Paano Magagamit ang 72 (t) Mga Pagbabayad para sa mga Early IRA Withdrawals

Pinapayagan ka ng Substantially Equal Periodic Payment rule na kumuha ka ng pera mula sa isang IRA bago 59 ½ at iwasan ang 10 porsiyento ng maagang pagbawi ng multa na buwis. Tinutukoy din ang diskarte na ito bilang 72 (t) na pagbabayad dahil ang panuntunan ay nasa ilalim ng IRS code section 72 (t).

Kung pinili mong gumamit ng 72 (t) na mga pagbabayad, tinatawag ding mga pagbabayad ng SEPP, dapat mong bawiin ang pera ayon sa isang tiyak na iskedyul . Ang IRS ay nagbibigay sa iyo ng tatlong iba't ibang mga paraan upang kalkulahin ang iyong partikular na iskedyul ng pag-withdraw. Ang mga sumusunod ay sumasaklaw sa bawat isa sa tatlong mga pamamaraan, at ang mga detalye na kailangan mong malaman bago mo gamitin ang alinman sa mga ito.

Bago ka Magsimula 72 (t) SEPP Mga Pagbabayad mula sa isang IRA

Kapag sinimulan mo ang pagkuha ng mga pagbabayad ng 72 (t) SEPP, dapat kang manatili sa iskedyul ng pagbabayad para sa 5 taon o hanggang sa maabot mo ang edad 59 ½, alinman ang dumating sa ibang pagkakataon, maliban kung ikaw ay may kapansanan o mamatay.

Kung lumihis ka mula sa iyong iskedyul bago ang naaangkop na dami ng oras na lumipas, ang IRS ay magpapataw ng isang multa na buwis sa lahat ang mga halaga na nakuha hanggang sa puntong iyon. Para sa kadahilanang ito, bago ka magsimula ng isang plano ng pag-withdraw ng 72 (t):

• suriin upang makita kung kwalipikado ka para sa alinman sa iba pang mga pagbubukod sa IRA maagang withdrawal penalty, tulad ng mga pagbubukod para sa mga medikal na gastusin, unang pagkakataon sa pagbili ng bahay, atbp.
• pag-aralan muli kung nagkakaroon ka ng problema sa pananalapi o may mga isyu sa mga nagpapautang. Habang maaari kang mag-withdraw ng pera mula sa iyong IRA sa isang pagtatangka upang malutas ang iyong mga isyu sa pananalapi, maaari ka pa ring magtapos sa bangkarota, ngunit ngayon din ipagsapalaran na walang anumang pondo na napanatili para sa iyong mga huling taon.

Paano Kalkulahin at Piliin ang Pinakamahusay na Pagpipilian para sa 72 (t) Mga Pag-withdraw

Kung wala sa alinman sa mga opsyon sa itaas na naaangkop sa iyo, pagkatapos ay tingnan ang iyong mga pagpipilian upang ayusin para sa isang serye ng kalahating pantay na pana-panahong pagbabayad.

Hindi mo kailangang aktwal na dumaan sa mga kalkulasyon na ito, dahil maaari mong gamitin ang isa sa online na 72 (t) na mga calculators na nakalista sa ibaba, ngunit mahalagang maunawaan kung paano gumagana ang mga kalkulasyon.

