SEP IRAs para sa mga Self Employed At Mga May-ari ng Maliliit na Negosyo

Ang isang SEP IRA ay isang planong pagreretiro na maaaring itatag ng may-ari ng sarili o ng may-ari ng maliit na negosyo.

Sino ang Gusto Gusto Magtatag ng isang Sep?

Ang isang mataas na kita na kumikita ng self-employed na tao na walang mga empleyado ay maaaring isaalang-alang ang pag-set up ng isang SEP IRA upang magbayad ng kita, makatipid para sa pagreretiro, at makatipid ng pera sa mga buwis. Para sa mga taong nagtatrabaho sa sarili na walang mga empleyado, una, ihambing ang isang SEP sa isang Indibidwal na plano ng 401 (k) upang magpasya kung aling plano ang pinakamainam para sa iyo. Ang Indibidwal na 401 (k) ay maaaring magpapahintulot sa inyo na lumipat sa pagitan ng Roth 401 (k) (after-tax) at Regular 401 (k) (pre-tax) na mga kontribusyon batay sa iyong tax bracket. Ang SEP ay tumatanggap lamang ng mga kontribusyon sa pre-tax.

Ang isang tagapag-empleyo na nagnanais na gantimpalaan ang mga tapat na empleyado ay maaaring isaalang-alang ang isang SEP bilang isang kahalili sa isang mas pormal na plano sa pagbabahagi ng kita. Ang SEP ay magkakaroon ng mas mababang mga bayarin sa pangangasiwa, mas mababang gastos, at mas nababaluktot.

Magkano Maaari kang Mag-ambag sa isang SEP?

Maaari kang mag-ambag ng hanggang sa 25% ng iyong kinitang kita (ito ang iyong netong kita pagkatapos ng mga gastusin sa negosyo) na may pinakamaraming kontribusyon na $ 55,000 sa 2018 ($ 54,000 para sa 2017).

Magkano ba ang Kailangan mong Mag-ambag para sa mga Empleyado?

Dapat kang magbigay ng parehong porsyento ng kita para sa iyong mga empleyado tulad ng ginagawa mo para sa iyong sarili. Halimbawa, kung nag-ambag ka ng 20% ​​ng iyong karapat-dapat na kabayaran sa plano dapat ka ring gumawa ng kontribusyon para sa bawat karapat-dapat na empleyado sa halagang 20% ​​ng kanilang karapat-dapat na kabayaran.

Ang mga empleyado ay karapat-dapat sa mga kontribusyon kung

• Sila ay nagtrabaho para sa iyo 3 mula sa nakalipas na 5 taon
• Kumita ng higit sa $ 600 sa isang taon sa nakaraang taon. (Bilang ng 2018)
• Nasa edad na 21 o mas matanda

Mayroon ka hanggang sa deadline ng pag-file ng buwis kasama ang mga extension upang gumawa ng mga kontribusyon sa iyong SEP sa nakaraang taon. Ang IRS ay may isang mahusay na seksyon sa SEP IRAs na sumasaklaw sa karagdagang mga patakaran.

Paano mo Ine-set Up ang isang SEP?

Nagtatatag ka ng SEP sa pamamagitan ng pagsasagawa ng nakasulat na kasunduan, pag-set up ng SEP sa isang kwalipikadong institusyong pinansyal (tulad ng isang bangko, kompanya ng pondo ng pondo, brokerage firm o sa pamamagitan ng isang pinansiyal na tagapayo) at pagbubukas ng SEP IRA para sa bawat karapat-dapat na empleyado.

Dapat mong ipaalam sa mga empleyado na itinatag mo ang isang plano at ipaalam sa kanila ang pamantayan ng pagiging karapat-dapat.

Bilang karagdagan sa anumang kontribusyon ng tagapag-empleyo, ang mga empleyado ay maaaring gumawa ng kanilang mga regular na kontribusyon ng IRA sa kanilang SEP IRA. Ang dedutibility ng kanilang kontribusyon ng IRA ay napapailalim sa normal na mga patakaran sa deduksyon ng IRA, batay sa kanilang kabuuang kita at kung nakikilahok sila sa isang plano na inisponsor ng tagapag-empleyo. Ang SEP ay binibilang bilang isang plano na inisponsor ng tagapag-empleyo.

SEP Flexibility and Advantages

• Ang mga tagapag-empleyo ay hindi kinakailangang gumawa ng mga kontribusyon sa bawat taon, at ang halaga ng kontribusyon bilang isang porsyento ng kita ay maaaring mag-iba bawat taon.
• Walang kinakailangang labis na tax form. Sa pamamagitan ng 401 (k) na plano, isang taunang pormularyo 5500 ay kailangang isampa. Hindi ito kinakailangan para sa isang SEP.
• Pinipili ng tagapag-empleyo ang institusyong pinansyal na nagbabantay sa mga account ng SEP, ngunit ang bawat empleyado ay may pananagutan sa pagpili ng kanilang sariling mga pamumuhunan sa loob ng account. Ito ay isang kalamangan para sa employer dahil ang tagapag-empleyo ay hindi mananagot para sa mga nakapailalim na pamumuhunan.
• Ang mga SEP ay mahusay para sa mga taong may gilid na kalesa sapagkat pinapayagan nito ang manggagawa na ganap na mag-ambag sa plano ng kanilang employer na 401 (k) at gumamit ng SEP IRA para sa kita sa sariling trabaho.

Disbentaha ng SEP

• Ang mga empleyado ay 100% na binibigyan ng kontribusyon ng employer kapag sila ay ginawa. Walang naka-iskedyul na iskedyul ng vesting sa mga kontribusyon ng SEP. Kung ang isang empleyado ay umalis sa araw pagkatapos na ang kontribusyon ay ginawa, ito ay kanila. Bilang karagdagan, kung sila ay mag-iwan ng part-way sa pamamagitan ng taon, kung gumawa ka ng kontribusyon para sa taong iyon ng kalendaryo, dapat kang gumawa ng kontribusyon para sa kanila batay sa halaga ng karapat-dapat na kabayaran na kanilang nakuha hanggang sa oras na sila ay umalis.
• Dapat kang gumawa ng parehong porsyento na kontribusyon para sa lahat ng mga karapat-dapat na empleyado. Sa isang pormal na plano sa pagbabahagi ng kita, maaari mong pag-uri-uriin ang mga empleyado sa mga grupo at may kakayahang gumawa ng iba't ibang mga halaga ng kontribusyon para sa iba't ibang grupo.