Ang Iyong Mga Pensiyon at Kita ng Kita-Magkano ang Mabubuwis?

Ang oras ng buwis ay maaaring maging partikular na nakakalito kapag ikaw ay may pensiyon o kinikita sa kinikita sa isang taon. Ayon sa Internal Revenue Service, "Kung nakatanggap ka ng mga benepisyo sa pagreretiro sa anyo ng mga pagbabayad ng pensiyon o annuity mula sa isang kwalipikadong planong pagreretiro ng employer, ang mga halaga na iyong natatanggap ay maaaring ganap na mabubuwis, o bahagyang maaaring pabuwisin."

Iyon ay hindi siguradong, sabihin ang hindi bababa sa. Alin ba ito? Paano mo matutukoy kung gaano ang iyong kita sa pagreretiro ay maaaring pabuwisin? Sa kabutihang palad, nag-aalok ang IRS ng iba't ibang mga tool para sa mga kalkulasyon.

Pensiyon at Kita ng Annuity

Ipunin ang lahat ng iyong mga pahayag ng 1099-R mula sa bawat bangko, kapwa pondo, o plano ng pagreretiro para sa taon. Ang mga pahayag na ito ng 1099-R pahayag ay mula sa iyong iba't ibang mga plano sa pagreretiro.

Ngayon paghiwalayin ang mga pahayag ng 1099-R sa dalawang piles: mga natanggap mo mula sa iyong IRA, at mga natanggap mula sa iyong mga pensiyon o mga plano sa kinikita sa isang taon. Iulat ang iyong mga distribusyon ng IRA sa linya 15a ng Form 1040. Iulat ang iyong mga distribusyon ng pensiyon at annuity sa linya 16a.

Ang Buwis na Buwis sa Iyong Mga Pensiyon at Annuities

Ang IRS ay nagpapahiwatig na kung nag-ambag ka ng mga dolyar pagkatapos ng buwis sa iyong pensiyon o annuity, ang iyong mga pagbabayad sa pensyon ay bahagyang maaaring pabuwisin. Hindi ka magbabayad ng buwis sa bahagi ng mga pagbabayad na kumakatawan sa isang pagbabalik ng halaga ng pagkatapos-buwis na binayaran mo. Ang halagang ito ay ang iyong gastos sa plano o pamumuhunan, at kasama dito ang mga halaga na maaaring naibigay ng iyong tagapag-empleyo na maaaring pabuwisan sa iyo bilang kita sa oras.

Sa ibang salita, ang anumang mga kontribusyon na ginawa mo sa pagkatapos-buwis na kita at kung saan hindi mo kailanman kinuha ang isang bawas sa buwis ay hindi na mababayaran ngayon. Nagbayad ka na ng buwis sa pera na isang beses. Kasama dito ang mga kontribusyon na ginawa ng iyong employer sa iyong ngalan ngunit na iniuugnay sa iyo bilang kita kaya binayaran mo ang mga buwis sa mga halaga kung kailan sila ay iniambag.

Iyon ang madaling bahagi. Ngayon ay kailangan mong malaman ang paraan kung saan ang mga natitirang halaga ay binubuwisan. Ang mga partial na taxable pension ay binubuwisan sa ilalim ng Pangkalahatang Panuntunan o sa Pinasimple na Pamamaraan. Dapat mong gamitin ang Pangkalahatang Panuntunan kung nagsimula ang iyong mga annuity o mga pagbabayad ng pensyon sa o bago ang Nobyembre 18, 1996. Kung nagsimula ang iyong mga pensiyon o mga annuity payment pagkatapos ng petsang ito, maaari mong gamitin ang Simplified Method upang kalkulahin ang iyong nabubuwisang bahagi.

Ang Pangkalahatang Panuntunan

"Sa ilalim ng Pangkalahatang Panuntunan, binabanggit mo ang mga bahagi ng pagbubuwis at mga libreng buwis ng iyong mga pagbabayad sa annuity gamit ang mga talahanayan ng pag-asa sa buhay na inireseta ng IRS," ayon sa IRS.

Basahin ang IRS Publication 939, Pangkalahatang Panuntunan para sa mga Pensiyon at Annuities upang malaman ang iyong maaaring pabuwis na pensiyon at kinikita sa isang taon sa ilalim ng Pangkalahatang Panuntunan. Kung hindi mo nais na pumunta sa lahat ng problema o panganib na nagkakamali, kakalkulahin ng IRS ang iyong mabubuting kita sa pensyon sa ilalim ng Pangkalahatang Panuntunan para sa iyo para sa isang nominal na bayad sa gumagamit. Ang mga tagubilin para sa pagtatanong sa IRS upang kalkulahin ang iyong nababayaran na pensiyon sa ilalim ng Pangkalahatang Panuntunan ay matatagpuan sa Publikasyon 939, Humihiling ng isang Batas sa Pagbubuwis ng Annuity.

Ang Simplified Method

Sinasabi ng IRS na "kung magsisimula kang makatanggap ng mga pagbabayad sa annuity mula sa isang kwalipikadong plano sa pagreretiro pagkatapos ng Nobyembre 18, 1996, sa pangkalahatan ay gagamitin mo ang Simplified Method upang malaman ang walang bayad na bahagi ng pagbabayad. Ang isang kwalipikadong plano sa pagreretiro ay isang kwalipikadong plano ng empleyado, isang kwalipikadong annuity ng empleyado, o isang planong kinikita sa kinikita ng buwis. Sa ilalim ng Pinasimple na Pamamaraan, maaari mong malaman ang mga bahagi ng pagbubuwis at mga tax-free ng iyong mga pagbabayad sa annuity sa pamamagitan ng pagkumpleto ng Simplified Method Worksheet. "

Ang Simplified Method Works ay makikita sa pahina 26 ng Mga Tagubilin para sa Form 1040 kung nais mong gamitin ito upang malaman ang iyong mga pagbabayad na pensiyon at pagbabayad ng annuity. Ang nababayarang bahagi ay inuulat na sa Form 1040 Line 16b.

Impormasyon sa Buwis tungkol sa mga Pensiyon at Annuities

Ang komprehensibong at madaling-basahin ang impormasyon ukol sa buwis tungkol sa mga annuity at pensiyon ay magagamit sa Kabanata 7 ng Iyong Income Tax ng JK Lasser. Kasama sa kabanatang ito ang lahat ng impormasyong kailangan mo, kabilang ang mga workheet ng IRS, mga talahanayan ng pag-asa sa buhay, at mga talakayan ng iba't ibang uri ng mga annuity at mga plano sa pensiyon.

Maaari mo ring i-reference ang mga sumusunod na IRS Publications:

• Pensiyon at Kinikita sa Annuity (Publikasyon 575)
• Pangkalahatang Panuntunan para sa mga Pensiyon at Annuities (Publikasyon 939)
• Mga Benepisyo sa Pagreretiro ng Serbisyong Sibil ng U.S. (Publikasyon 721)

Ang mga batas sa buwis ay nagbago nang pana-panahon at ang impormasyon sa itaas ay maaaring hindi sumasalamin sa pinakahuling pagbabago. Mangyaring kumunsulta sa isang propesyonal sa buwis para sa pinakahuling payo. Ang impormasyong nakapaloob sa artikulong ito ay hindi inilaan bilang payo sa buwis at hindi ito kapalit ng payo sa buwis.