng Negosyo
Ang mga tuntunin sa panganib ay limitahan ang iyong mga pagkalugi mula sa isang negosyo sa iyong halaga sa panganib sa aktibidad. Ang mga limitasyon sa panganib na ito ay nalalapat sa mga kasosyo at shareholders ng S korporasyon at ilang mga may-hawak na mga may-ari ng korporasyon ng C. Ang mga patakaran sa panganib ay nalalapat din sa mga partikular na uri ng negosyo. Ito ay sobrang kumplikado. Kakailanganin mo ng isang karampatang eksperto sa buwis upang maipagsama ito.
Pagkawala ng Passive Activity
Maaaring limitado ang pagkawala ng negosyo kung nagreresulta ito mula sa tinatawag ng IRS na "pasibong aktibidad," ibig sabihin, isang negosyo kung saan ang may-ari ay hindi lumahok sa isang regular, tuloy, o matibay na batayan. Ang mga pagkalugi na nagreresulta mula sa passive activity ay maaari lamang ibawas hanggang sa halaga ng kita mula sa negosyo na iyon. Para sa mga detalye, tingnan ang IRS Publication 925.
Sole Proprietorship and Single-member LLC
Ang isang nag-iisang pagmamay-ari ay binubuwisan sa pamamagitan ng personal na pagbabalik ng buwis ng may-ari ng negosyo (Form 1040 at ang mga variant nito). Pinupunan ng may-ari ng negosyo ang Iskedyul C sa pagpapakita ng kita at deductible na gastos ng negosyo. Sa dulo ng pormularyong ito, sa Linya 31, ang netong kita o pagkawala ng negosyo ay ipinapakita. Kung may kita, ang numerong ito ay inililipat sa Linya 12 ng Form 1040.
Tulad ng tinalakay sa itaas, kung ang iyong negosyo ay may pagkawala, dapat mong matukoy kung ang lahat ng iyong pamumuhunan sa negosyo ay "nasa panganib." Ang mga pamumuhunan ng karamihan sa mga may-ari ng negosyo ay nasa panganib; Ang mga pamumuhunan na hindi nasa peligro ay may mga "stop-loss" o "non-recourse" na pautang. Kung ang lahat ng aktibidad ng iyong negosyo ay nasa panganib, maaari mong bawasan ang buong halaga ng pagkawala ng negosyo.
Tingnan ang mga tagubilin para sa Form 6198 para sa higit pang impormasyon, o suriin sa iyong CPA o tagapayo sa buwis. Ito ay isang seksyon na hindi mo nais na subukan sa pamamagitan ng iyong sarili maliban kung ikaw ay positibo alam mo kung ano ang iyong ginagawa.
Partnerships, LLC, at S Corporations
Kung ang iyong negosyo ay isang multiple-member LLC, isang partnership, o isang korporasyon ng S, maaari mo ring mabawi ang mga pagkalugi, hanggang sa halaga ng iyong "batayan" sa negosyo. Ito ay pinakamadaling upang tumingin sa isang halimbawa upang makita kung paano ito gumagana:
- Si Jim at Tom ay mga kasosyo sa isang maliit na kumpanya sa pagkonsulta. Parehong inilagay nila ang $ 10,000 sa negosyo at nagbabahagi ng kita at pagkalugi 50/50. Kinuha din nila ang isang utang para sa $ 30,000 para sa startup. Ang unang batayan para sa bawat kasosyo ay $ 20,000 ($ 5,000 at $ 15,000).
- Sa unang taon, nagkaroon sila ng kita ng $ 5,000 at mga gastos na $ 25,000, para sa pagkawala ng $ 20,000. Ibinahagi nila ang pagkawala 50/50, kaya ang bawat isa ay may pagkawala ng $ 10,000. Dahil mayroon silang isang $ 15,000 na batayan, maaari nilang makuha ang kanilang buong bahagi ng pagkawala upang mabawi ang iba pang personal na kita para sa taon.
- Ito ay umalis sa Jim at Tom na may batayan na $ 5,000 sa susunod na taon maliban kung kumuha sila ng iba pang mga pautang o idagdag sa kanilang pamumuhunan. Kung ang kanilang pagkawala ay higit sa $ 5,000 bawat isa, maaari lamang nilang makuha ang pagkawala hanggang sa $ 5,000.
Deducting pagkalugi sa Nakalipas o Future Taon
Kung mayroon kang mga pagkalugi sa negosyo na hindi mababawas sa taon kapag nawalan ka ng pagkawala, maaaring kailanganin o pipiliin mong bawasan ang mga pagkalugi sa mga nakaraang taon o sa hinaharap. Ito ay tinatawag na isang carryback pagkawala ng buwis o pagkawala dalhin pasulong, at muli, ito ay isang bagay na dapat kang makakuha ng isang propesyonal sa buwis upang makatulong sa iyo sa.
Isang disclaimer: Gaya ng dati, sa mga isyu sa buwis, ang paksang ito ay mas kumplikado kaysa sa maaaring mukhang ito.Ang impormasyon sa artikulong ito, at sa site na ito, ay para lamang sa pangkalahatang layunin. Hindi ito inilaan upang maging payo sa buwis o legal. Upang kalkulahin ang net loss ng negosyo at iba pang mga kalkulasyon para sa iyong tax return, kakailanganin mo ang tulong ng isang bihasang propesyonal sa buwis.
Paano Tukuyin ang Kita sa Negosyo at Buwis sa Kita sa Canada
Maaari kang mabigla sa kung ano ang lahat ng kuwalipikado bilang kita sa negosyo sa Canada. Narito kung paano tinutukoy ng Canada Revenue Agency ang kita ng negosyo.
Magagawa ba ang Pagkawala ng Pagkawala ng Capital sa Susunod na Taon?
Magagawa ba ang pagkawala ng kapital sa susunod na taon ng buwis? Siguro. Matuto nang higit pa tungkol sa mga nawala sa pagkawala at kung paano gamitin ang mga ito sa iyong kapakinabangan.
Ang Mga Batas sa Pagkawala ng IRA: Mag-apply ang mga Limitasyon sa Kita
Maaari kang makakuha ng isang pagbabawas para sa isang kontribusyon ng IRA. Kung gayon, maaari mong bawasan ang iyong halaga ng kita na maaaring pabuwisin sa pamamagitan ng pagbibigay ng kontribusyon. Narito ang mga patakaran.