Ano ang Mangyayari sa Isang Pinagsamang Account Kapag Namatay ang May-ari?

Kapag namatay ang isang mahal sa buhay, lalo na kapag hindi inaasahan, maaari itong iwanan ang mga miyembro ng pamilya na mag-scrambling para sa cash para lamang magbayad para sa mga pangunahing pangangailangan ng buhay, kahit ilang sandali. Kung ang kanyang account sa bangko ay gaganapin sa kanyang nag-iisang pangalan, ito technically ay hindi maaaring hinawakan o maubos maliban sa pamamagitan ng probate na proseso.

Ngunit ang "nag-iisang pangalan" ang pangunahing term dito. Ang sitwasyon ay maaaring naiiba kapag ang account sa bangko ay isang pinagsamang account at namatay ang isang may-ari.

Paano Gumagana ang Pinagsamang Account?

Sa isang pinagsamang bank account, ang isa o higit pang mga tao ay may ganap na access sa lahat ng pera na nakapaloob dito, hindi alintana kung sino ang nagbukas ng account o kung sino ang gumagawa ng karamihan o lahat ng mga deposito. Ang mga indibidwal na ito ay maaaring may kaugnayan, tulad ng isang magulang at may sapat na gulang na bata, o maaaring sila ay mga asawa, ngunit hindi nila kailangang maging. Maaari kang magbukas ng pinagsamang account sa iyong kapitbahay o iyong pinakamatalik na kaibigan kung gusto mo. Ang mga pinagsamang mga account ay madalas na naka-set up sa pagitan ng mga magulang at mga adult na bata para sa mga layunin ng pagpaplano ng estate o upang ang bata ay madaling magbayad ng mga bayarin ng magulang kung ang magulang ay mawalan ng kakayahan.

Ang mahalagang bagay na dapat isaalang-alang ay pareho kayong may kaparehong pag-access sa mga pondo, at gayon din ang bawat isa sa inyong mga nagpapautang. Kung ang iyong account co-owner ay sued para sa defaulting sa isang pautang, posible na ang pinagkakautangan ay maaaring sakupin ang buong account, kahit na ito ay depende sa indibidwal na batas ng estado.

Mga Pinagsamang Account Sa Mga Karapatan ng Survivorship

Karamihan sa mga pinagsamang account ay may "mga karapatan ng survivorship," isang kaayusan na tinatawag na "nangungupahan sa kabuuan" sa ilang mga estado. Kung ang isa sa mga may hawak ng account ay namatay, ang nakaligtas ay maaaring kumuha ng buong pagmamay-ari ng account sa pamamagitan lamang ng pagtatanghal ng orihinal na sertipiko ng kamatayan ng may-ari ng may-ari sa institusyong pinansyal kung saan ang account ay ginaganap.

Ang karaniwang mga account ay karaniwang hindi nag-aambag sa probate estate ng decedent, na nangangahulugang ang mga tuntunin ng account supersede ang kalooban ng decedent. Sa pangkalahatan ay hindi niya maiiwanan ang pera sa sinumang iba pa.

Kung nag-iisip ka ng pagbubukas ng pinagsamang account o kung mayroon ka na, suriin sa institusyong pinansyal upang malaman kung nagdadala ito ng mga awtomatikong karapatan ng survivorship. Maaari kang mag-sign ng mga karagdagang dokumento upang ipahiwatig na ito ang gusto mo. Ngunit hangga't ito ay nagdadala ng mga karapatang ito, ang patuloy na may-ari ay patuloy na magkaroon ng ganap na access sa pera kahit na ang kapwa may-ari ng joint checking account ay namatay.

Mga Resulta ng Buwis sa Kita ng Pag-aari ng Pinagsamang Account

Maaaring may buwis at iba pang mga kahihinatnan ng pagmamana ng account kapag namatay ang iyong kapwa may-ari.

Kapag kinuha mo ang solong pagmamay-ari ng account, ikaw ay magiging ganap na responsable sa pagbabayad ng anumang buwis na nanggagaling sa kita na nakuha ng account pagkatapos ng petsa ng kamatayan. Ito ay maaaring hindi mababawasan sa isang pangunahing savings account, ngunit higit pa sa isang mahusay na pinondohan investment account.

Ang anumang kita na kinita ng magkasamang account bago ka kumukuha ng nag-iisang pagmamay-ari ay iulat sa parehong paraan tulad ng iniulat bago mo kinuha ang account. Nangangahulugan ito na kung ang namamatay na may-ari ay nag-uulat ng 100 porsiyento ng kita ng account bago ang kanyang kamatayan at kung ang kanyang iba pang mga ari-arian ay hindi napapailalim sa probate, ang kita na nakuha bago ka kumukuha ng nag-iisang pagmamay-ari ay maiulat sa kanyang huling income tax return . Kung ang kanyang iba pang mga ari-arian ay napapailalim sa probate o kung siya ay umalis sa isang buhay na tiwala, baka gusto mong makipagtulungan sa tagapagpatupad ng kanyang ari-arian o ng tagapangasiwa.

