Ano ang Mga Buwis sa Negosyo ay Buwisan-Maaaring ibawas?

Ang bawat negosyo ay may mga gastusin. Ang mga independiyenteng kontratista, tagapayo, at freelancers ay nagbabayad para sa software, computer, o maglakbay sa kanilang sariling bulsa upang gawing mas madali ang kanilang mga trabaho. Para sa mga nakakasamang negosyo, ang pagbabawas ng mga gastos ay magbabawas sa kanilang mga buwis sa negosyo. Para sa mga nag-iisang nagmamay-ari, ang pagbabawas sa mga gastos ay binabawasan ang regular na buwis sa kita at ang buwis sa sariling pagtatrabaho. Sa ilalim na linya? Ang pagsubaybay sa lahat ng iyong mga gastos sa negosyo ay aabutin ang isang mahabang paraan upang mabawasan ang iyong mga pananagutan sa buwis.

Ano ang isang Lehitimong Gastos?

Ang pangunahing kahulugan ay ang gastos ay dapat "karaniwan at kinakailangan" para sa iyong kalakalan o propesyon. Ang kahulugan na iyon ay nagmumula sa labas ng kodigo ng buwis (Seksiyon ng Kodigo sa Panloob na Kita (seksyon 162); tingnan din ang Seksiyon ng Mga Tuntunin ng Pagbabalik sa Trabaho (Treasury Regulations section 1.162-1). "Ang isang karaniwang gastos," sabi ng IRS sa Publikasyon 535, Mga Gastusin sa Negosyo, "ay isang karaniwan at tinatanggap sa iyong industriya. Ang kinakailangang gastusin ay isang kapaki-pakinabang at angkop para sa iyong kalakalan o negosyo."

Gumagawa kami ng limang pagkakaiba-iba kapag pinag-aaralan ang mga gastusin. Naghihiwalay kami ng mga personal na gastusin mula sa mga gastusin sa negosyo. Binubukod namin ang mga gastusin sa negosyo sa tatlong malawak na uri: gastos sa mga kalakal na ibinebenta, mga gastusin sa kabisera, at mga gastusin na mababawas. Ang ilang mga gastos ay maaaring bahagyang deductible o hindi deductible sa lahat. Kaya, ang limang pagkakaiba ay:

1. Personal na gastusin
2. Mga gastos sa negosyo
3. Ibinebenta ang halaga ng mga kalakal
4. Mga gastos sa kabisera
5. Mga gastos na maaaring ibalik

Pagkakahati ng Mga Personal na Gastos

Ang mga problema ay lumitaw kapag ang isang gastos ay maaaring bahagyang personal at may kaugnayan sa iba pang negosyo. Ang isang karaniwang halimbawa: ang isang freelancer ay maaaring gumamit ng isang silid sa kanyang bahay bilang isang tanggapan. Sa sitwasyong ito, susukatin natin ang square footage ng opisina at ng buong bahay, at hanapin ang porsyento. Ang porsyentong ito ay gagamitin upang sukatin ang bahagi ng negosyo ng mga ibinahaging gastos gaya ng renta, seguro, at mga kagamitan. Ang bahagi ng negosyo ng mga gastos na ito ay magiging bahagi ng pagbabawas sa home office, habang ang natitira sa mga gastusin ay personal na likas.

Ang pangkalahatang tuntunin: "Sa pangkalahatan, hindi mo maaaring bawasan ang mga gastos sa personal, pamumuhay, o pamilya. Gayunpaman, kung mayroon kang gastos para sa isang bagay na ginagamit sa isang bahagi para sa negosyo at bahagyang para sa mga personal na layunin, hatiin ang kabuuang gastos sa pagitan ng negosyo at mga personal na bahagi. Maaari mong bawasan ang bahagi ng negosyo "(IRS, Publikasyon 535, Mga Gastusin sa Negosyo, seksyon sa mga personal na kumpetisyon sa negosyo).

Bookkeeping tip: subaybayan ang lahat ng iyong mga gastos. Sa ganoong paraan maaari mong suriin ang iyong mga gastos at tanungin ang iyong accountant kung alin sa mga ito ay maaaring maging tax-deductible.