1. Kinakailangang Pinakamababang Pamamahagi (RMD): Magsimula sa pamamagitan ng pagtingin sa iyong naabot na edad sa naaangkop na talahanayan ng IRS, na kung saan ay sasabihin sa iyo kung ano ang tagapayong gagamitin para sa iyong edad. Pagkatapos mong hatiin ang iyong naunang balanse ng account sa katapusan ng taon sa pamamagitan ng divisor, na nagreresulta sa iyong pamamahagi para sa taon. Hinihiling sa iyo ng pamamaraang ito na muling kalkulahin ang kinakailangang halaga ng pag-withdraw bawat taon batay sa iyong bago na balanseng pangwakas na taon at natapos na edad. Ito ang tanging isa sa tatlong paraan kung saan ang halaga ng pag-withdraw ay magkakaiba mula taon-taon.
2. Pagbabayad ng utang sa pamamagitan ng hulog: Ang paraan ng pag-withdraw na ito ay lumilikha ng isang taunang iskedyul ng pag-withdraw, na kinakalkula tulad ng iskedyul ng pagbabayad sa isang mortgage. Kinukuha mo ang pinaka-kamakailan-na-iniulat na balanse sa account, tulad ng balanse sa huling quarterly o buwanang pahayag ng account, at ipinapalagay ang isang makatwirang rate ng interes. Sinasabi ng IRS na hindi mo maaaring gamitin ang isang rate na mas malaki sa 120 porsiyento ng mid-term na Pederal na Rate ng Pederal (AFR). Pagkatapos, lumikha ng isang taunang iskedyul ng payout batay sa angkop na pag-asa sa buhay na talahanayan, alinman sa isang solong buhay, magkasamang buhay kasama ang iyong di-asawa na benepisyaryo, o pare-parehong buhay na talahanayan kung ang iyong asawa ay higit sa 10 taon na mas bata kaysa sa iyo.
3. Annuitization: Ang pagpipiliang ito ay gumagamit ng isang paraan tulad ng isang pensiyon o kumpanya ng seguro na ginagamit upang matukoy ang mga halaga ng taunang bayad sa annuity. Kinukuha mo ang pinakahuling naiulat na balanse sa account at hatiin ito sa pamamagitan ng isang kadahilanang annuity na inilathala sa table ng pagka-mortal sa Apendise B ng Rev. Rul. 2002-62.

Ang parehong mga pagpipilian sa Amortization at Annuitization sa itaas ay nagreresulta sa isang nakapirming taunang halaga ng payout at dapat kang manatili sa iskedyul na iyon hanggang sa mas mahaba ng 5 taon o hanggang sa maabot mo ang edad na 59 ½ maliban kung gumawa ka ng isang beses na switch sa RMD na paraan ng pagbabayad.

Online 72 (t) Calculator

Huwag mag-alala tungkol sa pagsisikap na kalkulahin ang mga pagpipiliang ito sa iyong sarili. Gumamit ng isa sa dalawang online calculators sa ibaba upang kalkulahin ang lahat ng tatlong iskedyul para sa iyo.

• 72 (t) Calculator sa pamamagitan ng CalcXML: Pinapayagan ka ng calculator na ito na magtalaga ka ng rate ng paglago bilang karagdagan sa makatuwirang rate ng interes na ginamit sa mga pagpipilian sa pagkalkula. Ginagamit nito ang rate ng paglago upang ipakita sa iyo kung ano ang magiging balanse ng iyong account pagkatapos ng mga naaangkop na withdrawals kung nakamit nito ang rate ng return. Ang calculator na ito ay nagbibigay din ng isang graph at iskedyul para sa bawat opsyon at nag-aalok ng kakayahang lumikha ng iyong sariling ulat ng PDF.
• 72 (t) Calculator sa pamamagitan ng Bankrate: Ang calculator na ito ay may mga slide bar na nagbibigay-daan sa iyo upang madaling ayusin ang mga input, ngunit ang pinakamahusay na tampok nito ay ang teksto sa ibaba ng graph, na nagbibigay ng medyo isang karagdagang detalyadong impormasyon.

Dapat mong gamitin ang isa sa mga pamamaraan na inilarawan sa itaas upang makalkula ang pana-panahong halaga ng pagbabayad ng iyong mga pagbabayad na 72 (t), at ang IRS ay hindi nag-aalok ng opsyon para sa iyo na pumili ng iyong sariling mga halaga ng payout.

Kung magdesisyon ka na kailangan mo ng ibang halaga ng pagbabayad matapos gamitin ang calculator, magagawa mo ito sa pamamagitan ng pagsasaayos ng halaga ng pera sa iyong account sa IRA.

Dapat mong dagdagan o bawasan ang iyong balanse ng IRA, sa pamamagitan ng isang rollover mula sa isa pang IRA, halimbawa, bago mo itatag ang iyong mga pagbabayad sa SEPP. Sa sandaling sinimulan mo ang iyong iskedyul ng pagbayad ng SEPP, hindi ka na makakapagdagdag o mag-alis ng mga pondo mula sa iyong IRA, maliban sa iyong mga naka-iskedyul na pagbabayad, siyempre.