Mga Problema sa Paggamit ng Pinagsama at POD / ITF Account upang Iwasan ang Probate

Mayroong dalawang pangkaraniwan at simpleng paraan upang maiwasan ang probate - gamit ang magkasamang mga account at paggamit ng maaaring bayaran sa mga account ng kamatayan (POD), na tinatawag ding paglipat sa mga account ng kamatayan (TOD), pati na rin sa tiwala para sa mga account (ITF), at Totten trust.

Mga Pinagsamang Account

Kung ang isang account ay pagmamay-ari ng sama-sama sa mga pangalan ng dalawa o higit pang mga tao at ito ay itinalagang "may mga karapatan ng survivorship," pagkatapos kapag ang isang may-ari ng account ay namatay ang mga may-ari ng buhay ay magpapatuloy lamang sa pagmamay-ari ng account. Ang probabilidad ng ganitong uri ng pinagsamang account ay hindi kinakailangan. Sa halip, ang lahat ng kailangang gawin ng mga may-ari ay ipakita ang banko o kumpanya ng pamumuhunan ng sertipiko ng kamatayan para sa namatay na may-ari, at pagkatapos ay maalis ang pangalan ng namatay na may-ari mula sa account. Gayunman, may ilang mga kakulangan sa paggamit ng ganitong uri ng account:

• Mga problema sa gifting: Kung ang orihinal na may-ari ng account ay nagdaragdag ng mga bagong may-ari at ang mga bagong may-ari ay hindi nag-aambag ng anumang pera sa account, ang orihinal na may-ari ay maaaring ituring na nagbigay ng regalo ng isang bahagi ng account sa mga bagong may-ari para sa mga layunin ng buwis sa regalo. Kung ang halaga ng regalo ay lumampas sa taunang pagbubukod mula sa mga buwis sa regalo ($ 14,000 sa 2014), dapat na iulat ang regalo sa IRS sa isang tax return (IRS Form 709). Bilang karagdagan sa federal tax na buwis, isang estado, Connecticut, tinatasa ang isang buwis ng regalo sa antas ng estado sa mga residente nito gayundin ang mga hindi residente na nagmamay-ari ng real estate doon.

• Batas laban sa mga magkasamang may-ari: Kung ang isa sa mga may-ari ng isang pinagsamang may-ari na account ay inakusahan, kung gayon ang mga pondo sa pinagsamang account ay maaaring sumailalim sa isang paghatol ng paghatol. Maaari itong punasan ang ilan o posibleng lahat ng mga account.
• Paglipol sa iba pang mga benepisyaryo: Kung ang orihinal na may-ari ay nagdaragdag ng isang bata sa isang account ngunit may iba pang mga bata na nais nilang magmana ng account, pagkatapos ay sa pamamagitan ng pagdaragdag ng isa at hindi lahat ng mga pangalan ng bata ang may-ari ay mabisang linisin ang lahat ng iba pang mga bata. Kahit na ang nagpapatuloy na kasamang may-ari ay sumang-ayon na ibigay sa iba pang mga bata ang kanilang katumbas na bahagi ng account, dapat gawin ang pag-aalaga upang maiwasan ang anumang mga kahihinatnan sa buwis sa regalo.

• Ang pangangalaga o conservatorship para sa mga menor de edad na may-ari: Kung ang magkasamang may-ari ay isang menor de edad, ang isang pangangasiwa na pinangangasiwaan ng korte o conservatorship ay kailangang itatag para sa account na gagamitin para sa benepisyo ng menor de edad. Maaari itong iwasan sa pamamagitan ng pagkiling sa account sa pangalan ng iyong Revocable Living Trust na nagtatatag ng tiwala para sa benepisyo ng menor de edad pagkatapos ng iyong kamatayan.

POD, TOD, ITF at Totten Trust Accounts at POD at Beneficiary Deeds

Maraming mga estado ang may mga batas na nagpapahintulot sa iyo na italaga ang isang benepisyaryo ng iyong mga bangko at mga account sa pamumuhunan o mga indibidwal na sertipiko ng stock pagkatapos mong mamatay. Ang mga bono ng savings ng U.S. ay maaari ring magbayad sa benepisyaryo ng kamatayan. Gayundin, kinikilala ng kaunting estado ang mga gawa ng benepisyo o benepisyaryo o pinahusay na mga gawaing pang-ari ng buhay. Ito ay isa pang madaling paraan upang maiwasan ang probate dahil ang lahat na kailangang gawin ng benepisyaryo ay ipakita ang bank o kumpanya ng pamumuhunan ng sertipiko ng kamatayan upang ma-access ang account o mag-record ng sertipiko ng kamatayan upang maging isang may-ari ng real estate.

Tulad ng mga pinagsamang mga account, gayunpaman, mayroong ilang mga drawbacks sa paggamit ng POD, TOD, ITF o Totten trust account at gawa:

• Paglipol sa iba pang mga benepisyaryo:Kung ang nagmamay-ari ng account o real estate ay nagtatakda lamang ng isang benepisyaryo ngunit may iba pang mga benepisyaryo na gusto niyang magmana ng ari-arian, kung gayon ay ma-disinherited ng may-ari ang lahat ng iba pang mga benepisyaryo. Samakatuwid, magiging mahalaga para sa may-ari na panatilihing napapanahon ang mga nakikinabang sa account o real estate.
• Kamatayan ng isang benepisyaryo: Kung ang isang itinalagang benepisyaryo ay nagtataguyod ng may-ari o may-ari ng real estate, ang mga problema ay maaaring lumitaw sa pag-alam kung anong halaga ang dapat tumanggap ng iba pang mga nakatakdang benepisyaryo. Gayundin, kung mayroon lamang isang benepisyaryo na itinalaga at binubu niya ang may-ari ng may-ari o may-ari ng real estate at nabigo ang may-ari na magdagdag ng bagong benepisyaryo bago ang kanyang kamatayan, ang account o real estate ay magiging bahagi ng ari-arian ng ari-arian at kailangang pumunta sa probate.
• Ang kinakailangan upang italaga ang pantay na pagbabahagi: Hinihiling ng ilang mga institusyong pang-pinansyal na kung higit sa isang benepisyaryo ay itinalaga sa isang POD, TOD, ITF o Totten trust account, kung gayon ang mga benepisyaryo ay dapat na makatanggap ng kaparehong bahagi ng account. Ito ay maaaring hindi kung ano ang gusto at nais ng may-ari ng account, samakatuwid, pinipilit ang may-ari ng account na patuloy na magmasid sa mga balanse sa account at mga halaga ng ari-arian upang matiyak na matatanggap ng mga nakikinabang ang kanilang mga hinahangad na pantay na pagbabahagi.