Ibinebenta ang Halaga ng Mga Benta

Ang halaga ng ibinebenta ay mga gastos para sa imbentaryo at mga bagay na may kaugnayan sa imbentaryo. Sinusubaybayan ng mga tagagawa, mamamakyaw, at tagatingi ang gastos ng mga produkto na kanilang ginawa o binili para sa muling pagbibili.

Ang pangkalahatang tuntunin: "Kung ang iyong negosyo ay gumagawa ng mga produkto o binibili ang mga ito para sa muling pagbibili, sa pangkalahatan ay dapat kang maglagay ng imbentaryo sa simula at katapusan ng bawat taon ng buwis upang matukoy ang iyong gastos sa mga kalakal na ibinebenta. kalakal na ibinebenta "(IRS, Publikasyon 535, Mga Gastusin sa Negosyo, seksyon sa halaga ng mga kalakal na nabili).

Para sa mga detalyadong paliwanag, tingnan Publikasyon 334, Gabay sa Buwis para sa Maliit na Negosyo, kabanata 6, Paano Ihambing ang Gastos ng Mga Benta. Tingnan din ang seksyon ng inventories ng Publikasyon 538, Mga Panahon ng Accounting at Paraan.

Capital Expenses

Ang ilang gastos ay naitala bilang mga asset at ang kanilang mga gastos ay nakuhang muli sa paglipas ng panahon sa pamamagitan ng pamumura. Ang mga naturang gastos ay tinatawag na mga capital asset sapagkat ang kanilang mga gastos ay naka-capitalize bilang mga ari-arian ng negosyo, at ang gastos ay ibabawas sa loob ng isang panahon ng oras sa pamamagitan ng pamumura. Kabilang sa mga halimbawa ng mga gastusin sa kapital ang mga computer, kasangkapan, kagamitan, at real estate.

Ang pangkalahatang tuntunin: "kailangan mong bigyan ng malaking titik ang tatlong uri ng mga gastos: mga gastos sa pagsisimula ng negosyo, mga ari-arian ng negosyo, at mga pagpapabuti." (Publikasyon 535).

Pagpapanatiling Pagsubaybay ng Mga Gastusin sa Negosyo

Sa personal, gumagamit ako ng isang full-featured accounting software upang subaybayan ang aking kita at gastos. Ngunit pagkatapos ay muli ako ay isang accountant at komportable ang paggamit ng software tulad ng Quickbooks at Sage Peachtree. Lubhang inirerekomenda ko ang mga programang ito sa maliliit na negosyo Ang paggamit ng isang buong tampok na software ng accounting ay makakatulong sa iyo na subaybayan ang kalusugan ng iyong kumpanya.

Maaaring tumagal nang ilang sandali ang mga programang pang-accounting na ginamit upang magamit. At madaling makakuha ng bigo sa lahat ng mga tampok at kagamitan.

Bilang dagdag na bonus, pinahihintulutan ka ng mas mahusay na mga programa sa software ng buwis na mag-import ng data mula sa Quicken o Money. Upang gawin ang iyong proseso ng paghahanda ng buwis nang kasing-lalong posible, iminumungkahi ko ang paggastos ng ilang oras na siguraduhing maayos ang mga kategorya ng iyong gastos. Maaari kang magdagdag, tanggalin, at baguhin ang mga kategorya sa lahat ng personal na pinansya at software ng accounting. Sa pamamagitan ng pagkakaroon ng intuitive, madaling matandaan ang mga kategorya, makakabuo ka ng makabuluhang mga ulat. At ang karamihan sa mga programa ay magbibigay-daan sa iyo na i-link ang mga kategorya sa partikular na mga item sa linya sa mga form ng buwis.

Ang pagse-set up na ito ay maaaring pumunta sa isang mahabang paraan upang mabawasan ang dami ng oras na ginugol mo sa paghahanda ng iyong mga buwis.

Ang lahat ng mga programa ng accounting na nabanggit ko ay maaaring makabuo ng mga ulat ng kita at pagkawala (tinatawag na mga pahayag ng kita sa pamamagitan ng mga accountant). Ang mga ulat na ito ay tumutulong sa iyo na pag-aralan kung paano ginagawa ang iyong freelance na negosyo, kung ikaw ay kapaki-pakinabang, at kung paano mo ginagastos ang iyong pera. Kung nagpasya kang umarkila ng isang tax accountant, ang pagkakaroon ng mga ulat na ito upang mapabilis ang paghahanda ng iyong mga pagbalik sa buwis.