Ang Kasaysayan ng Plano sa Pensiyon

Sa pinansiyal na tagapayo at personalidad ng radyo Ric Edelman, Ang Katotohanan Tungkol sa Mga Plano sa Pagreretiro at mga IRA , inilarawan niya ang isang buwanang benepisyo ng kita sa buwanang ibinibigay sa mga sundalo sa panahon ng Rebolusyong Amerikano. Kung ang isang sundalo ay nakaligtas sa digmaan, ang Kongresong Continental ay gagantimpalaan sila ng kita para sa buhay. Ito ay tinatawag na pensiyon, at ito ay inaalok muli ng pederal na pamahalaan sa Digmaang Sibil at bawat digmaang U.S. mula nang.

Gayunpaman, ang istraktura ay hindi bago. Ang mga sundalo na nagsilbi sa Ancient Rome ay garantisadong din ang kita pagkatapos nilang magretiro. Mayroon ding katibayan ng mga pensiyon na inaalok sa mga manggagawa sa pampublikong sektor sa buong kasaysayan.

Mga Plano sa Pampublikong Sektor

Ang unang pensiyon sa korporasyon sa U.S. ay itinatag ng American Express Company noong 1875. Bago iyon, karamihan sa mga kumpanya ay maliit o negosyo na pinapatakbo ng pamilya. Ang plano na inilapat sa mga manggagawa na kasama ng kumpanya para sa 20 taon ng serbisyo, ay umabot na sa edad na 60, at inirerekomenda para sa pagreretiro ng isang tagapamahala at inaprubahan ng isang komite kasama ang lupon ng mga direktor. Ang mga manggagawa na nakatanggap nito ay kalahati ng kanilang taunang suweldo sa pagreretiro, hanggang sa isang maximum na $ 500, ayon sa Bureau of Labor Statistics.

Ang mga kumpanya sa pagbabangko at riles ay kabilang sa mga unang nag-aalok ng mga pensiyon sa kanilang mga empleyado. Ngunit sa pamamagitan ng turn ng ika-20 siglo, maraming malalaking korporasyon ay nagsimulang lumaki at nag-aalok ng mga pensiyon. Kabilang sa mga ito ang Standard Oil, US Steel, AT & T, Eastman Kodak, Goodyear, at General Electric, na lahat ay nagpatibay ng mga plano sa pensiyon bago ang 1930. Ang mga kumpanya ng paggawa ay ang huling na magpatibay ng mga bagong plano sa pagreretiro. Ang Batas sa Panloob na Kita ng 1921 ay nakatulong upang mapalakas ang paglago, sa pamamagitan ng pagpapalaya ng mga kontribusyon na ginawa sa mga pensiyon ng empleyado mula sa federal corporate income tax.

Ang mga unyon ng manggagawa noong 1940 ay naging interesado sa mga plano ng pensiyon at itinutulak upang madagdagan ang mga benepisyong ibinibigay. Noong 1950, halos 10 milyong Amerikano, o mga 25 porsiyento ng mga pribadong sektor, ay may pensiyon. Pagkaraan ng sampung taon noong 1960, halos kalahati ng trabahong pribadong sektor ay may isa.

Matapos mabigo ang ilang mga pensiyon, nagsimula ang ginagawang gobyerno ng Employee Retirement Income Security Act (ERISA) noong 1974 na mas ligtas ang mga plano sa pensyon sa pamamagitan ng pagtatatag ng legal na pakikilahok, pananagutan, at mga kinakailangan sa pagsisiwalat. Hindi banggitin ang mga alituntunin para sa vesting, nililimitahan ang iskedyul ng vesting sa loob ng 10 taon o mas kaunti. Sa ERISA dumating ang Pension Benefit Guaranty Corporation, na nagsisiguro ng mga benepisyo ng empleyado kung ang isang plano ng pensiyon ay nabigo.

Ang Pensyon ay isang Tinukoy na Benepisyo sa Plano

Ang ganitong uri ng garantisadong pensyon ay kilala bilang isang tinukoy na plano ng benepisyo. Alam ng mga manggagawa ang eksakto kung magkano ang makakakuha nila sa pagreretiro dahil ito ay isang tinukoy na halaga ng dollar o porsiyento ng suweldo. Ito ay isang pre-retirado na maaaring magplano ng isang buhay sa paligid, at ang mga manggagawa na nais mag-imbak ng dagdag na dolyar ng kanilang sariling maaaring gawin ito, ngunit ang mga pribadong investment account ay pandagdag sa pensiyon at mga benepisyo sa Social Security.

Ang mga tinukoy na plano ng benepisyo ay iba sa kung ano ang dumating pagkatapos ng: ang tinukoy na mga plano sa kontribusyon. Sa mga tinukoy na plano ng kontribusyon, kasama ang 401 (k) na plano, 403 (b) mga plano, 457 na plano, at Mga Thrift Savings Plan, ang empleyado ay gumagawa ng bulk ng mga kontribusyon sa plano at namamahala sa mga pamumuhunan sa loob. Ang mga plano na ito ay pumasok sa larawan noong unang bahagi ng dekada ng 1980, isang regalo na ipinagpaliban sa buwis sa mga mataas na empleyado na nabayaran na gustong maglagay ng higit pa sa kanilang suweldo mula sa mga buwis. Subalit habang nakakuha sila ng katanyagan, ang 401 (k) s at iba pang mga tinukoy na mga pagpipilian sa kontribusyon ay mabilis na lumampas sa natukoy na pensiyon sa benepisyo bilang plano ng pagpili para sa mga malalaking kumpanya ng pribadong sektor.