Mga Tradisyunal na IRA na Mga Panuntunan at Regulasyon

Ang mga tradisyunal na IRA ay hindi lamang isang mahusay na tool ng pagtitipid sa pagreretiro, ngunit sa kanilang mga agarang pakinabang sa buwis para sa mga kwalipikado, gumawa din sila para sa mahusay na mga tool sa pagpaplano ng buwis. Ang mga tradisyunal na IRA ay nag-aalok ng mga mamumuhunan ng isang paraan upang ilagay ang mga matitipid para sa pagreretiro na magpapalaki ng tax-deferred hanggang withdraw, na kung saan ay isang susi sa tunay na pagkuha ng bentahe ng compounding interes. Ngunit ang mga tradisyunal na IRA ay hindi lamang nag-aalok ng tax-deferral sa paglago ng iyong orihinal na pamumuhunan, nag-aalok din sila ng ilang mga mamumuhunan (batay sa kanilang binagong adjusted gross income at kung saklaw sila ng isang plano na inisponsor ng employer) ng pagkakataon na kumuha ng buwis pagbawas sa kanilang mga taunang kontribusyon sa account.

Ngunit kapalit ng mga benepisyo sa buwis, mayroong mahigpit na mga panuntunan sa IRS para sa mga withdrawals mula sa mga tradisyunal na IRA. Kaya kapag isinasaalang-alang ang isang tradisyunal na withdrawal ng IRA, magpatuloy nang mabuti.

Taxable Traditional IRA Withdrawals

Maliban sa pagbawi ng nakaraang di-deductible na mga kontribusyon, ang lahat ng mga tradisyunal na pag-withdraw ng IRA ay napapailalim sa ordinaryong buwis sa kita kahit na sila ay kinuha. Iyan ang likas na katangian ng paglago na ipinagpaliban ng buwis, na kung saan ay ipinagpaliban lamang o naantala hanggang sa alisin mula sa account. Ang tunay na mga isyu sa mga tradisyunal na pag-withdraw ng IRA ay nagsisimula kapag kinuha sila bago maabot ang edad na 59 ½.

Bilang karagdagan sa mga ordinaryong buwis sa kita, ang isang karagdagang 10% na maagang buwis sa multa sa pamamahagi ay tinasa kung hindi mo pa naabot ang hindi bababa sa edad 59½ kapag kinuha mo ang iyong unang pamamahagi ng IRA. Para sa ilang mga nagbabayad ng buwis, ang maagang pamamahagi ng multa na ito sa itaas ng kanilang bracket ng income tax ay maaaring magresulta sa pagputol ng halaga ng withdrawal halos kalahati, na nangangahulugan na ang pagkuha ng withdrawals mula sa iyong tradisyunal na IRA bago maabot ang edad 59½ ay hindi pangkaraniwang maipapayo. Iyon ay sinabi, may mga ilang mga pagbubukod sa ito maagang pamamahagi ng parusa.

Mga Pagbubukod sa Maagang Pamamahagi ng Parusa

Kung ikaw ay nasa edad na 59 ½, maaari kang gumawa ng dapat ipagbayad ng buwis, ngunit walang bayad na mga pag-withdraw mula sa iyong tradisyunal na IRA sa ilalim ng ilang mga pangyayari. Ang mga pangyayari na ito ay kilala bilang mga pagbubukod at kasama ang mga sumusunod na sitwasyon:

• Namatay ka at ang halaga ng account ay binabayaran sa iyong benepisyaryo
• Nagiging disable ka
• Gumagamit ka ng isang maagang pagbawi upang magbayad ng mga medikal na gastos na higit sa 10% ng iyong nabagong kita
• Ikaw ay walang trabaho at gamitin ang IRA ng maagang pagbawi upang bayaran ang iyong medikal na seguro
• Magsisimula ka nang pantay na pantay-pantay na mga pagbabayad (tingnan ang seksyon ng IRS code 72 (t))
• Ang iyong withdrawal ay may kaugnayan sa isang kwalipikadong domestic order order (QDRO)
• Ang iyong withdrawal ay ginagamit upang magbayad ng mga kwalipikadong gastos sa mas mataas na edukasyon
• Ang iyong withdrawal ay ginagamit para sa isang kwalipikadong "unang-bahay" na pagbili (hanggang sa $ 10,000)

Sa ilan sa mga sitwasyong ito, ang pagkuha ng maagang withdrawal mula sa iyong IRA ay maaaring ang iyong pinakamahusay na pinansiyal na paglipat, ngunit para sa karamihan ng mga tao, maagang withdrawals ay hindi lamang na parusahan ng karagdagang 10% na buwis, ngunit din sa nawalang pagkakataon sa paglago.

Nawala ang Paglago ng Pagkakataon Dahil sa Maagang Pag-withdraw ng IRA

Bilang karagdagan sa mga parusa at mga buwis na nararapat sa pag-withdraw ng maagang Ira, nawala mo ang lahat ng potensyal na paglago ng investment sa hinaharap ng pera sa plano ng pagreretiro na ito. Bukod pa rito, dahil may mga taunang limitasyon sa halagang maitutulong mo sa isang regular na IRA, hindi ka maaaring gumawa ng isang nakaraang withdrawal sa ibang pagkakataon, kahit na ikaw ay nasa mas matatag na pinansiyal na katayuan. Dahil dito, hindi ka lang nawawala ang 10% ng iyong pag-withdraw kapag nag-aalis ka ng maagang pamamahagi, ngunit ikaw ay nawawala sa paglago na ipinagpaliban ng buwis na kadalasang nagkakahalaga sa iyo sa anyo ng kita sa pagreretiro sa hinaharap.

Pagwawakas sa Iyong Tradisyonal na Pag-withdraw ng IRA

Maaari mong antalahin ang pagtanggap ng mga distribusyon mula sa iyong plano sa IRA at sa gayon ay mapakinabangan ang mga benepisyo ng iyong paglago ng buwis hanggang Abril 1 ng taon kasunod ng taon kung saan umabot ka ng 70 ½. Sa dakong huli, dapat mong bawiin ang hindi bababa sa iyong kinakailangang Minimum Distribution (RMD) taun-taon.

Ang iyong RMD ay kinakalkula bilang balanse ng iyong account sa simula ng taon na pinag-uukulan na hinati ng iyong pag-asa sa buhay na tinutukoy ng IRS sa kanyang Uniform Life Expectancy table (maliban kung ang iyong tanging benepisyaryo ay iyong asawa at siya ay higit sa sampung taon mas bata kaysa sa iyo). Ang parusa para sa hindi pag-withdraw ng iyong RMD ay 50% ng pagkakaiba sa pagitan ng kung ano ang dapat na ipinamahagi at kung ano ang aktwal na nakuha. Kaya samantalang ang karamihan sa mga eksperto sa pagreretiro sa pagreretiro ay magpapayo sa iyo na huwag kumuha ng maagang pag-withdraw mula sa iyong tradisyonal na IRA bago umabot ng 59 ½, itutulak ka nila upang matiyak na nakakakuha ka ng hindi bababa sa iyong RMD sa oras na umabot ka ng edad na 70 ½.

Kung mayroon kang mga katanungan tungkol sa pagkuha ng withdrawals mula sa isang Roth Ira, siguraduhin na basahin ang artikulong ito tungkol sa Roth IRA withdrawals.

Nai-update ni Scott Spann