Kung ikaw at ang namatay na may-ari ay naghihiwalay sa singil sa buwis sa kita, ang kita na kinita bago ka kumukuha ng nag-iisang pagmamay-ari ay isusulat nang naaayon sa iyong income tax return at sa huling kita ng tax return ng may-ari ng account.

Mga Bunga ng Buwis ng Pag-aari ng Pinagsamang Account

Kahit na ang account ay hindi sasailalim sa probate o maging bahagi ng probate estate ng decedent, ang account ay makakatulong sa kanyang nabubuwisang ari-arian. Ang mga probinsiya at mga taxable na lupain ay dalawang magkaibang bagay.

Ang buong patas na halaga ng pamilihan o ang balanse ng petsa ng kamatayan ng magkasamang account ay isasama sa halaga ng estate ng namatay na may-ari para sa mga layunin sa buwis sa ari-arian kung ang kasamang may-ari ay hindi isang nabuhay na asawa. Ang 50 porsiyento lamang ng halaga ng patas na pamilihan o balanse ng petsa ng kamatayan ay kasama sa halaga ng ari-arian ng namatay na may-ari kung ang kasamang may-ari ay ang nabuhay na asawa.

Muli, kung may probate estate, gugustuhin mong kumunsulta sa tagapagpatupad. Gayunman, bilang isang praktikal na bagay, ang mga malalaking lupain lamang ang nasasakop sa mga buwis sa ari-arian sa pederal na antas-ang mga may halaga na higit sa $ 11.2 milyon sa 2018. Ito ay kumakatawan sa isang napakaliit na bilang ng mga estates, kaya malamang na huwag kang mag-alala tungkol sa kung sino ang nagbabayad ng isang estate buwis na nauugnay sa isang minana pinagsamang account.

Gayunpaman, ang mga hangganan ng estado sa buwis sa estado ay maaaring mas mababa, gayunpaman, at iba-iba ang mga ito sa pamamagitan ng estado, kaya nais mong kumonsulta sa isang lokal na tagaplano ng buwis o estate upang malaman kung saan ka nakatayo doon.

Mga Resulta ng Buwis sa Inheritance ng Pag-aari ng Pinagsamang Account

Ang isang buwis sa ari-arian ay isang porsyento na babayaran sa halaga ng kabuuang ari-arian ng sampu, na karaniwang binabayaran ng estate. Ang isang buwis sa pamana ay ipinapataw lamang laban sa isang partikular na regalo o pamana, at ito ay babayaran ng taong tumatanggap ng asset, hindi ang ari-arian.

Ang mabuting balita ay walang buwis sa mana sa antas ng pederal kaya hindi ito kailangang maging isang alalahanin. At anim na estado lamang ang nagpapataw ng isang buwis sa pamana ng 2017. Ang mga batas ng estado kung saan namatay ang may-ari ng account ay mag-utos kung kakailanganin mong bayaran ang isang buwis sa pagmamana sa account.Ang karaniwang rate ng buwis ay kadalasan ay nakasalalay sa kung gaano ka malapit na may kaugnayan sa decedent. Ang mga mag-asawa ay karaniwang nagmamana ng buwis. Ang mga kaagad na binabayaran ng isang nabawasan na porsyento, kaya mas mababa ang pagkakautang mo kung ang co-owner ng account ay iyong magulang.

Ang mga hindi nauugnay na benepisyaryo ay nagbabayad ng pinakamataas na rate.

Kailangan Mo Ba Magbayad Anuman sa Final Bills ng May Kasamang May-ari?

Ang sagot sa tanong na ito ay isang no resounding. Ang probate estate ng decedent ay may pananagutan sa pagbabayad ng kanyang huling mga bill at mga utang. Ang isang account sa mga karapatan ng survivorship bypasses ang probate estate at direktang gumagalaw sa may buhay na may-ari ng account, kaya ang pera ay hindi kailanman magagamit sa ari-arian upang bayaran ang huling mga bill at gastusin.

Ang tanging pagbubukod ay kung ang kapwa may-ari ng account ay nangyari rin sa pag-sign sa isa o higit pa sa mga utang na ito. Sa kasong ito, ang batas ng mamimili ay nagkakamali sa batas ng estado. Ikaw ay may pananagutan sa pagbabayad ng mga partikular na utang dahil sumang-ayon ka na gawin ito kapag ikaw at ang sampol ay dinala sila. Ang parehong magiging kaso kung ang iyong co-may-ari ay nanirahan ngunit tumigil lamang sa pagbabayad sa mga account na iyon. Ang pananagutan para sa mga utang ay awtomatikong ililipat sa iyo.